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摘要：进入新世纪以后，随着社会各界对电力资源需求量的增加，电力企业迎来了良好的发展机遇。在电力企业的日常经营中，货币资金作为最为重要的财务来源，加强资金的集中管理对于电力企业的今后持续发展有十分重要的作用。对此，下面就电力企业资金集中管理与控制策略展开分析。
关键词：电力企业；资金；集中管理；控制
中图分类号：F406 文献标识码：A
1 引言
电力行业在保证经济效益的前提下，为广大用户提供电力服务，其产品与其他企业有着很大的不同，具有公益性质，所以电力行业发展的目标不仅仅是提高利润和价值的最大化。同时电力行业又是国民经济发展的基础，是国家的一项公共事业，它的发展对国家基础事业和社会的发展都起到了促进作用。电力行业是一项资金密集型产业，对于资金的使用管理与控制起到了提高效益和降低风险的作用。
2 电力企业资金集中管理的重要作用
首先：电力企业资金进行集中管理不仅能够降低电力企业发展中的资金运用风险，还能够提高电力的运行能力。随着现在市场竞争不断的加强，电力企业也受到了一定的影响，而且电力企业的市场环境也非常的复杂，在运行的过程中如何不能够对资金进行很好的管理就会造成很多的风险。目前，很多电力企业都在利用财务公司进行财务资金的管理，这种集中管理的方式能够合理科学的利用企业资金，也能够在融资、投资、经营等方面降低资金使用的风险，还能够利用集中管理的方式制约和监督资金的使用方式。在资金集中控制的过程中，若是发现风险的存在，也可以及时的采取应对措施降低风险带来的损失。其次：资金集中管理能够提高电力企业的经济效益。在电力企业运行的过程中，资金的应用是必不可少的，也是企业运行的重要元素，所以在资金集中管理方式能够让企业的资金使用方式更加的优化，让资金能够有效合理进行使用，同时也能够防止电力企业在资金运转中出现浪费的情况，从而提高电力企业的经济效益。
3 电力企业资金集中管理模式分析
3.1 资金集约化管理平台
电力企业可以根据具体情况，构建资金安全监控盘平台、资金归集平台，实现资金集约化管理。首先电力企业可以创建资金管理信息网络系统，集团企业总部直接与金融机构总部联系，对企业的全部资金信息、资金运作进行监控，确保资金运行的安全性。其次，是资金运作平台，在该平台上发布资金相关信息，同时交易双方可以在该平台上进行谈判，保证资金交易的安全平等。最后是资金归集平台，通过互联网技术，集团企业对下属企业的所有资金进行集中管理，实现资金集约化。
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3.2 资金全面集中管理模式
资金全面集中管理包括三个方面：其一，对资金管理体系进行改进，电网公司的资金管理职能由相应单位的财务部门承担，然后由中电财掌握资金结算权力，这样能够精简资金管理环节，有效提高资金管理效率；其二，创建“现金池”，形成集团账户，能够实现电力企业资金的统一备付、统一管理以及统一结算；其三，优化归集模式，对财务收支路径进行改进和完善，尽可能采用自动归集的方式代替传统的手工归集资金方式，这样能够有效提高资金归集效率，全面实现资金集中管理。
3.3 集中监控模式
创建一个跨银行的资金集中监控平台，所有下属企业定期向集团企业上报资金调度表，由集团企业总部资金管理中心对下属企业的资金调度状况进行监控。但是，总公司应该给予下属企业最大的自主权，尽可能不干预下属企业的资金管理，仅对下属企业的金融风险、负债风险进行监控，禁止下属企业出现向外部商业银行借贷的现象，明确规定下属只能通过两种方式进行借贷，即经过集团企业允许之后向外部商业银行借贷、从集团企业借贷。
4 加强电力企业资金集中管理的有效控制措施
4.1 加强内部控制
在电力企业发展的过程中，资金的使用占有非常重要的位置，因为企业的运转离不开资金，所以针对电力企业的资金管理是必要的手段，而资金的集中管理也能够加强企业在市场中的竞争力。想要加强对企业资金的管理，就需要加强企业的资金集中内部控制，而制定完善的内部完善控制制度是必要的措施。建议从以下几点进行改善：首先，企业针对资金集中管理的过程中应该注重企业的整体效益，在内部控制的过程中，一定要从企业的经济效益的发展和获取中进行研究出发，并以此分析企业的资金管理内部控制是否能够有利于企业的发展和资金的运转，并采取最正确的资金管理方式。其次，内部管理不仅仅是需要对资金的正确管理，还需要让资金能够正确的使用，保证企业的正常运行。在内部管理的过程中，应该对每一笔资金的使用正确的记录并核查，避免出现资金挪用不正当，致使资金短缺或是浪费。加强资金集中管理的使用途径，并严格的进行控制在，内部控制的完善能够有效的将每一个环节控制的更加完善，是企业资金保持正常运转。
4.2 健全资金集中管理体系
电力企业在实施资金集中管理前，必须结合实际，制定一套符合自身发展的资金集中管理体系，对资金结算、银行账户等内容进行统一的管理，实现企业资金的统一调配、全面监管，避免出现资金管理人员藏“小金库”的情况。在资金集中管理制度中，包含资金集中预算管理制度、审批管理制度、评价管理制度等多个方面，在新时期下，健全资金集中预算管理制度可以促使资金预算更加科学，能保证各项资金决策的有效。对于审批管理制度，可以确保电力企业资金审批流程的完善、健全，能明确企业各级管理层的权限，保证了资金使用的科学性。对于资金评价管理制度，主要是由集团企业对下属企业的资金运作情况进行监督管理，确保下属企业能真正发挥资金的价值。
4.3 加强资金的计划管理
电力企业为了加强资金的计划管理，对资金的定额进行了合理的核定，编制了资金定额流动的计划，对资金的使用情况进行了平衡的调度，对流动资产进行了清查和盘点，明确了企业的物资状况。对资金的报销制度也设置了支取的标准和报销制度，确保相关人员在进行资金使用时可以参照一定的制度进行，促进了资金的有效循环。另外对于企业内部各部门之间资金的流动情况也做出了相关的要求，确定了资金的清算方法，对资金的使用情况做了详细的记录，尤其是电费收入款项，通过实时划转和压缩存量资金的方式促进了企业资金的正常流转，促进了资金使用的规模效益。最后还应该加强企业内部资金流动状况和相关金融机构的合作，借鉴财务公司的资金运转模式来增强电力企业资金的有效运转，使企业资金达到资金借入和归还的调控机制，为资金管理计划的有效实施创造条件。
5 结束语
综上所述，电力企业在实行资金集中管理，就能够确保资金正常运转，并确保企业运转的最大化利益，减少企业在发展过程中面临的资金风险。虽然在资金集中管理过程中存在很多的问题，但是只要能够保证电力企业的内部控制制度和监督制度，就能够让企业健康成长。所以在资金集中管理的过程中，加强完善内部控制制度，并严格执行相应的政策，完善监督流程，使企业资金运转最大化，提高企业在市场中竞争能力。
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论文作者:焦婷婷,路超,贾慧芳,武俊,李秀丽
论文发表刊物:《防护工程》2018年第20期
论文发表时间:2018/11/21
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