摘要：中国地大物博，人口也是世界第一，这也使得住房问题成为了目前最受国家关注的问题之一。为了能使每一个人都能享受到国家的优惠政策，我国建立了住房公积金制度，在其实行以来为我国的城市住房商品化和市场化问题做出了不可磨灭的贡献。在现行公积金制度中，职工缴纳公积金是与职工的基本工资和缴纳比例直接挂钩的，这会影响职工能获得多少公积金，享受多少职工福利。同时公积金贷款政策也为职工解决住房问题带来了极大好处，本文就现行的公积金制度为前提，来讨论公积金政策对缴存职工收益的影响。
关键词：公积金，政策，影响
前言
公积金是我国主要的住房保障制度之一，从实行制度以来已经取得了巨大的成就，对比没有实行公积金制度以前，有很多人依靠公积金制度解决了住房问题，为广大职工解决了基本的生存问题。在现行的公积金制度中，我们都知道，公积金金额是与职工的工资和缴纳比例挂钩的，职工工资越高获得的公积金就越多，获得的职工福利就越多，同样比例越大福利越大，这对于缴纳公积金的职工来说是一大好处，但是在实行的过程中，却避开了收入不高群体，这只会让他们越来越难解决住房问题，住房也会严重的限制他们的发展，制约低收入城镇的发展，加大社会贫富差距。
1、住房公积金
住房公积金，是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式，是国家法律规定的重要的住房社会保障制度。根据我国金融法律法规的规定，住房公积金管理中心是不以盈利为目的的事业单位，特批工、建、农、交、中五家银行承办住房公积金金融业务。国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位民办非企业单位、社会团体及其在职职工，均属实行住房公积金制度的范围。
职工离退休时本息余额一次结清，退还职工本人。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。职工住房公积金按人民银行规定进行计息且免缴个人所得税和利息税，可以在职工购买、建造、翻建、大修自住住房时提取本人帐户内住房公积金，资金不足时，可以申请住房公积金政策性贷款。
2、住房公积金对职工的影响
2.1是否缴纳公积金对职工的影响
住房公积金是职工解决住房问题的保障方式，是一种保障性的制度，也是职工支配收入最明显的方式。而住房公积金也在不断的变革，使用的渠道也在不断的加大，职工在退休的时候也可以全额支取自己的住房公积金。住房公积金的计算依据是职工的工资，是否缴纳公积金对职工来说影响较大。例如：一个人的工资为5000元，除去其他影响因素，住房公积金按6%比例计算，那么他需要缴纳300元公积金，将来会获得600元的公积金，由于公积金属于免税范围，假如600元没有超出当地的公积金税前扣除标准，可以全额扣除，所以他缴纳个人税基数也变为4700元，而不缴纳住房公积金时个人所得税基数就是5000，于是缴纳前后的个人收入是4664元和4955元，而职工能直接支取的收入就变为5264元和4955元，两者相差569元，因此，缴与不缴对职工来说影响较大，职工的福利就会减少。
2.2缴存基数对职工的影响
就缴存基数对职工来说，缴存的基数越大对于职工来说福利越大，将来能支取的公积金就多，同时缴纳的个人所得税也会有所变化，当然这是最直接与职工收入挂钩的。由于职工缴纳的公积金在计算的时候是与自己工资为基数计算的，那么，公积金缴纳的多少也直观的体现了工资的高低，工资越高将来获得的公积金就越多，这也就使得公积金成为收入的另一个直观体现方式。假如甲乙两人的收入分别是5000元和7000元，按6%的比例来计算不考虑其他因素的影响，分别需要自己缴纳公积金分别为300元和420元，扣除个人所得税后收入为4664元和6797元，共计的收入为5264元和7637元，甲比原来多收入264元而乙比原来多收入了637元，因此，基数越大对于职工来说，福利越大，对职工越有利。
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2.3缴存比例对职工的影响
住房公积金在现行的执行中规定的缴纳比例最低为5%，最高不超过12%，而缴纳的公积金比例对于职工来说享受到的福利也不尽相同，首先在相同的基数上，比例不同享受到的公积金自然不同，作为正常的心理来说还是愿意多缴纳公积金，但是公积金税前支取有一定标准，不是所有的部分都能税前支取，因此，公积金制度的建立是在职工有稳定的收入作为定向收入来源的同时，并且保证在将来退休后有一定的养老条件。就目前的实行状况来看，由于职工在缴纳公积金时企业也会负担同样的比例和金额，因此，对于企业来说这也需要承担一定的经济支出，但也会减少企业的利润总额，对于企业和个人来说意义都不同。
2.4公积金贷款对职工的影响
公积金贷款是指缴存住房公积金的职工享受的贷款，国家规定，凡是缴存公积金的职工均可按公积金贷款的相关规定申请公积金贷款。但是贷款也需要具备一定的条件，它需要借款人及其家属亲属缴存的公积金总额至少达到新购建住房支出的30%且有稳定的经济收入和偿还本息的能力，也就是说假如以前没有缴纳过公积金或者缴纳金额不够都不能享受公积金贷款的政策。公积金贷款政策相对于商业贷款政策来说要低，平均能优惠两个点左右，假如一个人要贷款10年，一年优惠两个点，那么十年就少支出两万元，这对于处于还贷款的职工来说也是一笔不小的支出。公积金贷款对于职工来说是一项优惠政策，也是一种政府保障性的住房政策。
3、住房公积金的不足之处
3.1低收入人群缴存住房公积金没有保障
住房公积金制度它的目的是国家为了促进城镇住房建设，改善城镇居民居住条件，提高城镇居民的生活水平，保障住房制度改革的顺利而制定的住房保障性政策，其宗旨是为了提高人民的生活水平，让中低收入群体住上经济适用房，困难群体采用廉租房的保障方式，目的是为了能让所有的职工都有住房，这其中也有例外的时候，有一种特殊的群体，他们既不满足廉租房的条件，但又没有足够的能力购买经济适用房，因此，国家的政策是让这些群体享受廉租房的待遇，但是在实际实行的时候很难保证，实施难度较大。其次经济发展速度不断加快，为了生存，农民工不断向城市转移，但他们的居住条件都较差，住房没有保障，这类低收入的人群，他们没有缴纳住房公积金，因此也不能享受相关的住房政策。但是结合现在的状况来看，对于低收入人群来说，住房就没有保障，就无法讨论发展问题。因此对于我国来说，应该加大公积金的覆盖面，扩大保障范围，保证每一个公民都能享受到相应的住房政策。
3.2住房公积金缺乏公平性
从上面的分析中我们可以看出，职工的工资越多，那么他相对应的公积金收入也就越多，单位补贴的就越多，享受的政策也就越多，但是这对于职工来说是非常不公平的。对于一些低收入的人群和收入水平较低的城镇来说，他们永远不会享受高额的住房公积金，那么就会严重抑制城镇发展，城乡的贫富差距只会越来做大，会完全违背我国最初建立和谐共同发展社会的初愿。因此，应该积极调整住房公积金制度，合理分配公积金缴纳比例以及基数，做到公平公正，让不同收入阶段的人群享受到应有的优惠政策。
3.3公积金贷款政策效率太低
虽然为了保证缴纳公积金的职工人员住房问题，国家出台了公积金贷款的政策，但是在实际调查中发现，采用公积金贷款的人员并没有商业贷款人多，这是由于公积金贷款门槛较高，手续还比较复杂，并没有达到预期的效果。对于国家来说，为了能进一步的实现公积金政策的落实，应该适当降低贷款门槛，缩短审查的过程，简化繁琐的步骤，提高住房公积金贷款服务的意识，让人们能真正的享受到国家带来的优惠政策，实现国家为了建立和谐友好共同发展的中国梦。
结语
经过上文的分析我们可以看出，工资越高，公积金越多，缴纳比例越大，公积金数额越大，而贷款政策的优惠也只是仅限于缴纳公积金的人群，对于低收入人群来说，住房问题依然无法解决。因此国家要不断的调整公积金使用的范围，充分发挥它的社保功能，让公积金的覆盖面不断加大，严格控制公积金缴存额度以及比例，完善公积金运行模式，加强公积金服务意识，让贷款政策真正能起到解决职工住房问题的优惠政策，首选政策，充分发挥国家的职能，减少贫富差距，加快国家发展速度。
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论文作者:伍雪涛
论文发表刊物:《基层建设》2018年第3期
论文发表时间:2018/5/28
标签：公积金论文; 职工论文; 住房公积金论文; 政策论文; 住房论文; 缴存论文; 收入论文; 《基层建设》2018年第3期论文;