德国政府支持发展高科技中小企业的政策措施及其启示，本文主要内容关键词为：高科技论文,德国论文,政策措施论文,启示论文,中小企业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
〔中图分类号〕F276.3 〔文献标识码〕A 〔文章编号〕1002-3909(2003)04-0053-03
德国政界、商界、学界历来重视中小企业的发展，尤其近十几年来，中小企业问题更是格外受到关注。德国如同其他发达工业国家一样，对中小企业并无统一的概念和标准。根据德国改府官方统计标准，企业规模划分方法是：雇员最高到9人、年营业额最高100万马克的企业归于小企业；雇员10～499人、年营业额最高到1亿马克的为中型企业；雇员500人以上、年营业额1亿马克以上的为大型企业。近20年来，在德国经济的稳定发展中，大型企业固然起到了极其重要的作用，但中小企业亦在其结构调整转型中发挥着不可忽视的作用。
一、德国政府支持中小企业发展的政策措施
德国政府及其他社会经济机构在促进中小企业、尤其高科技中小企业的发展方面，所采取的政策及措施主要体现在以下方面：
1.德国社会市场经济体制为中小企业提供了广阔的发展空间。德国的社会市场经济体制是一种能够确保市场经济的有效竞争，并能提高其经济效益和活力的体制。这一体制确保了竞争秩序、货币秩序和劳资关系平衡。在建立竞争秩序方面，德国及各州政府致力于维护正常的市场竞争秩序，反对和制止市场上出现和形成大的垄断寡头而破坏公平竞争。这样，在大中小型企业之间的竞争中，大型企业的市场垄断势力受到限制，使中小企业具备了良好的外部发展条件。1997年德国现存中小企业320万个，雇员约2000万人，占全国企业个数的98%，为全国就业总人数的68%。中小企业在所有企业的全部增加值、增值税应税企业和实缴增值税这三项指标中的比重，分别为53.4%、99.6%和46.9%。此外，中小企业占社会投资总额的45.4%。
2.政府制定并实施鼓励创业政策，使更多的人投资于中小企业。德国政府及社会各界人士认为，为了使更多的人就业，决定性的问题就是要让人们具有风险投资勇气和主动精神，鼓励人们自主自强、开业创业。高等学校和其他机构对人们提供这方面的知识技能，鼓励毕业生独立自主地从事经济活动。学校教育和职业培训也都把它作为一项重要内容，加上政府和银行提供各种具体资助，联合会、协会、同业公会提供各种具体咨询、信息和专家服务，其结果是1990～1995年期间，全德有190万“新人”独立开业。据德国政府报告，1987～1994年德国新建中小企业总共雇用200万人，平均每家4人，新的就业岗位几乎全部是由中小企业创造的。为了鼓励创业，德国政府实施了多项资助计划，例如“自有资本援助计划”、联邦和州政府“共同任务”项下的各种援助、复兴信贷银行的贷款计划、德国结算银行的新开业计划、劳动促进法项下的各种援助，等等。
3.政府的“风险投资”及金融支持是中小企业发展的重要杠杆。政府对中小企业支持政策是多方面的，但核心内容是金融支持政策。政府对中小企业金融政策的目标与原则，是从根本上缓解中小企业因资金实力不强而造成的规模问题及所处的不利地位，促进中小企业提高效率和增强市场竞争力。下面我们以二个案例来说明政府对中小企业金融支持的内容。
案例1：“复兴信贷银行”的信贷支持。复兴信贷银行(KFW)总资产3000亿马克，每年用于国内经济促进的款项达400亿马克，其中一半即200亿马克用于中小企业，可以带动中小企业400亿马克的投资，其中包括德国中小企业在国外的投资和建立合资企业；主要方式是以优惠条件向中小企业发放长期贷款。因为其贷款主要来自特别资金的再融资或公共财政，因此能以低利率放贷。KFW的贷款期限一般为10年，建筑和不动产投资贷款最长可达20年。在整个贷款期内实行固定利率，一般1-2年后最长可从第5年起开始分期还贷，但任何时候的提前还贷不付额外补偿。因此，借款人无利率风险，使投资计划建立在可靠的筹资成本核算基础上。除一般贷款外，近年来KFW加强了对中小企业高技术和人力资本领域投资的支持力度和资本参与。总之，KFW对中小企业的金融支持，虽然是政策性的，但其运作机制则是市场化（政策框架下的流动性、盈利性和安全性兼顾原则）和社会化（利用商业信贷机构和储蓄银行）的，从而保证了有限资金的最大使用效率。
案例2：巴伐利亚州的“资本—风险投资股份有限公司”的风险资本运作。风险资金是在高科技领域中创立企业的理想集资形式。在德国，巴伐利亚州的风险资金运作是卓有成效的。1999年全德将近有四分之一的风险投资（72800万马克）是在巴伐利亚州实现的，大约有五分之一的德国风险投资流向了巴州州会城市慕尼黑市。巴伐利亚风险资本运作的成功归功于巴州的“资本—风险投资股份有限公司”，该公司目前有103项投资，总投资额约为1.9亿马克。这一投资公司通过投资杠杆可以激活约5.7亿马克的风险资金。在投资公司风险资金运作中，还将创造1000多个高素质的工作岗位。从长远来看，通过新企业创立将带来相当可观的所得税、营业税等税收增加效应。从巴州整个风险资金运作的行业分布看，目前生物技术占62%，信息与通讯占15%，其他为23%。高科技投资的重点地区是慕尼黑、纽伦堡、福尔特、爱兰根市；环境保护技术投资重点是施瓦本地区。
4.政府通过实施技术进步政策，鼓励中小企业不断实现技术创新。德国经济在高技术中的竞争地位，很大程度上取决于中小企业的创新意愿。因此，德国政府注重更好地利用中小企业在结构上的优势，例如灵活性、善于发现新市场需求，同时，弥补它们的弱点，例如信息、管理、国际联系、与科技界结合、自有资本等方面的不足。办法是加强联合研究，特别是促进工业部门的合作研究、技术转让等。在德国，对高科技的中小企业，联邦政府拨付巨款实行一项资本参与计划，这些资金还可以用来抵御高科技中小企业的创业风险。政府还决定实施另一项促进中小企业的创新计划，其资金来自复兴信贷银行，目的是为开发新产品、新工艺和为服务行业及市场营销工作提供资助。与此同时，对全德创新工作的普遍促进，也将惠及中小企业。这涉及到许多方面，例如，通过扩建科研网络，把德国的高等学校和研究机构联成一个高速运转的整体网络，大大改善科研工作的信息基础设施条件；大力加强科学界和经济界之间的合作，以加速技术转让和专业信息沟通，提高国家科研机构的灵活性，为“另立门户”者提供方便。
5.周密的社会福利保障体系和“双元化”的职业教育制度是中小企业稳定发展的两大保证因素。德国是西方国家中建立社会保障制度最早的国家，至今已有一套较为完善的社会福利保障体系，主要有医疗保险、养老保险和失业保险。周密的社会福利保障体系为中小企业的稳定发展解除了后顾之忧。德国的职业教育和职业培训，在西方发达国家教育体制中是独具特色的。德国极其高效的覆盖各个行业的职业教育培养了大批既有熟练的专业技能，又有较高职业道德的优秀技工。德国男女青少年在上完普通中学或实科中学后，有90%以上的人接受双元化的职业培训。所谓“双元化”，就是一套企业与职业学校密切配合、实际与理论同时并举的职业教育体制，企业与国家共同对职业教育负责。这种理论与实际密切结合的职业教育体制，使学生在结束职业教育后可以立即投入生产，无需经过一定时间的适应。职业教育不仅提高了全民的劳动素质，也保证了生产效益和产品的国际竞争力。
二、对我国政府扶持高科技中小企业发展的启示
1.坚持依法治国的基本方略，建立良好的市场秩序，促进中小企业的发展。德国社会市场经济之所以能够长期稳定发展，正是因为有一整套完备的法律体系作为保障，德国在这方面为我国提供了有益的借鉴。市场经济不论是社会市场经济，还是社会主义市场经济，在一定意义上都是竞争经济，也是法制经济。市场经济离不开竞争，也离不开法制，必须运用法律手段来鼓励和保证公平竞争，制止不正当竞争行为。这就要求我们在“依法治国”这一基本方略指导下，建立起一套完备的法律法规体系，实现经济运行的法制化。目前我国一些法律、法规已难以适应当前市场经济发展的需要。针对我国法律体系中的薄弱环节，应加快以下几个方面的立法工作：一是关于规范市场主体、市场行为、维护市场秩序、加强宏观调控等方面的法律的制定；二是与市场竞争机制相适应的、为下岗失业人员和生活困难人员提供基本生活保障的社会福利保障法的制定；三是适应我国加入WTO后的要求，制定与国际接轨的相关法律。
2.贯彻可持续发展战略，促进我国社会、科技、经济的协调、持续性发展。德国是一个自然资源相对贫乏的国家，在原料供应和能源方面，很大程度上依赖进口，其所需天然能源的三分之二为进口所得。因此，德国十分重视自然资源的合理开发和再生资源的充分利用。1969年德国修改宪法，专门增加环境保护的内容，并设立环保部；国家增加对环境保护的投资，其投资额仅次于美国，而居世界第二；制定严格的环保标准，企业要申请或保持营业执照，必须达到规定的环保标准；发展环保事业，扩大就业门路，每年100万个就业机会与环保有关。德国这些长期的有效的政策措施，不仅保障了经济的持续发展，而且拥有和保持着优美的生态环境。我国是人口众多、资源相对贫乏的国家，人均资源相对于德国来说，更显得贫乏和不足，在现代化建设中尤其需要实施可持续发展战略，正确处理经济发展同人口、资源、环境的关系，提高资源利用率，统筹规划国土资源的开发和整治，依法严格对自然资源的管理和保护。同时，要加强对环境污染的治理，努力改善生态环境。
3.加强政府对风险投资领域的参与，促进中小企业技术进步及产业结构升级。鉴于目前我国风险投资业正处于刚刚起步阶段的现实状况，我们更应借鉴德曙政府以风险投资业发展促进中小企业成长的具体做法。首先，应发挥政府风险投资主体的作用。风险投资不同于—般投资，就后者而言，企业无疑是投资主体。但在高风险投资领域，企业尤其是中小企业，承担风险能力有限。因此，政府应担当起投资主体的责任（当然不排斥企业的风险投资主体地位），使风险投资的资金来源多元化。其次，设立一批风险投资公司是发展高技术产业、增强中小企业风险投资能力的必要条件。风险投资公司的形式可以是政府出资（通过政策性银行）举办的官办公司，也可以是由多种途径的资金组成的股份制公司。第三，根据德国巴伐利亚州的经验，政府应为高科技中小企业发展提供一定的财政援助。从一定意义上说，风险投资具有“公共产品”的特征。风险投资的成功，不仅仅有利于风险投资者和风险企业，而且也关系到国民经济整体发展的潜力，关系到社会的稳定。政府对中小企业风险投资的财政支持形式具体包括税收优惠、提供贷款担保（通过金融中介机构）和政府采购引导等。
4.大力发展教育事业，加强职工的职业培训，为中小企业发展提供高素质劳动者。德国培养人才主要通过两条途径：一条途径是小学——文理中学——大学，这是一条直接升学的道路，它培养的是从事科学基础理论研究的研究人员；另一条途径是小学——普通中学或实科中学——职业学校，这是一条直接就业的道路。这种教育体制始终以社会市场经济为主战场，为社会市场经济发展服务。一方面高等教育为科研部门源源不断地输送高水平的科技人才；另一方面，网络化的职业教育培养了具有熟练专业技能和良好素质的劳动者大军。重视教育和科学技术是德国发展社会市场经济的成功经验之一。我国是发展中国家，经济实力还不雄厚，国家财政收入也有限，对教育的资金投入额不可能像德国那样高。因此，随着经济的发展逐步提高国家对教育的投入，扩大高等教育规模的同时，要发挥企业和经济界在发展教育和科研方面的主体作用。当前，我国的教育制度正进行着重大改革，高校扩招使许多青年有了进一步深造的机会。但我们也应当看到，仍有许多青年没有机会上大学，也未能进行职业培养而直接进入社会。因此，我国应当重视发展职业教育，特别是高等职业教育。德国的“双元化”职业教育为我们提供了可借鉴的一些具体做法。