放活小企业 对国有经济实施战略性改组，本文主要内容关键词为：战略性论文,小企业论文,国有经济论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、国有小企业的现状与困境
国有小企业在国有经济中处于极为重要的地位，放活国有小企业是关系到从整体上对国有经济进行战略性改组的重大举措。国有小企业占国有企业总数的九成以上，仅1994年就创造了4700多亿元的工业产值，解决了约6000万人的就业。〔1〕然而，在1994年亏损的2.4万户国有企业中，小企业多达1.97万户，占82.1%。从1993年到1994年，国有小工业企业利税不仅没能增加，反而下降了77.45%。 〔2 〕国有小企业是2000多个县市经济的主体，国有小企业效益不高直接影响了县市经济的活力。放活国有小企业不仅具有重大的经济意义，而且还具有广泛而深远的社会意义。
国有小企业不仅存在着规模小、分布散、实力弱、抗风险能力差等“小企业病”，而且还面临着比大中型企业更为严重的困境：（1 ）政企不分、亏损严重，政府承担无限责任，背上沉重的包袱。许多国有小企业普遍存在“厂长负盈、企业负亏、银行负贷、政府负债”的责权利不对称格局；（2）市场观念淡漠、经营管理不善、技术水平落后、 工艺陈旧、设备老化，许多企业已难以在市场竞争中生存下去；（3 ）缺乏有效的监督、约束机制，行为短期化，国有资产流失严重。不少小企业不搞积累、不求发展，职工乱分乱拿，厂长大吃大喝。更有一些企业厂外设厂、帐外有帐，最终富了“方丈”，穷了“和尚”，垮了“庙”；（4）历史负担沉重，举步维艰。 国有小企业中有相当数量老企业的退休职工人数接近甚至超过在职职工数；（5）债台高筑， 许多企业资不抵债，成为空壳；（6）结构散乱，企业内部也多是小而全， 走的是粗放经营的路子；（7）缺乏正常的新陈代谢机制， 长期得不到调整与更新，处于活不起来，死不下去的尴尬境地。
目前国有小企业的这种状况，是与其应有的地位和应当发挥的作用不相称的。这造成了以下几个不利的情况：（1 ）不利于社会主义市场经济体制的建立。一般而言，小企业是市场经济中最具活力的部分，而我国国有小企业却是效益连年下滑，1994年出现全面亏损，帐面亏损额为2.42亿元，与其他经济类型小企业的兴旺景象形成了鲜明的对比。〔3〕（2）不利于我国庞大的就业问题的解决。小企业是解决就业的主渠道，其就业人数的比重在美国超过65%，在日本接近80%。而我国国有小企业不但不能新提供就业机会，而且还存在大量冗员亟待妥善处理。（3）不利于地方经济的发展。 国有小企业提供税收的能力近年来显著下降，1994年比1993年减少纳税137亿元，几乎减少了2/3。〔4 〕不少企业靠财政补贴才勉强维持，制约了地方经济的发展。（4 ）不利于维护社会的稳定。在全国几百万困难职工中，有许多是来自于停工停产的国有小企业，他们的基本生活长期没有保障，到了难以为继的地步。这种状况如果得不到迅速扭转，将会造成无法挽回的严重后果。我们必须下决心背水一战，着眼全局、着眼长远，从国有经济战略性改组的高度出发，切实放活国有小企业，以求从整体上搞好国有经济，巩固其主导地位。
二、国有小企业改革的原则
1.国有经济改革必须先易后难、外围突破，走以小促大之路。中国18年改革的一条重要经验就是在改革部署上先易后难、外围突破，在不断增强对改革的经济和社会承受能力的基础上逐步深化改革。国有经济要实施战略性改组， 也必须先易后难， 把小企业作为突破口， 通过2000多个市县国有小企业的改革带动整个国有经济的改革。国有小企业小而分散的特点使其改革具有风险分散和改革成本分摊基础广泛的特性。同时，与大企业相比，小企业组织相对简单，管理和技术改造中的问题更易克服，其改革难度相对较小。而小企业改革一旦取得突破，又将大大减轻整个国有经济改革的压力，并为其赢得宝贵的经验和更大的回旋余地，从而对全局产生积极的影响。国有经济改革采取由市县的国有小企业入手，各地分散展开与省市集中力量攻坚相结合的策略，是一种阻力最小、最易成功的合理安排。
2.国有企业改革必须处理好进与退的关系。让国有资产从一些小企业领域退出来，放活小企业，才能集中力量抓好关系国计民生的国有大企业，发挥国有经济的主导作用。要不断保持国有经济的主导地位，关键在于国有资产必须从不具有优势的竞争性领域退出来，集中力量办好应由国家控制的行业。必须认识到，国有经济发挥主导作用靠的不是把战线拉得越长越好，而是发挥优势、抓住大头、抓住关键。在市场经济条件下，国有经济必须在比较的基础上做出相应的取舍，搞好内部的资源配置，才能保持旺盛的生命力，发挥好作用。当务之急在于调整国有小企业的产权结构，让国有资产从中退出来，以腾出手来集中精力和财力、物力，抓好国有大企业。
3.要处理好放活与扶持的关系。国家应有选择地向国有小企业注入资金，特别是流动资金，克服小企业资金严重短缺的局面，缓解一些小企业因资金不足形成的“贫血症”。从金融、信息、管理、科技等多方面扶持小企业发展是政府的一项重要工作。目前在放活国有小企业的改革中特别是要注入资金，缓和部分国有小企业因“贫血症”引起的效益不佳。政府对国有小企业的扶持应从两个方面入手：一是大力扶持应坚持国有国营的小企业，二是对转制过程的小企业在放开后再扶一把。
4.引入非国有经济的机制优势、管理优势、资金优势，提高国有小企业资本营运效率，盘活国有资产存量，防止国有资产在低效率运转和闲置中坐失。目前有相当一部分国有小企业处于停工停产或低效率生产状态，其中的国有资产随时间的流逝不断贬值、悄悄坐失。国有小企业完全可以利用非国有经济已获得蓬勃发展这一极其有利的外部条件，把体制外优势引进体制内，鼓励非国有经济参与国有小企业改革，通过兼并、入股、承包、租赁等方式实现双方的共同发展。乡镇企业、私营企业、三资企业等非国有经济在长期的市场竞争中建立起了高效、灵活的经营机制，培养了一批精明干练的企业家，积累了可观的资金。如果将他们的优势与国有小企业未得有效利用的存量资产结合起来，那么相当一批国有小企业有望起死回生。
5.既要有紧迫感，又必须稳妥推进，特别是要解决好国有小企业职工安置问题，以减少阻力，减轻改造带来的社会震荡。在目前形势下，能否妥善安置好职工，使绝大多数职工的基本生活有保障，应成为衡量一项放小改革措施是否可行的先决条件。不能一谈放活小企业就把富余职工作为包袱推给社会，这种做法势必严重影响社会稳定，并使改革失去广大职工的支持。武汉市在推行企业破产的改革中，注意将破产与兼并结合，避免了大批职工因企业破产而失业的现象；另有一些地方在改革中提出“人随资产走”的原则。只有尽量安置好职工，国有小企业改革才能顺利推进下去。
6.要推进转制企业的制度创新、管理创新和技术创新而形成企业的“造血”功能，防止出现“穿新鞋、走老路”的局面。国有小企业要放而能活，必须将产权改组与企业的转换机制、加强管理、更新改造结合起来，让放开后的小企业有条件走上一条新的发展道路，让它们能象其他企业一样参与市场竞争，在竞争中求生存。制度创新的关键是使国有小企业摆脱对政府的依附和依赖，走向市场，成为自主经营、自负盈亏的竞争主体；管理创新的核心是在企业中形成健康的责权利关系，提高工作效率；技术创新的主要内容则是提高产品的市场竞争力和增强企业发展后劲。
三、放活国有小企业的对策
1.放活小企业的前提是解放思想、更新观念。要用当年搞农村生产责任制那样一种热情、那样一种勇气、那样一种力度来搞好国有小企业改革，克服“部门怕丢权、厂长怕丢位、职工怕解雇”的“三怕”现象。改革也是一场伟大的思想革命。在改革进程中我们经历过三次关键性的观念更新。第一次是真理标准的大讨论，它使我们冲破了两个“凡是”的束缚，走上了改革之路；第二次是关于要不要推行联产承包责任制的争论，它带来了中国农村翻天覆地的变化；第三次是计划经济与市场经济的争论，它最后确定了建立社会主义市场经济的大思路。目前，中国改革已由体制外增量改革阶段转入体制内攻坚阶段，国有经济成为改革的主战场，并且到了非大改不可的地步。要打赢这场硬仗，必须先来一次更新观念的战前动员，统一认识。
2.放活小企业的总体指导思想是根据自身特点采取多种形式改制。应分类指导，因地制宜、因行业制宜、因企业制宜，各地区、各部门要根据自己的特点采取适合自身生产力水平的改革形式、分步实施。从各地实践来看，放活国有小企业的基本形式有以下10种：（1 ）股份合作制，即将国有资产出售给企业职工，将企业改组为股份合作制企业。这种形式的主要特点是企业职工联合投资、联合劳动，将按劳分配与按资分配结合起来。其主要优点在于有利于保护职工利益，可以避免出现大量劳动者失业的现象。（2）改组联合，择优扶持，即对一些产品好、效益好、班子好、发展潜力大的国有小企业，加强资金、技术、人才等项扶持或壮大其实力，将其培养成地方经济的“小型巨人”。（3 ）国有民营，即将国有资产租赁或承包给个人经营。（4）民有民营， 即将国有资产出售给个人，由个人所有、自主经营。这种方式能彻底实现政企分开和转变企业经营机制。（5）托管，即将经营管理不善， 但尚有希望的国有小企业委托给优势企业和经营管理能力强的企业家去经营，通过改善经营、加强管理出效益。（6）股份制改造， 将有一定规模和市场，效益看好的企业改组为有限责任公司或股份有限公司，以利其不断发展。（7）引资嫁接，对有一定发展前景，但又缺乏资金、 发展不起来的企业，将其与非国有企业进行资产联合，变为混合所有制企业。（8）债务重组，杠杆转换，即将企业债务进行“债——股”转换， 将主要债权人变成企业的控股人，由其采取措施搞活企业经营。（9 ）以大划小，分块搞活，即对那些整体搞活比较困难的企业，将其中存在生机的部分从母体中分离出来，先行搞活。（10）破产兼并，即对资不抵债、扭亏无望的国有小企业依法破产，或让效益好的企业兼并它。
上述方式各有其优点和缺点，适应性不同，各地区、各企业应视自身具体情况予以选择。例如在非国有经济不发达的地区，民有民营的方式恐怕很难有条件推开；在职工收入不高的企业，职工也未必有财力接受股份合作制。同时，在改革的不同阶段也可侧重于不同的形式。例如国有民营在改革初期便于展开，但它难以实现经营机制的彻底转变，难以克服经营中的短期行为，难以防止国有资产流失，可以逐步过渡到民有民营的形式；而股份合作制虽然有利于保护职工的利益，但它具有较强的封闭性，不利于企业壮大，可以再向股份制或其他形式转变。
3.放活国有小企业的关键是转变政府职能，克服部门保护主义。国有小企业问题的症结在于政资不分、政企不分。目前，在放小工作中，部门制约相当严重，出现了部门“简政放难、见利勇为”的局面。政府直接介入企业的经营管理，企业听命于政府各个部门，难以成为自主经营、自负盈亏的市场主体。要克服部门制约，放小工作必须由地方党政一把手负责主抓，建立地方党政一把手放小工作责任制，防止部门主义干扰改革进程，做到统一领导、统一协调、统一步调、措施落实。同时，还应努力将政府的机构改革、职能转换与企业改革协调起来，防止改革成果回潮。
4.放活国有小企业的重要保证是进行配套改革。要加快社会保障制度改革、加速再就业工程实施和加强劳动力市场建设，为国有小企业的大胆放开创造必要的条件。改革的实践证明，没有相应的外部环境建设，单项推进企业改革是困难重重、改不下去的。在与小企业改革配套的社会保障制度改革中，重点是要尽快建立既覆盖国有企业、又覆盖非国有企业的养老保险、医疗保险、失业保险等保障制度。社会保障体系建立的快慢，将直接影响放小改革的进程。而以就业培训、职业介绍、劳动就业服务企业等为内容的再就业工程，则为解决停产企业职工和下岗职工的生活困难及再就业问题提供了一条有效的途径。同时，还要注意加快劳动力市场建设，促进人员合理流动，加强对小企业劳动用工的管理工作。小企业在改革后掌握了自主权，可能会出现较大规模裁员或频繁裁员的情况，这将对社会稳定产生不利影响。政府对此应加以适当控制，对留用职工多的企业给予优惠，建立裁员审查制度和裁员补偿制度，健全劳动争议调解仲裁制度等，以协调企业与职工的利益关系。
5.放活国有小企业的必要条件是加快经理市场的发育，培养和造就一批以经营好企业作为终身追求的职业化的企业家，发挥能人在企业改组、改制、改造中的作用。国有小企业在放开之后要想真正搞活经营，还需要一批市场观念强、创新意识浓、懂经营、会管理的企业家，走企业家职业化之路，尽快建立经理市场。同时，还应及时建立企业家的教育培训体制，通过举办培训班、研讨会等方式为他们开阔眼界、学习知识提供条件，不断提高他们的素质。
6.在放活国有小企业的改革中要坚决制止悬空银行债务的做法，本着协商、合作的态度来解决这一历史上形成的问题。同时加快金融体制改革，改善企业发展的金融环境。在放小改革中，一些企业用大船搁浅、舢舨逃生等方式悬空银行债务。这种赖帐行为遭到银行方面的强烈反对。应该认识到，这是一种破坏市场经济基本交易规则的行为，它不仅损害了银行利益，对企业的长远发展也是有害无益的。银企债务是特定历史条件下形成的老问题。解决这一问题需要双方合作，特别是要调动银行方面的积极性。湖北省谷城、云梦等基层银行通过“资产抵贷”等方式直接介入国有小企业的改革进程，既救活了贷款，又使企业再现生机。这说明银企债务问题不是无法解决的。同时，我们也需要借鉴国外经验，拓宽小企业发展的金融环境，积极发展中小企业银行和合作金融，设立专门机构为小企业提供贷款担保和贴息，解决小企业贷款难的问题。
7.要保证国有小企业放而不乱，必须加强宏观调控和中观调控体系建设。充分发挥资产评估事务所、工会、商会、行业协会等中介组织的作用，为小企业的发展提供公平有序的竞争环境，保证放而不乱。国有小企业放开之后，政府必须结合国家产业政策和本地区经济发展规划，引导企业发展，可以通过编制《小企业发展指南》等方式来引导小企业进行产业结构和产品结构的调整，通过产业政策来诱导小企业将自身的发展与政府的经济发展目标协调起来。除了要加强政府的引导、规范外，还要充分利用各类中介组织民间性、服务性、自律性的特点，发挥其调控行业生产、维护市场秩序的作用。例如行业协会不但可以在信息交流、专业人才培训上有所作为，而且可以发挥专业优势，通过制定从业规章和工艺准则等方式来规范本行业生产；商会可以协调小企业的生产、销售关系，反映企业的呼声，及时制止不正当竞争；而工会可以在协调企业劳动关系上发挥桥梁、纽带作用，维护企业和社会的稳定。中介组织可以将许多政府顾不过来、管不起来，而单个企业又无力去做的工作管好、做好，对小企业竞争环境的优化起到促进作用。
注释：
〔1〕〔2〕〔3〕〔4〕国家统计局：《中国统计年鉴（1995）》第392—395页