某外资公司年金方案设计，本文主要内容关键词为：年金论文,方案设计论文,外资论文,公司论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
本方案是某大型外资公司的企业年金初步设计方案。计划启动日期为2003年7月1日。
该计划的设计特点：仅适用于某级别以上、同时为本企业工作三年以上的员工，主要目的为关键人才的留用；不同级别员工企业的缴费不同；投资备选方案有三种基金，员工自行选择具体投资比例、数额，并可随时做投资组合的改变，投资风险全部由员工自己承担；强调员工教育和沟通，特别是关于投资业绩及其风险，并设有由各方组成的投资委员会，审核和监督投资管理人的风险控制机制和业绩表现等。
计划的实施年度为7月1日至次年6月30日。方案规定，自2003年7月开始，十级（含十级）以上的本土正式员工中35%有资格参与该计划。自雇佣或升职第二个日历月份开始，新雇佣或升职的员工就有资格加入到该计划中。有资格参与该计划的员工可以自由选择参与与否。
缴费
缴费即企业代表员工向基金缴纳的固定费用，员工无需缴费。计划参与人员的缴纳金存在着最高和最低限额，最高限额不应超过其年度全部福利总数的50%，十级和十一级员工缴纳金的最低限额为500元／月，十二级及以上级别员工缴纳金的最低限额为1000元／月。（十级、十一级、十二级均为该公司内部规定的不同的员工级别。）见表1：
表1币种：人民币
年度缴纳金限额 十级
十一级 十二级 十三级 十四级
十五级
最高限额12,500 15,000 71,500 74,000 111,500 114,000
最低限额6,000
6,000 12,000 12,000 12,000 12,000
待遇领取
在员工正常退休（女55岁、男60岁）、永久性残疾或死亡时，员工能够一次性得到自己账户内100%的余额，即公司缴纳金的市场总价值。
在自愿辞职的情况下，员工根据如下的在企业服务的年限，可以得到一定比例的公司缴纳金（按当时的市场价值计），见表2。
表2
服务年限
参加储蓄计划的年限
等候期所占的百分比
低于3年
不适用
0%
3年→4年 ＞3年25%
5年→6年 ＞3年50%
7年→9年 ＞3年5%
＞10年
＞3年100%
服务年限指自雇佣之日开始，员工在公司全职连续服务的年限。如果员工在离开公司6个月之内被本公司重新雇佣，那么该员工的服务年限将累计计算，相应福利也累计在一起。
当员工离职时，该计划终止，违约金将被用来抵扣未来几个月的雇主缴纳金。
投资
长期风险回报目标主要来自于对计划发起人、投资和未来预测的认真思考，投资目标中的核心部分为资产分配决策。
为了保障年金中员工个人账户的投资权益，公司将专门成立年金投资委员会，包括五名成员：中国区人力资源部副总、中国区财务部副总、薪酬总监、集团司库以及计划参与人（从符合资格要求的十级和以上级别人员中选出两名级别很高的人员，这两名人员的任期为两年）。
该委员会与公司外部投资顾问一起每季度召开一次会议，建立投资战略、评估基金业绩和计划管理，并最终决定计划内包含哪些基金，以保护所有计划参与人员的利益。
该计划最终确定投资基金，投资方法为开放式相互基金，可在上海交易所和深圳交易所跟踪其业绩。并向计划参与人员提供了三个投资选择：基金A——低风险基金；基金B——中等风险基金；基金C——高风险基金。
员工可以选择一定比例的不同备选方案，组成投资组合。举例如表3。
表3
年金计划缴费额 可选基金 占总投资／缴费的百分比 投资基金数额（元）
基金A
30% 900
3,000元／月
基金B
70% 2,100
基金C
0% 0
根据员工所属的级别及最低和最高缴费情况，缴费额／可投资基金的不同情形假设相应预测如表4。
表4
计划规定，员工需要在加入计划时进行投资选择，可以随时进行投资改变。员工在进行投资改变时，需要向计划受托人提交填写完成的“选择表格”。如果员工不进行投资改变，那么员工选择的投资方案将一直生效。
员工每天可以登录相关网站获得适当的投资基金业绩信息。投资经理和计划受托人代表会与计划参与人员沟通，帮助其了解计划和投资基金的最新信息。员工可以登录管理员网页了解个人账户余额信息。
投资管理费和托管或账户管理费将从投资基金中抵扣，确保投资回报率为净值。
在各计划年度末，员工将获得年度计划参与人声明，其中包括缴费、投资回报率和6月30日投资的市场价值的详细信息。同时，在12月31日，员工还将获得年中计划参与人员声明。