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[中图分类号]F270-05 [文献标识码]A [文章编号]1000-5951(2005)03-0037-(04)
构建民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社 会主义和谐社会，是党的十六届四中全会提出的一个重要命题。构建和谐社会，作为国 民经济基本元素的企业肩负着重要使命。然而在计划经济体制向市场经济体制转轨过程 中，我国许多企业以追求利润最大化为唯一目标，忽视了理应承担的社会责任，甚至为 了企业私利，而不惜违法乱纪。如在经济生活领域，制假贩假，偷漏税款；在文化生活 领域，制黄贩黄，盗版侵权；在生态环境领域，浪费、破坏资源，污染环境。这些行为 不仅严重扰乱了社会主义市场经济秩序，而且侵蚀了社会整体的道德水平，成为和谐社 会建设急待解决的问题。本文将通过对企业社会责任的梳理，阐明其对构建和谐社会的 意义。
一、企业社会责任的提出及两种对立观点
企业社会责任这一概念最早由西方发达国家提出，西方社会对企业社会责任的关注可 以追溯到20世纪60年代。随着企业规模的扩大和社会影响力的增加，这一问题受到了进 一步重视。在企业经营实践和无休止的争论过程中，企业社会责任问题逐渐演变为一元 社会责任论和多元社会责任论之间的争议，即企业只承担追求利润的使命，还是要承担 除此之外的责任。
一元社会责任论认为，企业唯一的社会责任就是在追求利润最大化的过程中向社会提 供物质产品和劳务。如美国著名经济学家弗里德曼坚持认为，“(企业)仅存在一种、而 且是唯一的一种商业社会责任——只要它遵守职业规则，那么它的社会责任就是利用其 资源，并且从事那些旨在增加其利润的活动。这也就是说，在没有诡计和欺诈的情况下 ，从事公开的、且自由的竞争。”[1](P50)企业在遵纪守法的前提下，根据利润目标从 事某一经济活动，社会效益并非企业必须主动考虑的问题，企业没有“良心”可言，使 企业行为符合社会要求的手段是“看不见的手”和法律法规与国家的产业政策等。
不可否认，追求利润最大化的一元社会责任论在鼓励投资、促进社会经济的发展与繁 荣方面起到了积极的作用，然而，随着经济的发展，人们期待企业在利用社会资源的同 时也要以某种方式回报社会；同时，一些企业在盲目追逐私利的过程中产生的一系列外 部问题，给社会造成了侵害。随着企业利益相关论等理论的提出，利润最大化理念受到 了严峻的挑战，一元社会责任论丧失了根基，出现多元社会责任论并由此构成对利润最 大化目标的淡化与平衡，这是企业发展的必然趋势。
多元社会责任论认为企业的社会责任远不止于追求利润，它还必须承担其他一些社会 责任。哈罗德·孔茨和海因茨·韦里克认为“公司的社会责任就是认真考虑公司的一举 一动对社会的影响”；[2](P191)斯蒂芬·P·罗宾斯认为“企业的社会责任是指超过法 律和经济要求的，企业谋求对社会有利的长远目标所承担的责任”。[3](P117)安德鲁 斯也强调企业承担的社会责任还应包括：(1)公司决心自愿捐助教育事业和其他慈善事 业，尽管这会减少其利润；(2)公司选择一个属于自己的经营道德标准，这个标准要高 于法律和习俗所要求的最低水平；(3)在具有各种机会的业务中，公司根据内涵的社会 价值进行选择；(4)为了经济报酬以外的理由(很显然仍与经济报酬有关)投资于公司内 部生活质量的改善。[4](P413-414)显而易见，这里要求企业应同自然人一样，要有自 己的伦理道德，要富于同情心，不能一味地计较经济上的得失，要在减少外部不经济、 增进社会福利方面做出贡献。所以作为社会机构，企业的社会责任不仅仅是向社会提供 产品或服务，至少应该对自己行为造成的社会问题负责，如果拥有解决某个社会问题的 能力，就应该帮助社会解决与企业本身并无直接联系的问题。
多元社会责任论虽然没有造成利润最大化理论的崩溃，但是由于它代表了企业发展的 一个未来趋势，所以在各国发展起来并在相当程度上形成共识。“虽然偶有论者对企业 应负社会责任持否定的看法，但中外绝大多数的见解均认为企业应负多元社会责任，此 点应无疑议。”[5](P8)
二、企业承担多元社会责任的原因
(一)企业与社会的关系是企业承担多元社会责任的根本原因
1.从企业与社会的关系来看，企业存在于社会之中，企业与社会的关系是系统和环境 的关系。企业固然是所有者拥有的，但一旦产生，就不再是所有者的私有财产，而成了 社会的一部分。企业的任何行为都不再是个体行为，而是社会行为，都可能会对社会产 生影响。因此，企业与社会是共存共荣的关系，企业的存在以社会的存在为前提，企业 的发展从根本上取决于社会的进步。企业通过承担社会责任为社会的发展做出贡献的同 时，也会使自己拥有更好的外部环境并从中受益。
2.企业拥有社会赋予的权利，就应该承担社会责任。阿基·B·卡罗认为，“权利—— 责任关系是提出企业社会责任的基础”。[6](P100)凯思·戴维斯也认为企业社会责任 源于企业的社会权力，有权力就应该承担相应的责任，并把此称为“责任的铁律”。企 业主要拥有社会赋予的生存权、特许权和影响力。
第一，生存权。社会赋予企业生存的权利，企业是社会存在物，是社会的一个细胞。 企业是社会资源的受托管理者。既然社会委托企业运用包括人员、资金、物资、信息、 时间、空间、土地、空气、水在内的社会资源，企业就应该为创造美好的社会而合理运 用资源，而不是仅仅追求所有者的利益最大化。社会的文明进步，既需要经济的繁荣， 也需要政治、道德等方面的同步发展。因此，作为社会有机体的一分子，企业具有双重 职责，一方面，它作为有机体生存发展的手段而存在，要服务于社会；另一方面，它作 为相对独立的系统，必须谋求自身的发展。
第二，特许权。社会赋予部分企业——股份有限公司一个重要的特权即有限责任，股 东的资本责任只限于他们在企业中的权益。有限责任保护投资者的其他资产免遭损害。 企业失败对投资者造成的损失只限于所有者权益，而对其他利益相关者造成的损失却可 能是巨大的，可能远大于所有者的权益。
第三，影响力。影响力是对人类、对社会造成影响的能力。企业的影响力可分为四个 层次：宏观层次，即企业组织的总和；中观层次，即一个行业或为了达到某种效果而联 合采取行动的一群企业；微观层次，即单个的企业；个人层次，即企业成员，尤其是企 业经营者。不管是企业组织还是单个企业，其影响力都不仅仅是经济，而且还涉及社会 、文化、技术、环境、政治等方面。
可见企业以其天然优势，特别是法人制度和有限责任，在商业领域里通过有效地配置 资源，创造了巨额财富，形成了有着巨大影响力的企业帝国。并且通过对各个领域的渗 透和扩张，实现了对整个社会的政治、经济、文化、生活等方面相当程度的控制和干预 。鉴于这种经济实力状态，企业在利用社会资源的同时应当以承担多元社会责任的方式 更多地回报社会，为创造更美好的社会尽责尽力。
(二)承担多元社会责任是企业价值的体现
一个企业没有创造经济利益，证明这个企业浪费了社会资源，效率低下，没有存在的 价值，应该被淘汰。但是经济利益只是维持企业生存与发展的手段，企业的最终目的是 为社会创造财富。所以，企业如果只是一味追逐经济利益，不承担社会责任，很可能在 企业盈利的同时破坏了社会效益，阻碍社会的发展，这与为社会创造社会财富的最终目 的是背道而驰的，对社会来说企业就没有存在的价值。而现实中也有很多企业都是以承 担社会责任体现自己的存在价值，比如摩托罗拉公司的使命是“以公平的价格向顾客提 供优质的产品和服务，光荣地服务于社会”。惠普公司总裁戴维·帕卡德也指出“社会 应当由于惠普的存在而变得更好些”。福特公司在供不应求的情况下仍然大幅度降价出 售T型车，因为亨利·福特的理想是“让更多人买得起车，能够享受用车的乐趣”。这 里所谈的都是企业的责任而非经济利益。正因为这些公司勇于承担社会责任，他们的目 标才会真正被员工所认同，他们的产品才会被顾客所认同，他们的企业才会被社会所认 同，最终他们的经济利益才能够实现。正如彼得·M·圣吉所说“当人类所追求的愿景 超出个人的利益，便会产生一股强大的力量，远非追求狭窄目标所能及，组织的目标也 是如此”。[7](P197)因此，企业的价值绝不仅限于创造经济利益，而在于通过承担多 元社会责任来创造更加美好的社会。
(三)企业的任务要求企业承担多元社会责任
企业的最终目的是创造社会财富，所以企业必须对社会负起责任来，必须把实现社会 的基本价值、信念和目标作为经营活动的主要目标，而不把它看成是在正常主要职能之 外加以限制的一种社会责任。正如彼得·德鲁克所说，“工商业企业是社会的一种器官 ，工商业企业并不是为着自身的目的，而是为着实现某种特别的社会目的，并满足社会 、社区或个人的某种特殊需要而存在的”。[6](P100)彼得·德鲁克认为，任何社会组 织，包括企业，有三项任务：企业的特殊目的和使命；使工作有活力，并使员工有成就 ；处理组织对社会的影响和对社会的责任。这三者其实是三位一体的，企业的目的和使 命就是为社会贡献价值，为社会贡献价值的责任感和使命感能够使员工富有活力并激发 员工的成就感，承担社会责任正是为社会贡献价值的体现。从现实的角度看，企业也应 当承担社会责任，随着经济的发展，工商企业的规模越来越大，实力越来越雄厚，社会 影响力也越来越大，他们往往拥有可观的人力资源、信息资源和全球沟通网络。企业， 尤其是大企业，承担社会责任既是可能的，也是必须的。
(四)承担多元社会责任有利于企业的发展
企业承担多元社会责任，是提高劳动生产率和经济效益的有效途径，是企业在市场竞 争中生存和发展的可靠保证。社会责任是企业利益和社会利益的统一，企业承担社会责 任的行为，是维护企业长远利益，符合社会发展要求的一种“互利”行为。这一行为对 企业来说，不仅仅是付出，同时也是一种获取。表现有三：第一，有利于调整企业与社 会，企业与企业之间的关系，为企业的生产经营活动创造一个良好的社会环境。第二， 有利于调整企业与消费者的关系，使公众了解企业，提高企业的知名度，树立可信赖的 企业形象。第三，有利于调整企业内部的人际关系，激发员工的生产积极性和创造性， 提高劳动生产率和经济效益。如果一个企业在营运中由于对其他利益的损害导致内困外 患，矛盾重重，则它必然举步维艰，在市场竞争机制下招致优胜劣汰、优强劣衰之生存 规则的制裁，从而阻碍了企业发展。
另一方面，从长远来看，企业为社会的更加美好而承担多元社会责任，必然有利于社 会的改善，正如马斯洛所说“不健全的社会难以成就健全的企业”，[8](P66)企业也必 然从改善的社会中受益。
在公司经营者看来，对社会利益的兼顾，不是目的，而是手段，借助对其他利益的平 衡，来达到内部团结和谐，外部获取声誉和信任，从而促进企业自身的发展。应该说， 一种理性的经营行为，会自觉不自觉地把各种影响利润创造的因素考虑在内，使各种利 益形成一种合力推动公司的发展，这也是现在一种先进的企业管理策略。如果一个公司 在营运中损害其他利益，尽管由此使股东获取短期利益，但从长远来看，股东必须为这 种短期经营行为付出代价，从而也就阻碍了企业自身的发展。
三、企业承担多元社会责任的限度
从企业与社会的关系，企业的价值，企业的任务和企业的自身发展来看，企业对员工 、环境、政府承担责任是责无旁贷的。现实中，这不仅仅是社会赋予企业的使命，而且 可以成为企业的一种投资，为企业带来收益。但从另一方面看，企业从承担社会责任中 所得到的收益必定是要付出代价的，这就要求企业在成本和收益之间找到平衡。
从责任限度的角度进行分类，企业的社会责任可分为企业对社会所造成影响的责任， 如噪音、高温、垃圾、有毒气体、交通堵塞等。企业对社会自身问题的责任，如普遍的 贫困和失业、社会的不平等、失控的人口增长、吸毒和犯罪、种族歧视、地区之间、城 与城之间的不平衡等社会问题。
(一)企业对社会的影响承担责任
不管是有意还是无意造成的影响，企业都必须对其负起责任。企业承担此类社会责任 的第一步就是冷静而实际地确定、预测和监控这些影响。如果发现有某项活动不在本企 业的目标或使命之内，就应该考虑这是一种对社会的影响，是不可取的。第二步就是要 设法处理这些影响，具体办法有两种：
1.取消那种产生影响的活动，消除影响。从理论上讲，这是最简单、真正有效的办法 ，但在实际运作过程中，这种办法却往往要付出很大的代价，可能影响企业的发展。
2.把这些社会影响转化为企业发展的机会。早在20世纪20年代，杜邦公司就意识到自 己的许多产品具有毒副作用，当时许多化学工业公司都认为这是理所当然的影响，不予 理会。但杜邦公司却成立了工业毒物实验室，着手消除这些影响，以后它又决定把控制 工业产品有毒物质的业务发展成为一个独立的企业，不仅为杜邦公司提供服务，也为各 种各样的顾客提供服务，如为他们开发各种无毒的化合物，为他们的产品提供毒性检验 报告等。这样，他们不但消除了企业对社会的影响，而且还把这种影响转化为企业的发 展机会。
(二)企业对社会问题承担责任
社会问题是社会机能失调引起的，不仅仅是企业自身的影响造成的，但企业也必须对 此承担责任。企业承担此类责任的最有效的办法就是通过社会创新，即通过把一项社会 问题转变为新型的、有利可图的企业机会，使企业在解决社会问题、取得社会效益的同 时，也获得重大的经济效益。国外许多知名企业的成功在很大程度上均得益于此。但并 不是每一项社会问题都可以转化为企业的发展机会。对于那些不是由企业的影响产生又 不能转化为企业机会的社会问题，企业该如何承担责任?又该在多大程度上承担责任呢? 这涉及到社会责任的限度问题。没有任何一个企业可以解决所有的社会问题，它必须严 格遵守社会责任的以下限度原则：
1.使命限度。任何一个企业的首要责任都是执行其职能、完成其使命、实现其关键领 域的各项目标。如果做不到这一点，它就不可能做其他任何事情。要想“做好事”首先 必须“做得好”。所以，企业承担社会责任的第一个限度就是企业的使命限度。
2.能力限度。任何一个企业都必须获得承担它自己造成的影响所需要的能力，但在那 些不是由它自己造成的影响产生的社会责任的领域，其责任的承担要受其自身能力的限 制。一般地讲，企业应选择同自己的价值系统相适应的工作，即能发挥自己长处的问题 去参与、去解决。因此，企业应承担自己力所能及的社会责任。
3.职权限度。权力和责任历来就是密不可分的，任何人要求职权就意味着承担责任， 而任何人承担责任就要有相应的职权。因此，承担社会责任就必须有一定的职权作保证 。如果企业没有某项职权，它就无法承担与此相适应的社会责任。
由以上分析，我们可以得出结论：对于那些因企业自身活动而对社会产生影响的责任 ，企业必须设法承担；对于那些因社会机能失调而产生的社会问题的责任，企业应视情 况而定，如果可以将社会问题转化为企业发展机会，如果没有超出社会责任的限度原则 ，企业就应该承担，否则就应该放弃。企业无论承担一元社会责任还是多元社会责任， 其前提是企业的诚信、守法经营。这也是构建和谐社会的基本要求。目前我国的人均
GDP已经到达1000美元，从解决温饱的发展阶段步入了全面建设小康社会的新的发展阶 段。国际经验表明，走出低收入国家并向中等收入国家迈进的时期，即人均GDP从1000 美元到3000美元的时期，可能出现两种前途，一种是进入“黄金发展时期”，一种是进 入“矛盾凸显时期”。为此，必须通过完善社会主义市场经济体制，加快现代企业制度 建设，加大对企业的监督、监管力度，减少经济运行中的各种道德失范行为和违法犯罪 活动，切实提升企业伦理水平。积极倡导企业承担多元社会责任，要通过舆论和政策引 导，使企业坚信，只有对顾客、员工、供应商、投资人、社区、环境和政府负责，才能 塑造充满活力、内外和谐的企业，才能加快构建和谐社会的进程；而和谐社会的构建， 也必将为企业的成长、壮大创造良好的外部环境。
收稿日期：2004-12-30
标签：企业社会责任论文; 社会责任报告论文; 社会责任标准论文; 社会问题论文; 企业责任论文; 企业经济论文; 经济学论文; 商业伦理论文;