农村信用社发展面临的问题及对策，本文主要内容关键词为：农村信用社论文,对策论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、主要问题
（一）在人员方面：文化水平低，整体素质差
众所周知：在目前所有的合法金融机构中，农村信用社的人员素质是最低的，而且在为数不多的中专以上学历的人中，还有一大部分没有接受过国家正规院校教育，没有经过正规的职业培训，还有一部分职工是靠顶替或照顾内部职工子女就业和“各种关系”进来的，吸收社会专业人才很少，“世袭现象”比较严重。信用社从业人员掌握知识单一、肤浅。在具体操作中只知其然，不知其所以然。这成为制约信用社发展的一大障碍。
（二）在资产方面：形式单一，不利于分散风险和提高效益
1.资产形式单一，流转性和变现能力差。信用社资产配置主要集中在贷款上，而对诸如投资、贴现等收益较高的资产业务，即使资金有可能，也不能越雷池半步。从而使资产配置多元化成为信用社的一厢情愿。一般来说。由于贷款使用具有周期性，其变现能力比债券差，加之目前许多贷款短贷长用，不能如期偿还，变现能力更差。大部分贷款经过展期或换据，信用社变成了客户的投资者，但不能象投资者那样参与企业经营管理。信贷关系遭到了扭曲。从这点上讲，信用社潜存着严重的生存危机。
2.资产质量低，安全性差。农村信用社的主要服务对象是农户和乡镇企业。过去由于自然条件、政策因素、行政干预和内部决策、管理水平等多方面的原因，信用社逾期及两呆贷款长期居高不下，而且盘活难度很大。近两年随着市场经济的发展，又有不少企业因应变能力差，经济效益低而关停、倒闭。还有的企业借改制和破产之机，甩信用社的债务包袱，致使信用社资产每况愈下，严重制约着信贷资产的安全性、流动性和效益性的统一，极大地消弱了信用社实力。信贷资产的安全得不到保障。
3.闲置资金和非生息资金占用比例大，盈利性差。由于乡镇企业经营不景气，农业产业化进程和规模经营处于初创阶段，农村信用社大都采取稳健经营的手法，“惜贷”心理有所加重， 信贷投放缩减。 我社1997年新增存款1740万元，而同期贷款纯投放只有100万元， 致使大量资金闲置，同时还有不生息的库存现金、应收帐款、亏损挂帐和固定资产占款月均450万元。到1997 年底闲置资金和不生息资金占总资产的36%。并且还有扩大的趋势，严重制约着资产的收益率。
（三）在负债方面：主要是来源渠道少，结构不合理， 资本金不足，成本水平高
1.资金来源向储蓄一边倒，资金成本高。以我社为例，1997年底储蓄存款和企业存款之比为10∶1，整个负债中几乎全是存款， 没有同业借入等横向融通，更无主动型负债——金融债券。资金来源的单一及被动，使信用社的经营受到束缚。同时由于地域和民族传统思想的影响，储户较多的是存一、三年定期存款，很少存活期等保管性存种，使存款成本居高不下。
2.资本充足率低，抵御风险的能力弱。资本金是信用社经营金融业务的本钱，是信用社赖以生存和发展的基础，较高的充足率可以使信用社在遇到风险时，能够得以维持正常经营。而现在信用社的资本充足率普遍很低，使得信用社防御风险的能力很差。
（四）在经营管理方面：主要是观念意识滞后，管理不善，经营效益差
1.在存款组织上重规模，轻效益。为了扩大信贷资金来源，壮大资金实力，各金融机构都把吸收存款作为首要任务，面对有限的储源，相互间竞争日趋激烈。与此同时，由于缺乏科学的考核机制，忽视成本核算，效益观念淡薄。主管部门脱离客观实际，层层下达全员揽存任务，并实行严格的奖惩。于是为了完成下达的存款任务，上下左右忙于拉关系，托人情，跑单位，下企业动员存款。在揽存中采取种种手段设法把他行存款大户挖过来。本来信用社存款成本已很高，但只追求片面存款任务，不惜贴水、贴物，甚至玩数字游戏，导致负债结构更不合理，形成恶性循环。
2.在贷款管理上，决策方式落后，风险意识淡薄。农村信用社既缺乏高素质的信贷队伍，又缺乏严格的科学管理和内部制约机制，普遍存在着重放轻收，重放轻管的现象。决策缺乏科学依据，市场预测做得少，贷款项目评估质量低，普遍照搬企业或投资单位本身立项可行性报告。缺乏一支高质量，有水平，有见解的信贷评估队伍，发放贷款只看表面，凭印象。有的信用社主任既是贷款的审批人，又是经办人，又是检查人。致使贷款决策的科学性和准确性较差。
3.在业务拓展上，重网点设置，轻经营效益。农村信用社辐射面广，机构网点多，遍布各个村落。网点设置遍地开花，忽视了网点的单产和效益，造成了人力、物力和财力的极大浪费，增加了管理的难度和费用。
（五）在结算方面，主要是渠道不畅，影响业务的正常营运
多年来，信用社服务功能不全，结算渠道不畅，给业务正常营运带来一定困难，使信用社在竞争中处于被动局面。现在信用社办理异地结算都要靠人行或其它商业银行转汇，环节多，速度慢，使一些客户流失，严重影响了信用社对公存款的组织，对贷款企业失去监督，直接影响了信用社的经济效益。
（六）在经营环境方面历史包袱大，税赋重， 信用社难以承受
多年以来，农村信用社在组织上依附农业银行充当农行在农村基层的分支机构，行政和业务都受农行领导。而农行自上而下实际是各级政府的一个部门，充当同级政府的钱柜子。这使得农村信用社承担了不少本不该承担的政策性业务。加上前几年的保值利息使信用社背上了沉重的包袱。现在信用社新增贷款大部分用于支持农业，这是一项政策性任务。农业贷款额度小，周期长，风险大，效益差。目前有关方面还没有针对这些特点制订一项保护支农投入的措施。如减免营业税等。让信用社用于大商业银行资金成本的资金，承担远大于商业银行承担的支农任务，这是不公平的，不利于农村信用合作事业的发展，也不利于增加农业投入这一国策的实施。此外，近几年，农村信用社应纳的税目有十几种，而1998年营业税税率又上调了3个百分点达到了8%。加上地方政府规定缴纳和摊派的各种地方性收费、集资，使农村信用社不堪重负。
二、促使农村信用社稳定健康发展的对策
（一）加强职工教育，健全用人机制，提高人员整体素质
今后要改变人才来源渠道，重点从大专院校接收对口的专业人才，以逐步改变职工的文化结构和专业知识结构。同时加强职工培训教育，制订长远和短期的培训教育计划，按照不同的岗位，不同的专业，不同的职务，开展有针对性的培训；选拔成绩优秀的人员到大中专院校学习培训，把岗位培训与学校学习有机结合起来。制订一系列考核奖励措施，鼓励干部职工参加自学考试及有关院校举办的函大、电大、夜大等学习进修。加强职工法制教育和职业道德教育，通过法制教育，使每个职工自觉学法、懂法和用法，增强法制观念和自我约束能力。
（二）优化资产负债配置，实行资产负债比例管理， 防范风险，提高效益
1.实现资产多元化，改变单一资产结构。要根据不同经济周期对资产变现力的需要，合理构造横向分类、纵向分期的资产结构。建立分层次的资产准备，满足不同层次的需要。信用社不仅要有被动型资产，还要有主动型资产，以便迅速变现，应付意外的资金需要。不仅要有与长期负债基本对应的长期资产，还要有与短期负债基本对应的短期资产，使资产和负债配置合理，满足安全性和流动性的共同需要。
2.实行资产负债比例管理。这是信用社发展和健全自我约束机制的重要措施。主要通过资产负债各种比例的均衡、协调发展，保证信用社经营的安全性、流动性和盈利性。
3.降低筹资成本，提高资金收益率。一是尽可能以最低成本吸收更多资金。二是实行集约化规模经营，降低资金来源和运用成本。要在一定负债规模的基础上，尽量扩大资产规模，即充分运用资金；要合理安排资产结构，在保证流动性的前提下，尽量减少非生息和非盈利资产，增加盈利资产所占比重。要进行金融创新，为客户提供更优质的服务，以增加收入和扩大社会影响。
（三）树立全新的经营意识，强化信贷管理， 实施风险防范，提高资产质量
1.牢固树立“存款立社，效益兴社”的经营思想，优化负债结构，降低资金成本。一是要正确引导业务揽存，坚决制止存款业务中的不正当竞争行为。二是优化负债结构，不断扩大低成本存款的比例，努力降低筹资成本。三是在适当时机，充分利用主动负债，既满足客户的需要，又增加信用社的收益。
2.加强信贷管理，提高资产质量。（1）积极清收盘活不良贷款， 逐步消化历史包袱。一是通过建立盘活不良贷款责任制，逐级分解落实清收目标，把提高资产质量同效益工资、晋级等挂钩。二是根据不同的情况运用行政的、经济的、法律的手段大力清收不良贷款，盘活贷款存量，优化贷款结构，逐步消化历史包袱。（2 ）全面实现贷款风险管理。一是建立严格的贷款运作机制。按照《贷款通则》进行规范。坚持好“三查”制度和审贷分离制度。要加强对客户的资信调查和经营预测，使贷款种类和客户两个方面适当分散，避免信用风险，减少坏帐损失。要科学合理的对企业评定信用等级，按信用等级、效益好坏和行业政策发放贷款。确保贷款安全。同时要实行“第一责任人”制度。落实风险管理责任制，信用员作为第一责任人，要对贷款一包到底即“包放、包管、包收、包效益”。严格贷款审查制度，提高放款决策水平。二是选择合理的贷款方式。今后，信用社放款应以质押为主。杜绝信用贷款。不断提高抵押、质押贷款的比重。要对借款单位提供的担保单位或抵押物、质押物进行详细的调查评估，重点对担保人的资格、经济实力、偿贷能力、抵押物的变现能力、质押物的真实性进行调查。综合各方面条件，决定贷与不贷，贷多贷少。要认真办好贷款合同公证手续，确保贷款担保手续的合法性。三是遵纪守法，杜绝人情贷款、关系贷款的发放。
3.拓展业务，增收节支。合理布局网点，拓宽业务领域，向经营多元化发展，是信用社增加收益，节省费用，提高效益的发展趋势。经营多品种，服务多功能；要加强成本核算，增收节支。一是强化收息考核机制，提高利息收回率，这是增加收入的途径。二是开拓新业务，增加财务收入来源。三是严格费用管理，搞好成本核算。要发扬“艰苦奋斗，勤俭办社，厉行节约”的光荣传统，加强内部监控，紧缩费用开支，杜绝铺张浪费。
（四）创办联委系统，加强基础建设
目前，农村信用社要自成体系，首先必须建立自己可以支配的联行通汇系统。这既是农村信用社体系建设的先决条件，又是社会各界客户和众多服务对象，对农村信用社改善服务功能的客观要求。因此，人民银行应尽快出台有关政策，帮助农村信用社自办全国和省辖联行，以疏通资金结算渠道，加速资金周转，提高竞争力和自身经济效益。
（五）争取国家的优惠政策，处理好与政府各部门的关系，创造宽松的经营环境
1.争取国家的优惠政策。国家应实行区别对待的政策，减轻信用社负担。为信用社创造宽松的经营环境，在税收政策上，应适当降低营业税及附加，对直接用于支农的贷款利息收入应减免营业税，这既充分体现了国家对农业生产的重视和支持，又为农村信用社减轻了税赋，促其扭亏增盈，增加积累，有更多的资金支持农业经济的发展；在呆帐准备金的提取上适当提高其比例，同时建立坏帐准备金、投资风险准备金制度，增强信用社抗风险的能力，逐步消化历史包袱。
2.处理好与政府各部门的关系。在具体操作上，需要把握好以下几点：对不符指令性贷款的，做好解释工作，给予杜绝；对确有良好效益的项目，要积极主动的给予支持；要争得政府帮助，扩大存款来源，有效收回不良贷款。除与政府保持良好关系外，对政府的有关职能部门也要经常互通情况，以取得他们的理解和帮助。
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