关键词：社保基金；投资运营；风险防控体系；风险管理
前言
在经济社会不断发展的同时，人口老龄化问题呈现出日益加剧的状态。这给养老保险基金收支带来越来越大的压力，我国出台的《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》，主要是有效弥补未来养老资金的缺口。划转的国有企业由社保基金会以及地方国有独资公司管理运营，是上述方案提出的明确规定，同时也由地方国有独资公司以及社保基金会集中持有。从实际运作角度来说，我国最早于2000年成立全国社保基金会。在不断运营管理基金的同时，其规模不断扩大，投资方面呈现出明显的多元化特征。这也是导致投资风险不断增加的重要因素。针对社保基金风险防控体系建设进行不断强化是有效改善其中风险的重要途径。
1社保基金投资风险防控策略
1.1风险防控层次分析
社保基金投资运营的各个流程当中都会有不可避免的投资风险存在，配置风险时，社保基金会以风险管理这一形式具体表现出来。在划分投资风险时，可将性质作为主要依据，最终将社保基金分为宏观层面以及微观层面两个类型。也就是说，从上述内容着手开展科学合理的投资风险管理工作，系统性风险是构成完整宏观层面风险的内容之一，这种风险不仅会对社保基金造成直接影响，同时也与市场经济之间存在密切联系。非系统性保险是微观层面风险管理的重要组成部分，这种风险与宏观层面风险之间存在一定的差异，仅对资金管理运营机构造成影响是微观层面风险管理工作最为明显的特征，虽然也会对市场经济造成影响，但是明显小于宏观层面风险对市场经济造成的影响。
1.2风险防控管理过程
社保基金管理运营机构在面临风险时会选择承担或者转移两种方式，一般将自身风险偏好作为依据来决定是否承担风险，还是转移风险，这是实现风险配置功能的重要前提。风险识别、风险度量、风险防范以及风险监控，是构成完整社会基金投资风险防控管理工作的重要组成部分。客观识别资金运行当中可能存在的风险，是建立风控防险体系时，社保基金必须进行的一项准备工作，并根据其中存在的风险准确分析原因，通过对风险以及损失程度的进一步度量，制定相应对策，也可通过综合考虑多方面因素的方式，实现对相应措施与技术的恰当选择。其中主要涉及到风险态度、风险承受能力以及风险性质等，风险的影响程度也会在一定程度上影响到风险管理技术以及措施的选择。最后开展客观的评估与调整工作，基金风险管理以及采取措施是调整的主要对象，最终完成风险防控以及管理的目标。定期检查、定期反馈以及定期修正，是提升风险防控体系整体有效性的前提条件。修正后的防控体系可实现对多种变化情况的适应。
1.3投资风险防控策略
社保基金投资风险防控策略，从本质上来说就是一种防范体制工具。基金管理运营机构在运行管理时会面临相当多的风险，这类风险具备一定的特征，在分析时需要从风险特征以及环境角度进行。在开展风险管理工作时，要提高对成本管理以及风险管理方法的重视程度，结合实际对其进行科学应用，实现对风险的科学预防以及管理是开展投资风险防控策略的最终目标。风险分散、风险预防以及风险转移等，都是风险防控策略涉及到的主要内容。需要注意的是，风险补偿以及风险对冲等也在上述范围的涵盖之内，这可充分说明投资风险防控策略的综合性。
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2搭建社保基金风险防控体系
在制定社保基金风险防控体系时，需要将社保基金投资运营机构实际情况作为核心与基础，实现对社保基金防控体系建设的不断强化。尤其是要严格遵循以下要求，开展科学合理的社会基金风险防控体系构建工作，为社会基金管理运营机构顺利开展各项工作目标的实现奠定基础。从宏观角度来说，对社会以及经济整体发展都有较为重要的作用。
2.1建立健全社保基金风险管理机制
风险管理始终作为核心支撑社会基金风险防控体系的顺利构建。这可充分说明风险管理工作的重要性与必要性，为在真正意义上实现对社保基金安全的保障，必须结合实际实现对现有风险管理机制的建立健全，这也是逐步实现风险防控以及管理目标的客观需求。通过对现阶段社保基金风险进行分析后可以发现，其中最为主要的是微观层次的投资风险管理。顺利识别风险是开展风险防控以及风险管理工作的前提条件，不仅要高度重视风险识别，同时还要从思想上树立牢固的风险管理意识。在初始阶段强化风险控制工作。牢固树立的风险管理意识，对全面风险管理水平的改善有积极意义。社保资金在投资过程当中也会面临一定程度的风险，这需要我们及时度量风险，并保障其准确性，客观判断损失。通过对各种因素的综合考虑，将风险带来的后果控制在最小范围之内，这需要风险管理技术以及措施充分发挥自身价值与作用。实时监控各类风险是从各个细节着手开展投资风险管理工作的重要内容，进而实现对各环节投资风险的真正降低，将最为有效的保障提供给社保基金，用于保值增值[2]。
2.2不断加强社保基金风险防控制度建设
社保基金运营机构会利用多种方式推进投资决策以及风险管控机制建设的全面发展，最为普遍的就是完善投资以及风险管控配套机制，利用相应管理制度以及方法与其配套。这为投资运营管理工作组织以及制度的顺利构建奠定基础。结合实际制定相应的管理流程以及方法，是最大限度预防可能出现的风险出现在项目投资当中的有效方法，尤其是要提供一定的决策支持，这部分工作需要由外部评审专家负责。最终从全过程方面开展流程管理工作。内部管理的规范化以及标准化，都与财务、规划以及证券管理工作之间存在不可分割的密切联系。在此种背景下完成的风险管理制度建设，可满足全面性这一需求。
2.3对不同类型投资项目做好相应的风险研究分析
在细化项目投资类型时，可获得直接股权投资、股权基金投资以及信托贷款投资等几种类型，还会存在多种类型的存款以及理财产品，不同类型投资在风险方面也存在一定的区别。在针对不同投资类型开展风险管理时，需要结合实际使用不同的投资策略。直接股权投资以及股权基金投资二者之间存在一定的相似性，均属于股权投资。债权投资的风险远远低于这部分风险投资，所以在管理风险时会面临越来越高的难度。股权投资在开展各项调查以及投资管理工作时，必须将全面性以及细致性作为主要原则。将风险控制在最小范围内，获取更为理想的投资收益率。
结语
在社保基金投资策略当中，风险防控以及管理工作始终占据重要位置，是其不可替代的重要组成部分，与基金保值增值以及安全投资之间同样存在密切联系。现阶段面对的主要问题就是如何在做好风险管理的同时，实现对风险防范意识的有效强化。社保基金管理运营机构还要结合实际顺利构建风险防控体系，全方位开展科学合理的风险管控工作。开展管控工作时，需要从加强制度建设以及分类不同风险类型着手，并通过树立风险防范意识的方式，强化投资风险的各个环节。分散化以及多元化是未来投资发展的主要趋势与方向，在开展项目投资运营管理工作中，需要将股债结合以及统筹管理作为主要原则。
参考文献
[1]姚晓秀.浅谈社会保险基金管理使用过程中存在的问题及对策[J].四川劳动保障，2017(1)：26-26.
[2]富杰.信息化促进社会保险基金财务管理质量提升[J].环渤海经济瞭望，2019(5).
[3]董延涛.社会保险基金管理信息化建设的思考[J].现代经济信息，2019(08)：114.
论文作者:戚良全
论文发表刊物:《科学与技术》2019年第19期
论文发表时间:2020/3/16
标签：风险论文; 防控论文; 社保基金论文; 风险管理论文; 投资风险论文; 管理工作论文; 体系论文; 《科学与技术》2019年第19期论文;