股份制是公有制的有效实现形式，本文主要内容关键词为：公有制论文,股份制论文,形式论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
江泽民同志在十五大报告中强调指出：“公有制实现形式可以而且应当多样化，一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用。要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。”
所有制的实现形式和所有制是两个不同的概念。所有制的实现形式是指在一定的生产资料所有制的前提下企业的财产组织形式和经营方式。一定的生产资料所有制并不简单地对应于一定的所有制实现形式。同一种所有制在不同企业可能有多种实现形式和经营方式；不同所有制可采取同一种实现形式和经营方式。改革开放以来我国出现了新财产组织形式和经营方式，主要有有限责任公司、股份有限公司、合作企业、股份合作企业、租赁经营、承包经营、委托经营、授权经营等等。这些形式有些已形成法律，有的正进行制度规范，不同所有制经济，可以选择适合自身需要的实现形式。股份制就是在社会化大生产条件下企业的资产组织形式。
改革开放以来，股份制企业在我国有很大的发展。据国家体改委提供的数据，1996年底，我国以国有企业为主改建和新建的股份制企业已达9200家，其股本金额6000亿元，共向社会筹集资金1500亿元，向内部职工筹资350亿元，向外商集资800亿元，其中，在上海、深圳上市的企业总数530家，筹资850亿元，总市值达到9482亿元，股票交易额22000多亿元。这些股份制企业有107家进入全国500家最大工业企业，有62家进入全国500家最大服务企业。
一、股份制的性质、特点和优势
股份制是以入股方式将分散的属于不同所有者的资本（资金）集中于同一企业中，作为社会资本无限期统一支配和使用的企业资产组织形式和经营方式。股份制作为社会化大生产条件下企业的资产组织形式，没有姓“社”、姓“资”的问题，它本身是中性的。江泽民同志在十五大报告中指出：“股份制是现代企业的一种资本组织形式”，“资本主义可以用，社会主义也可以用，不能笼统地说股份制是公有还是私有，关键看控股权掌握在谁手中。”因为股份制作为一种企业制度，其性质是由内含的生产资料所有权的性质决定，而生产资料所有权的性质又决定于生产资料所有者的身份。换句话说，股份企业的性质决定于入股者的身份。资本主义制度下的股份制是私有制。马克思认为，由于股份公司的成立，“那种本身建立在社会生产方式的基础上并以生产资料和劳动力的社会集中为前提的资本，在这里直接取得了社会资本（即那些直接联合起来的个人资本）的形式，而与私人资本相对立，并且它的企业也表现为社会的企业，而与私人企业相对立。”但是，这里的社会资本不过是联合起来的个人资本。股份企业的资产，虽然形式上归全体股东共同支配，但本质上仍然是作为入股者的资本家的私人财产，因而，仍然是资本主义私有制。在我国社会制度下，如果入股者是国家和其他公有法人单位，这样的股份制企业，就是社会主义公有制企业。在我国改革过程中曾出现过、将来也会出现的多元投资主体组成的股份制企业，这就是以混合所有制为基础的股份制企业。这种股份制企业的性质也决定于入股者的身份。如果国有股或集体股在企业股份总额中仍然占有优势，则其性质仍然是社会主义公有制企业。因此，股份制，不能笼统地说它是公有制或者是私有制。把国有企业实行股份制改造，一概说成私有化，显然是不正确的。
股份制企业作为一种财产组织形式，有许多特点，主要特点是：(1)企业具有法人财产权，可以独立地动用和经营由投资者形式的资本；(2)资本票据化，股票是资本所有权证书，只要企业不破产，股票资本不得抽回；(3)票据商品化，股票可以自由地在所有者之间转让，资本股权的自由转让和所有者的变更，不影响企业的整体性和经营稳定；(4)资本所有权与资本在再生产过程中职能相分离，即所有权与经营权相分离；(5)持股者共担企业经营风险，承担有限责任；(6)一企多制化，一个企业内部可以容许不同所有制主体并存。
股份制作为资本的联合体有许多优势，主要优势是：(1)有利于把分散的个别资本集中起来，形成巨大的社会资本，举办一些由单个资本难以办到的事情；(2)有利于把人们手中的消费资金转化为生产经营资金，解决企业发展资金不足的问题；(3)有利于明晰企业的产权关系，增强股权所有者对企业的关切度；(4)有利于企业产权主体多元化，优化企业资本结构，提高企业和资本的运作效率；(5)有利于资产流动，股权所有者随时可以将所有权证书变为现金；(6)有利于使股权所有者得到高于市场利息率的收入，调动投资者的积极性；(7)有利于解决政企不分，上级主管部门对企业干预过多的问题。
正是由于股份制具有这些优越性才使它显示了强大的生命力。据中国社会科学院最近的一份研究报告称，他们对5049家实行股份制的工业企业进行调查，结果显示，虽然其多种股权并存，但公有权仍占主导，资产负债率为55%，基本不存在经营风险，其资金利税率、产值利税率、固定资产利税率、成本利税率分别为16.03%、18.97%、27.17%、21.02%，分别是全部独立核算工业企业的2.01倍、2.06倍、2.24倍、5.52倍。
二、国有企业实行股份制改造的必要性和意义
由于股份制具有很多优势，显示了很强的生命力，所以对一部分国有企业实行股份制改造，具有重要的意义。
（一）股份制企业是国有企业有效的财产组织形式
从国有资产的财产组织形式上看，股份制企业是国有资产极为重要的企业财产组织形式，而且应当是较为普遍的企业财产组织形式。我国国有企业自1978年开始，经历了放权让利、承包制、转变经营机制、公司化改制等多种形式的改革，这些改革虽然对于国有企业的发展不同程度地发挥了应有的作用，但都没有从根本上改变国有企业的财产组织形式，国有企业至今仍无法走出困境，因而必须从根本上改变国有企业的财产组织形式。改变原有国有企业财产组织形式的重要方式，是实行股份制改革。股份企业实行法人制度和有限责任的资本保全原则，实行法人治理结构和科学的经营管理，因而可以形成符合现代市场经济要求的经营机制。企业有了新的经营机制，就会充满生机和活力。股份制企业作为企业有效的财产组织形式，已被世界经验所证明。从世界经验来看，在发达的市场经济国家中，以股份制企业为财产组织形式的法人企业，虽然在企业总数中只占15%左右，但其资产却占总资产额的90%左右，销售额占总销售额的88%，这表明股份经济是现代企业主要的财产组织形式。我们要推行现代企业制度，就必须使大部分大中型国有企业转向股份经济这种财产组织形式。
（二）股份制企业是国有企业融资的重要途径
国有企业面临严重的资金困难，实行股份制是企业解决其资金困难的重要途径。国有企业目前的资金困难比较大。特别是解决历史包袱需要资金。国有企业的历史包袱很重，包括债务负担、多余人员负担、退休人员负担、企业办社会等，这些历史负担的解决都需要资金。据有关方面框算，解除这些历史负担需要两万多亿。但是，作为国有企业资金投入主体的财政与国有银行，都已无力承担此任。目前财政已背着巨大的财政赤字，而且财政支出中能用于经济建设，尤其是能用于国有企业投资的资金，已非常之少，因而财政已无力为国有企业提供巨额资金。同时，国有银行也无法成为国有企业的资金来源。因为，现在国有企业负债率已高达80%，而且死帐及呆帐累计达6000亿元以上，再加上企业赖帐及拖欠等，银行的不良债务的比率已达25%左右。银行在不良债务比例如此之高的情况下，再作为国有企业资金的主要供给者，必将充满金融风险。因此，国有企业不能再靠银行进行融资了。既然财政与银行都不能再成为国有企业的资金供给源泉，通过发展股份制企业来解决国有企业的巨大资金需要就成为最佳选择。
（三）股份制企业是推动生产经营规模化的需要
现代社会化大生产要求生产经营规模化。集约经营规模越大，市场占有率越高，技术更新的力度越大，竞争力就越强，就越有发展扩张的能力。特别是在230多家跨国公司已冲进我国、国际竞争国内化的今天，迅速扩大生产经营规模，进一步提高竞争力，已成为国有企业面临的重大课题。由于受旧体制下形成的投资体制、企业组织结构的影响，我国投资项目长期存在小型化、分散化、重复布点的弊端，缺乏经济规模。如我国300多家汽车厂年生产能力为145万辆，还不足日本丰田汽车公司年产量的1/4。因此，需要通过发挥股份制企业在规模化经营中的优势来促进国有企业经营规模化。以四川长虹为例，80年代中期其成立之时资产总额不足20万元，是中国家电业的小字辈。但通过股份制改造和股票上市，其资产规模不断扩大。1996年，生产各种型号的彩电480.65万台，实现销售收入105.87亿元，利税19.63亿元，市场占有率为27%，成为中国彩电业的龙头老大。1996年，长虹由于有规模优势，率先降价8%，还保证销售净利润率仍保持在16%的水平，并获得工商行总行10亿元的贷款；1997年实施10股配三股，又将获得30亿元资金，为其进一步扩大规模打下了坚实的基础。长虹的事例充分说明，国有企业实行股份制改造，可以有力地推动企业生产经营规模化。
（四）股份经济有利于提高资产经营能力和管理能力
从国有资产管理体制的改革来看，股份经济既有助于国有资产管理能力的提高，同时也有助于国有资产经营能力的提高。我国现在的国有资产的管理体制采取的是行政化的代理制，从国有资产的最终所有者即全民，到企业的经营者之间，具有诸多行政性代理环节。因而我国国有资产管理体制具有代理环节长、行政性强等特点，结果是责权利不统一，没有责任约束的权与利的冲动极强，造成管理上的失控与经营能力差并存。如何改变这种状况？除了其他方面的改革之外，推行股份制是重要的改革方法。因为在股份制条件下，国有股与非国有股的利益息息相关，即使国有股因国有资产管理体制方面的原因而无法在管理与经营上到位，但非国有股的股东则会加强对企业管理与资产运行的监督，因而会弥补自身监管不足的弊端。同时，在股份经济中，行政干预会大大减少，比如对经营者的选择，非国有股东会极力选择有用的经营者，从而会减弱国有资产在这方面的行政干预。
总之，上述所有这些都要求大力发展股份经济。
三、国有企业的深化改革要进行分类指导
我国国有企业有几十万家，它们在规模上、地位上、作用上、经营状况上都很不相同。我们要从实际出发，对国有企业的深化改革进行分类指导。
一类是公共物品类，大约包括特殊性的、垄断性的、福利性的企业或行业。特殊性是指与军事、政治有联系；垄断性是指其资源稀少，或这种资源需要国家垄断；福利性是指具有公共产品性质，以支持社会和经济正常发展，而不以盈利为主要目标的。这类企业或行业总起来看就是分布在基础设施、自然垄断和社会安全等领域，这些领域应主要由国家集中来办，采取国有独资公司的形式，这样就能发挥国家所有制战略性的主导和制约作用。
二类是经济命脉类，它包括基础性、支柱性和先导性的大型企业和行业。这些企业的一部分是各行业的骨干企业，往往占据着国民经济的命脉，但又要积极参与市场的竞争。在这些企业中，国有资产的参与方式应是国家控股的股份制企业。国家在其中投入相当比重的资本，占据控股的地位，使之保持公有资产的主导作用。这些企业严格按照现代企业制度的要求来改制转轨，国有资产虽在其中居控股地位，但仍是平等的出资者，是多元投资主体之一，除要求资产的保值增值外，一般不再体现政策性社会性职能。另一种参与方式就是国家参股，职工与其他公有制成份或其他所有制成份居于控股地位。这类企业多数是非骨干性企业，国有资产在这里主要是为了寻求更为有利的投资场所，是国有或公有资产市场化流动并追求优化配置的一种表现，参股的目的就是追求资产的高回报率。
第三类是处于一般竞争性、盈利性行业中数量众多的国有中小企业。这些企业分布广，资产规模小，更易于劳动者直接充当投资主体和占有主体。国家可以配合国有资产的存量调整，通过出售等方式将这些企业中的国有资产从实物存量形态变为价值形态，使其产权主体从国家转向民间，尤其是转向企业劳动者集体。这对于社会主义生产关系的发展，对于国民经济增长获得新的推动力，对于形成社会主义市场经济所需要的多元竞争主体，对于积极探索公有制组织形式的多样性，都具有重大而积极的意义。这类企业如果以劳动者为主体，继续保持公有性质，则大多采取股份合作制、合作制等形式（很多乡镇也在进行类似的改造）。还有一些则转让给了私人经营或所有。总之，中小企业的投资主体和财产组织形式可以灵活多样。
国有独资企业、国有资产控股的股份制企业、国有资产参股的股份制企业、股份合作制企业、合作制企业，或其他财产组织形式及经营方式，都是国有企业分类改革的选择形式，应当说选择的天地是比较广阔的。这里必须强调一点，就是我们说股份制是公有制的有效实现形式，并不是主张国有企业都搞成股份制，而且也并非“一股就灵”。因为一个企业要搞好，是由多种因素综合决定的，选择什么样的改革形式要根据企业的综合因素来考察决定。
四、国有企业股份制改造要积极吸收本企业职工入股
在资本主义国家，资本家为了提高职工对企业的关心程度，常常让职工参股。在德国一些小企业，职工持有股票最高可占到股资总额的20%。德国经济伙伴关系促进会负责人莱齐乌斯对雇员参股总结了四点好处：雇员将和公司休戚与共，人员流动现象减少；企业效益提高，工作岗位也就更加稳定（减少失业）；雇员参股是对法定养老保险的一个补充；参股给雇员带来的经济效益十分可观。莱齐乌斯还指出：雇员参股绝不是一剂包治百病的灵丹妙药，它不会自动使所有雇员都变成“合伙企业主”。他认为：“单纯的物质刺激并不能长期调动人们的积极性。只有当企业领导层对参股雇员表现出一种相应的态度时，参股雇员才会成为同心同德的合伙企业主。”
上述情况表明，资本家及其帮手们已经看到了吸收职工参股的好处及其局限性。
在我们社会主义国家里，工人的地位根本不同了，他们是国家和社会的主人，他们和国有企业的关系并不是雇佣与被雇佣的关系，他们既是劳动者又是主人翁。但是，由于我们的国有企业实行的是全民所有制，职工们和企业利益关系不十分直接，因而很多职工对企业的经营状况关心程度不够。我们应当采用经济办法进一步解决这个问题。
据报道，山西省侯马市对全部市属小企业进行了一项大胆改革，就是让企业内部职工每人以5000元价格购买一股，成为企业的股东。一时赞赏者有之，指责者有之，怀疑者有之。然而仅一年时间，许多濒临绝境的企业奇迹般地复苏了，人们称这是用5000元买回了一个主人翁意识。侯马市从呼唤职工主人翁意识入手拯救企业于危难之中的做法值得我们借鉴。
随着国有企业股份制改造的发展，从理论到政策都应当允许本企业职工购买本企业的一定股份，实现劳动者有其股。职工持股了，与本企业的利益就更加直接了，这样就会大大提高他们对企业的责任心和关切度，进一步做到与企业休戚与共。当然，实行这种办法从企业到职工都要有一定的条件和章法。现在有些地方已经有了一定的经验，各地区可以从本地实际情况出发，因地制宜地推进这项工作。
提高劳动者的主人翁的自觉性，需要做多方面的工作，包括政治上的充分民主和思想上的多方面教育。但是最根本的一条，仍然是经济利益关系。劳动者有其股，将进一步提高他们对国有企业资产保值增值的关切度，促进国有经济的发展。
生产资料公有制是社会主义的重要经济特征。企业实行股份制改革，虽然改变了企业的财产组织形式，但它并没能改变公有制的性质，所改变的只是公有制的实现形式。这种所有制的改革，对公有制不仅不是削弱，相反，是公有制的完善。国有企业实行股份制不是要把公有制转变为私有制，而是要进一步完善和发展公有制形式，调整和明确公有制内部的财产关系。同时，全民所有制企业实行股份制改革，坚持以公有制为主体，多种所有制相互渗透，国家所有制、集体所有制、合作所有制、个体所有制等互相补充，各展其长，共同发展。这样不仅不会动摇公有制的主体地位，而且丰富、发展和优化了公有制的经济结构。我们讲公有制的主体地位是就全国来说的，在全国范围内我们一定要坚定不移地坚持公有制的地位。因此，推行股份制改革，决不会动摇公有制的主体地位。
标签：股份制论文; 公有制论文; 所有制论文; 国企论文; 企业经济论文; 企业组织形式论文; 国有资产管理论文; 经济资本论文; 资产经营论文; 企业资产论文; 企业经营论文; 国有资产保值增值论文; 经济学论文;