昆明医科大学第二附属医院 650000
【摘要】医院的药品库房负责全院医疗和科研所需的药品供应，药库管理的好坏，直接影响药品的质量医疗的安全。公立医院要保证药品库房科学、规范的管理，正确、合理地储存，强化行政权利的制约和监督，实施内部控制工作成为了必然要求。本文根据目前公立医院药品库房管理中普遍存在的问题进行分析，再从存货管理、验收、入出库、价格维护、会计控制、仓储保管、盘点、药品的使用等几个方面，通过制定内部控制的目标和措施，防范和管控风险，构建的一个规范化、系统化的药品库房管理体系。
【关键字】内部控制 药品库房管理 药品使用
随着党的十八大将依法行政、依法治国提到了前所未有的高度，建立内部控制成为了强化行政权利的制约和监督的必然要求。对于医院的来说，内部控制体系构建是通过制定内部控制的目标和措施，防范和管控经济活动产生的风险，医院的药品库房负责全院医疗和科研所需的药品供应，构建药品库房管理内部控制体系，可以保证药品库房科学、规范的管理，正确、合理地储存，以保护医院药品资源的安全，保护其经济资源的合法合规和完整。
1.药品库房管理中存在的问题
1.1存在不相容岗位混岗的问题
部分医院药品库房管理中入出库、审核、验收、付款等不相容岗位存在混岗问题。部分工作人员为牟取个人利益，而进行虚假入出库、不严格验收、个人倒卖库房药品等违规违纪操作，一方面导致药品质量存在隐患，另一方面使医院经济资产流失，库房管理存在失控风险。
1.2付款审批流程不符合规定，手续不全
部分医院监督审计机构的设置太过简单，可能存在审批流程不符合规定，审批手续和付款资料不全，领导干部越权审批或不严格审批就进行付款等问题，不能保证药品存货及相关成本费用账户、应付款项等会计核算的真实性和可靠性，使药品管理的会计控制存在失控的风险。
1.3存在账实不符的问题
有的医院没有定期对药品进行盘点清查工作，或者在盘点清查工作中没有财务、监察、审计等部门的参与，盘点工作流于形式，不能及时掌握药品的存储情况，没有及时正确处置报废药品，长期积累，账实不符的问题将日趋严重，药品库房的存货管理将失控。
1.4存在药品使用的问题
有的医院对医务人员临床用药的管理不够重视，没有严格的医疗药品使用制度，没有对药品来源、日常基本用药、申请临时用药、抗菌药物使用、超限处方、不合理处方、贵重药物和单品种药物用药数量等问题进行严格监控，不能保证用药安全、有效、经济，将会导致医疗风险，危害患者身体健康。
2.药品库房管理的内部控制目标和措施
为解决以上问题，可通过制定各项重点工作的内部控制目标和措施，构建药品库房管理的内部控制体系，以防范和管控好药品库房活动中可能产生的风险。
2.1药品库房存货管理
内部控制目标：药品采购计划制定合理，避免药品积压或短缺。
内部控制措施：①根据当前药品库存，利用信息统计平台，综合评估医院的用药计划，同时根据采购预算，合理地确定药品采购时间和数量，确保药品存货处于最佳库存状态。②不相容岗位相分离：采购与验收、采购申请与采购审批、出入库与审核、验收与会计记录、验收与领用不相容岗位相分离。
2.2药品验收的管理
内部控制目标：验收程序规范、标准明确，保证数量准确、账实相符、质量符合要求。
内部控制措施：①外购药品的验收：应当关注验收是否合格，是否符合国家法律法规相关规定，是否符合合同约定。②自制中药饮片等的验收：关注购入的原材料的质量，及制作过程中，且制作成成品后的药品的质量，只有通过检验合格的成品才能入药品库。③毒麻药品的验收：必须货到即验，至少双人开箱验收，清点验收到最小包装，验收记录双人签字，并采用专簿记录。④药品验收员根据“随货同行单”对药品的品名、规格、产地、数量、包装、等级、外观质量、生产日期等项目逐一进行验收，严格把控入库质量，不符合要求的不应入库，应当及时办理退换货。入库记录应由验收员和库管员双重签字确认，以做到相互监督，保证其真实性、完整性，并且应定期与药房会计核对。
2.3药品入、出库的管理
内部控制目标：药品入、出库审核严格、手续完备，避免药品流失。
内部控制措施：①制定严格的出入库管理制度，健全药品出入库手续，加强出入库记录。②验收合格的药品才能准许入库，出库时药品管理部门和药房应仔细核对出库单，做到单据齐全，名称、规格、计量、单位准确；符合条件的药品才准予出库，并与领取人当面核对，双方签字确认后才交付。
2.4药品的仓储保管
内部控制目标：严格按照相关规定进行药品仓储保管、监管严格，保证药品质量和安全。
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内部控制措施：①设有多个药库或者多级药库的，药品在不同药库之间转移流动时也应当办理出入库手续。②药品库房要严格按照药品所要求的储存条件妥善储存；毒麻药品要按照相关规定单独存储；半成品和原材料应和成品要分开存储；安装监控系统，做好存放记录；进入药品库房的人员应严格遵守库房洁净要求，并办理登记。③根据医院实际情况，可对部分或整体药品进行投保，保证药品仓储安全，降低因不可抗力产生的意外风险。⑤制定巡查记录，由药品管理部门对库存药品进行每日巡查、定期抽检、详细记录；发现人为或非人为损坏情况，应及时与相关部门沟通并及时报告上级领导，以便及时采取补救措施。
2.5药品收费价格维护
内部控制目标：调价及时准确，审核严格，记录完整。
内部控制措施：①严格按照上级部门的调价文件进行药品的调价，做到及时、准确，并在信息系统中反应更新，做好调价记录。②价格维护流程：收到调价文件→药品管理部门负责人签字→转发价格维护员→在HIS系统中调整、更新价格→物价管理员复核→负责人审批→通过HIS系统同步更新生成药品调价单→填写《药品调价维护执行情况表》→存档。
2.6药品采购付款管理
内部控制目标：付款审批符合规定，严格按照付款规定和财务制度支付款项。
内部控制措施：①根据医院的业务特点，制度付款制度，严格按照付款规定和财务制度支付款项。②关注付款审批是否符合国家或者单位的财务制度等相关法律法规。
2.7药品管理的会计控制
会计控制为内部控制的重要组成部分，药品的会计控制是与保护药品财产的安全性、会计信息的真实性和完整性以及药品经济活动合法性有关的控制。
内部控制目标：账实相符、账证相符、账账相符、账表相符，保证药品存货及相关成本费用账户、应付款项等会计核算的真实性和可靠性。
内部控制措施：①医院应当加强会计控制，详细记录药品供销商、采购计划、采购申请、采购审批、药品购销合同、验收文件、入库单据、退换货情况、商业票据、款项支付等情况、做好采购各环节记录，确保会计记录完整、真实、可靠。②通过函证等方式，定期向药品供销商寄发对账函，核对应付款项、应付票据、预付账款等往来款项，对异常情况及时查明原因，及时报告上级领导，以便及时作出适当的调整。
2.8药品的盘点清查管理
内部控制目标：盘点清查制度完善、计划可行，能查清药品存货真实情况，正确及时处置报废药品。
内部控制措施：①应当制定完善的药品存货盘点清查制度，根据库存量、用药量、进货量、人员配备情况等实际情况确定盘点周期、流程和方法。②提前制定详细的盘点计划，并通过相关领导审批，使用科学、合理的盘点方法对药品实物进行盘点，可通过信息系统提取出系统内的库存量，将盘点结果与系统库存量进行比对，保证盘点结果的真实可靠，达到盘点的目的。③盘点清查结果要及时编制盘点表，形成书面报告，详细描述盘点人员、时间、地点、药品实际库存、账实不符、药品变质、毁损、流失等情况，及时发现药品存货减值迹象，并对账实不符情况查明原因，及时报告上级领导，按照规定进行调整解决，并落实责任。④应由药房管理员、药品管理部门、财务部门主要负责盘点，审计部门、纪委部门负责监督盘点，实现两级监督机制。⑤报废药品处置时，需由药品管理部门、财务部门、审计部门、纪委部门等多部门人员共同对处置过程进行监督，避免违规处置。
2.9药品的使用管理
国家卫生计生委、国家中医药管理局制定的《医疗机构药事管理规定》中规定，医疗机构内应以服务病人为中心，临床药学为基础，促进临床科学、合理用药的药学技术服务和相关的药品管理工作。因此，为保证用药安全、有效、经济，保障人民身体健康，医院需加强药品的使用管理。
2.9.1基本药物使用的管理
内部控制目标：对科室内医务人员临床用药的管理有效，严格遵守基本药物使用的各项制度。接受相关部门的监督和管理，廉洁行医，规范用药管理和加强特殊用药监控。
内部控制措施：①对基本药物使用情况进行监测和评估：对科室、医师基本药物的使用数量、金额、比例进行排名及公示，对基本药物使用较多的科室和医师进行一定的绩效奖励，鼓励医师更多的使用基本药物。②组织专业人员分析、评估用药风险和药品不良反应、药品损害事件，提供咨询与指导，提出淘汰药品品种的建议。③建立临床用药监测、评价和超常预警制度，定期组织临床药师对医师处方、用药医嘱的适宜性进行点评与干预。点评结果及时通报反馈，发现问题及时沟通解决。
2.9.2抗菌药物使用的管理
内部控制目标：对科室内医务人员临床用药的管理有效，严格遵守抗菌药物使用的各项制度。接受相关部门的监督和管理，廉洁行医，规范用药管理和加强特殊用药监控。
内部控制措施：①日常督查、重点督察和联合督察相结合，日常督查：每月定时定量抽查病历；重点督查：依据日常监测及上级部门安排，对重点科室、重点医生、重点病历进行督察；联合督察：以院长查房等形式对医生病历进行抗菌药物合理性应用检查。②干预处理：对不合理使用抗菌药物的科室进行反馈，对违规科室进行警告等处罚。③开展超限处方监控：按照相关规章通过信息系统对超限处方进行监控，并对违反规定的医师进行警告和限制，严重者可取消抗菌药物处方权。④开展处方点评：按照相关规范开展处方点评工作，门诊部门、医务部门、药品管理部门各司其职，按照合理的抽样率对医嘱单进行抽样点评，并对合理使用抗菌药物表现良好的医师进行通报表扬，对不合理使用抗菌药物的医师进行通报处罚。
综上所述，药品的库房管理是个系统而庞大的工作，国家也越来越重视药品管理使用的安全和规范，在这样的政策环境和自身状况下，构建一个权责清晰、流程规范、目标明确、措施有力、制度管用、预警及时的，规范化、系统化的医院药品内部控制管理体系势在必行，一方面以提高药品使用管理的安全、规范和科学，另一方面也进一步完善医院内部控制体系的构建，提高医院的精细化管理水平，使得医疗安全得到最基本的保障。
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论文作者:吴玉雪 龙晨
论文发表刊物:《中国医学人文》2017年第9期
论文发表时间:2017/12/1
标签：药品论文; 内部控制论文; 库房论文; 医院论文; 药物论文; 措施论文; 目标论文; 《中国医学人文》2017年第9期论文;