王小军 张丽霞
中国水利水电第十一工程局有限公司基础分局 河南郑州 450001
摘要：笔者结合工作实践、《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》和相关文件规定，就水利水电工程建设中发生的施工合同变更产生的原因及工程变更处理原则和方法进行了总结，可供专业技术人员参考。
关键词：水利水电工程；施工合同变更原因；变更处理原则和方法
水利水电工程是国民经济的基础设施和基础产业，具有防洪、治涝、灌溉、供水、发电、航运、水土保持、水库渔业、旅游等多种功能，水利工程建设对国家、地方的社会发展具有重大影响。由于建设工程施工阶段条件复杂，影响因素较多，大多无法回避设计变更问题。变更影响了项目的正常实施，增加了管理难度。笔者结合工作实践、《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》和相关文件规定，对设计变更产生的原因及工程变更处理浅析，重点针对定额计算法确定变更项目单价进行了论述。
1.工程变更的概念
工程变更是指承包人根据监理签发设计文件及监理变更指令进行的、在合同工作范围内各种类型的变更，包括设计变更、地质原因引起的设计更改、施工进度计划变更、施工条件变更、工程量变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的新增工程。按照水利部、国家电力公司和国家工商行政管理局印发的《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》39.1有关规定，在履行合同过程中，监理人可根据工程的需要指示承包人进行以下各种类型的变更，其内容包括：
（1）增加或减少合同中任何一项工作内容；
（2）增加或减少合同中关键项目的工程量超过专用合同条款规定的百分比；
（3）取消合同中任何一项工作（但被取消的工作不能转由发包人或其他承包人实施）；
（4）改变合同中任何一项工作的标准或性质；
（5）改变工程建筑物的形式、基线、标高、位置或尺寸；
（6）改变合同中任何一项工程的完工日期或改变已批准的施工顺序；
（7）追加为完成工程所需的任何额外工作。
以上任何一项情况发生，变更均成立。若变更未引起施工组织和进度计划发生实质性的变动和不影响原定的价格时，不予调整该项目的单价。
2.工程变更产生的原因分析
水利水电工程受自然条件等影响较大，施工过程比较复杂，招标阶段只是完成招标图纸设计，施工阶段不可避免因种种因素的影响而发生工程变更。根据工程实践总结，产生的原因主要包括：
（1）发包方的原因造成工程变更。如发包人要求提高质量标准、缩短工期、增加合同以外的“新增工程”、超规范要求进行的质量检查检测等等。
（2）监理人的原因造成的工程变更。工程师可以根据工程需要对施工工期、施工顺序、施工工艺、施工进度安排等提出工程变更。
（3）设计方的原因造成的设计变更。如设计深度不够、质量粗糙、设计错误或缺陷等导致不能按图施工，不得不进行的设计变更。
（4）自然原因造成的被动变更。如不利的地质条件变化、特殊恶劣的天气条件以及不可抗力的自然灾害的发生导致的设计变更和灾后修复工程等。
（5）承包人引起的工程变更。如施工企业在施工中，由于施工方面的原因，例如某种建筑材料一时供应不上，或者施工条件不便，认为需要改用其他材料代替（包括改用其他规格型号的材料），或者需要改变某些工程项目的具体设计等，因而引起的设计变更。但承包人提出的合理化建议经工程师同意后可以对原工程设计或施工组织进行变更。
3.工程变更处理的基本原则
工程变更处理的原则在水利部、国家电力公司和国家工商行政管理局印发的《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》39.2有明确的约定。工程变更处理的重要内容包括：变更工期的确定、变更合同价的确定。
3.1变更工期的确定
工程变更必然导致工期的调整，工期调整包括延长合同工期、提前完工和维持合同工期不变三种情况。由承包商提出，经承包人与监理人协商同意后，可以变更工期。
（1）变更需延长合同工期时，承包人应按监理人的指示在28天内提交一份修订的进度计划报监理人审批，监理人应在收到该进度计划28天内批复承包人。批准后的修订进度计划作为合同进度计划的补充文件。
（2）若工程变更使合同工作量减少，监理人认为应予提前变更项目工期时，由监理人和承包人协商确定。
（3）若发包人要求修订的进度计划仍应保证工程按期完工，承包人应编制详细的赶工措施报监理人，应由发包人承担由于采取赶工措施所增加的费用。
3.2变更合同价格的确定
当工程变更确认后，变更需要调整合同价格时，变更合同价的处理有3个基本原则。承包人应14天内提出变更合同的要求。
（1）合同《工程量清单》中有适用于变更工作的项目时，应采用该项目的单价；
（2）合同《工程量清单》中无适用于变更工作的项目时，则应在合理的范围内参考类似项目的单价或合价作为变更估价的基础，由监理人和承包人协商确定变更后的单价或合价；
（3）合同中没有适用和类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经监理人确认后执行。
4.变更项目价格申报
通过对变更范围、原因、变更处理原则等的分析，最终是确定变更项目价格。变更项目单价或合价申报的内容主要包括合同协议书、变更图纸（包括设计通知单、工作联系单、变更指示等）、施工技术方案、单价分析及编制说明、以及其他附属验证资料等。
4.1合同依据
合同变更指示文件内容包括设计技术要求变更、设计变更图纸、施工图与招标图纸对比反应的变更内容、工程量清单工程量与实际完成工程量对比反应出的变更、新增项目等。通过变更文件内容与变更范围相关规定作比照为基础，进行变更成立分析论证。
（1）变更指示文件
在申报文件中简述变更指示文件的发送时间、发送单位、事件原由、主要内容等。
（2）变更的范围和内容符合性分析
主要说明合同变更依据的文件及内容符合变更范围内的那一项或那几项规定，特别对由于变更指示文件而引起的工程施工组织和进度计划发生实质性变动，以致影响合同原定的价格须重点说明。
4.2施工组织和进度的变化比较
依据变更项目的施工组织设计方案说明由于变更指示引起了的工程施工组织和进度计划发生了哪些实质性变动，对比分析与投标方案的差异及由此而引起的人材机投入的变化、现场管理组织结构的变化。对比分析主要从以下几个方面进行：
1、工程概况：部位、水文地质条件、功能、主要项目及工程量等；
2、施工措施：现场布置、进度计划、施工工艺等；
3、资源配置：人材机的投入；
4、变更前后差异：可以在工程概况、施工措施、资源配置中分别详述，特别要说明对总布置总进度的影响。一般以列表对比说明反映差异，如实际投入包括人材机等与投标方案中人材机分别比较列表、进度计划与投标方案比较列表、临建工程量与投标方案的比较列表、清单工程量与变更后工程量的比较等。
4.3定额计算法申报变更项目单价
确定变更项目合理的单价或合价有项目类比法、现场测算法、实际费用支付法等，但常用是按照定额计算法进行申报，资料主要包括：
（1）定额依据
一般采用合同规定的定额，包括部颁水利定额和省级地方定额，定额缺项的可采用其他行业定额或补充定额。补充定额可采取现场写实、实物法测算等进行编制。采用内插或外延、归纳定额数列规律等方法编制补充定额。
（2）基础预算单价
一般参照合同，即以合同为基础。主要包括：人工工时单价、机械台时单价、材料单价等，原则上采用投标单价。合同中缺项的可编制补充的基础预算单价，如材料单价可参考地方建筑工程造价信息公布的材料价格、材料采购的发票价格；合同中缺项的机械台时费单价按照合同定额进行编制，新型设备，常采用近似、简易的方法编制台时费单价，常用方法为占折旧费比例法、图解法等。
（3）取费费率：其他直接费、间接费、利润、税金等的费率，一般参照投标取费。
（4）变更申报
变更报价的单价和总价所包含内容原则上应同于原合同《工程量报价表说明》规定的内容。一般《工程量报价表说明》都规定报价表中的单价和总价均已包括了为实施和完成合同工程所需的人工、材料、机械、管理、税费、利润等一切费用，以及合同明示或暗示的所有责任、义务和一般风险（不同合同项目内容规定可能稍有不同）。
变更单价申报主要包括以下资料：
（1）变更报价成立分析；
（2）变更工程单价申报表；
（3）报价基础价格汇总表（主要为投标基础单价）；
（4）单价计算取费费率表（相应工程项目的投标取费费率）；
（5）单价分析表（包括子单价如模板、拌合物等）；
（6）其他特殊费用计算：如临时设施费、新增设备进退场费、专用设备建造费、工程赶工费等。
4.4其他附件资料
（1）设计变更书、监理的指令（现场工作联系单、现场签证单、现场联合签证资料）及业主的指令等；
（2）施工组织设计方案及监理（业主）批复文件，包括施工布置图、施工图、主要项目及工程量表、工程进度计划表；
（3）工程量计算资料（测量图及测量数据表、现场取得的相关数据、工程量计算式等）；
（4）补充定额资料；
（5）相关影像资料等其它资料（如采购发票、委托协议等有关凭证）。5.变更单价申报案例
以某水库孔深超过**m钻孔工程为例，简述单价编制的过程，此申报单价正在审核之中，但笔者认为编制较为成功。（仅供参考）
5.1孔深超过**m钻孔单价编制说明
5.1.1编制依据
（1）某工程招标及合同文件第Ⅱ卷 技术条款
（2）某工程施工合同示范文本
（3）某工程施工设计图纸
（4）某工程施工合同补充条款（一）
（5）某工程现场管理的会议纪要
（6）某工程投标文件
（7）某工程试验报告
5.1.2定额依据
（1）某省发展和改革委员会发布的《水利建筑工程预算定额》、《水利工程施工机械台时费定额》、《水利工程设计概（估）算编制规定》
（2）根据技术条款中区域工程地质条件显示：某工程库区及坝址大部分地段均处于灰岩、白云质灰岩地带。按照《岩石类别分级表》，根据区域岩石名称、实体岩石自然湿度时的平均容重、钻进净占用时间等参数，确定帷幕灌浆区域岩石级别为Ⅸ级别，根据岩石级别、施工主导设备（地质钻机），选用钻机钻岩石层灌浆孔对应定额，编号为*****。前期勘察施工开挖、试验等揭示岩溶强烈发育，试验区揭示平均直线溶蚀率达33%，溶洞充填物（主要为溶塌块石、砂卵石及粘土形成的综合地层，块石砂卵石：粘土=0.7：0.3），根据地质类别，选用定额编号为*****0.3+*****0.7。
（3）定额中规定的孔深、孔斜、廊道或洞内施工系数。根据各系数计算综合系数，确定计算定额。
5.1.3本工程工、料、机等价格取定和计算原则
（1）人工预算单价的确定
人工单价参考投标人工预算单价。
（2）材料预算单价的确定
主材预算单价参考业主指定单价，依据合同以当地造价信息指导价依实调差。其余材料价格按照投标预算单价计算；某些材料在投标文件中没有预算单价，按照市场单价或当地造价信息指导价。
（3）机械台时费预算单价确定
机械台时费单价为投标预算单价，缺项参考某省《水利工程施工机械台时费定额》进行编制，基础材料单价参考投标单价，风价：****元/m3，水价：****元/m3，电价：****元/Kw.h
（4）取费费率
依据某省《水利工程设计概（估）算编制规定》，按枢纽工程取费；其他直接费费率为2.3%，钻孔灌浆及锚固工程现场经费费率为7%，间接费费率为7%，企业利润率为7%，税率为3.22%。
（5）人工、材料、机械定额机械系数的确定
○1斜孔系数计算见《不同角度灌浆孔，人工机械综合系数计算表》；
○2洞内或廊道施工系数计算见《在廊道或隧洞内施工人工机械综合系数计算表；
○3孔深综合系数根据某省《水利建筑工程预算定额》第***页第*条所列的人工和机械定额乘系数中前*列的孔深步距，通过内插外延法和归纳法得出：相邻系数间以0.07+0.03n（n=1、2、3、4、5、6、7）增长，通过逐步计算，人工和机械定额系数如下表所示：
人工和钻机定额乘下列系数
说明：孔深与定额系数之间关系通过内插外延法和归纳法共同所得的数学关系结果，相邻系数间以0.07+0.03*n（n=0.1.2.3.4.5.6）增长。
以上孔深和人工机械定额系数关系如下曲线所示。
○4按照设计文件要求检查孔和先导孔均需取芯，根据检查孔占超深孔的工程量比例、非取芯孔所占比例和取芯孔人工机械系数计算综合人工机械定额系数，见《先导孔和检查孔施工人工机械定额系数计算表》。
○5根据试验孔占超深孔工程量的比例及试验孔人工机械定额系数，计算试验孔综合系数，见《试验孔系数计算表》
以上各系数均以孔深超过***m的灌浆孔为样本进行统计，分别计算各孔深段的工程量权重或各廊道或隧洞高度对应的工程量权重或各斜孔角度对应段的工程量权重，根据权重和对应的定额系数计算综合系数。通过以上5个综合系数的连乘，人工机械综合系数为****倍。
5.1.4工程量确定
根据设计孔深，以实际完成工程量为准，约******m。
6.结语
结合工程变更成因进行变更成立分析，按照变更处理原则和方法进行工程变更申报，加强合同依据的论证，以清晰的思路表述，向合同业主方、监理方提供完善和充实的支撑性申报材料，变更工程的处理能够得到很好的解决，能够确保工程施工良性开展并保证合同双方的利益。可供借鉴。
参考文献：
[1]《施工技术》---《土建工程变更项目费用处理浅析》
[2]《中华民居》----《浅析水利水电工程中设计变更的处理原则与举措》
作者简介：
王小军（1980-），男，河南三门峡人，中国水利水电第十一工程局有限公司基础分局，工程师。
张丽霞（1978-），女，河南三门峡人，中国水利水电第十一工程局有限公司基础分局，经济师。
论文作者:王小军,张丽霞
论文发表刊物:《基层建设》2016年2期
论文发表时间:2016/5/30
标签：单价论文; 定额论文; 工程论文; 合同论文; 系数论文; 工程量论文; 承包人论文; 《基层建设》2016年2期论文;