【信用评级】
辽宁省招投标信用评级市场发展研究
马冬梅，赵菊辉，于依淼
（华泰信用评级有限公司，辽宁 沈阳 110102）
摘 要 ：辽宁省招投标信用评级市场经历了起步阶段、良性竞争阶段和过度竞争阶段，目前机构家数众多，竞争异常激烈。辽宁省招投标信用评级市场面临着评级机构生存压力大、收费标准影响评级公正性、公信力不足、人才流失严重等问题。建议通过引入退出机制、建立质量检验机制、改变收费模式等方式，规范评级市场，促进评级市场健康有序发展。
关键词 ：招投标；信用评级；评级市场；评级机构
一、辽宁省招投标信用评级市场发展历程
（一）起步阶段（2005—2010年）
2005年8月，辽宁省政府发布了《关于加强社会信用体系建设的意见》，其中明确了信用建设总体目标：到2010年，将逐步建立“一个保障、两大平台、三大体系”的社会信用体系框架。
2008年，辽宁省发展改革委发布了《辽宁省信用服务机构备案管理办法》，启动了辽宁省招投标评级机构备案机制。
2010年，辽宁省发展改革委在备案信用中介机构中，授予12家机构2010年重点建设工程招投标领域信用评级资格，标志着辽宁省招标投标领域信用评级正式启动。
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（二）良性竞争阶段（2011—2016年）
2017年6月26日，业务派位制度停止，招投标评级市场全面放开。80多家评级机构竞争异常激烈，由此就产生了诸多问题。
（三）过度竞争阶段（2017年以后）
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为了遏制评级市场的不良竞争、承诺信用级别等行为，2011年6月1日起，辽宁省招标投标领域信用评级实行业务派位制度。根据评级机构从业人员测试结果、年审综合评分等因素，对于人员素质高、专业水平强的评级机构，优先进行业务派位，派位企业不允许随意更换评级机构。派位制度的实施，有效防止了压低价格、收费与级别挂钩、级别虚高等现象，尽管有资格的评级机构逐年增多，但是招投标评级市场仍处于政府控制下的适度竞争、有序发展阶段。
二、辽宁省招投标信用评级市场现状
辽宁省招投标评级属于政府推动型市场，从一开始就是由辽宁省发展改革委授权的省信用中心监管和推动，报告主要应用于重点建设工程项目领域。在评级监管方面，为了避免因评级标准不一致导致的级别差异，辽宁省信用中心统一了评级指标体系，规范了评级标准和报告格式。信用中介机构按照省信用中心制定的企业信用评价指导标准、信用报告格式文本和企业信用报告规范底稿制作企业信用报告。辽宁省信用中心对报告进行规范性审查，并定期抽查评级机构工作底稿，管理较为严格。在从业人员管理方面，2011—2013年，辽宁省发展改革委组织了招投标评级从业人员考试，并推动信用管理师从业资格考试，在很大程度上提高了从业人员的整体素质。
从市场容量来看，如图1所示，2011—2017年，招投标评级户数逐年递增。2017年，评级户数从2011年的1395户增加至5670户，年均增长26.33%。可见，招投标评级市场逐步扩大。
图1 2011—2017年辽宁省招投标评级户数和级别分布图
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如前所述，派位制能有效控制级别虚高。因2011年6月1日之前没有实行派位制，当年高级别占比均高于2012年水平。2012—2017年，AAA级和AA级（含）以上的高级别占比均逐年上升，2017年，AAA级比例为16.31%，较2012年的4.77%上升11.54个百分点。同年，AA级（含）以上占比达58.32%，较2012年的37.40%上升20.92个百分点。
2010年辽宁省发展改革委批准了12家中介机构的评级资格。2011年，有资格的机构增加5家，共17家机构可以从事招投标评级，此后有资格的评级机构逐年递增。2017年1月开始，取消了资格认定，在辽宁省发展改革委备案的信用服务机构，都可从事招投标评级。截至2018年6月7日，信用中介机构已达110家，其中注销和未通过年检的22家，有评级资格的83家。
一直以来，辽宁省发展改革委通过规范性审查进行事后监管，起到一定的规范作用，但难以有效遏制评级机构的违规行为。比如，评级机构为被评企业包装以达到其满意的级别，导致招投标信用等级虚高；再如，评级机构通过低价竞争，发票按照收费标准开具，但实际收入远低于收费标准等。2017年6月辽宁省信用办颁布的《辽宁省信用中介机构信用评级业务管理暂行办法》，规定了对信用中介机构违规行为的处罚细则，但其中最严重的违规行为只是两年限评，并没有退出机制，不规范竞争的违规成本太低。信用中介机构作为信用建设的参与者，本身更应该讲诚信。对审查中发现重大违规行为的评级机构，可强制退出市场，具体如下：
第三，若发现评级机构存在与被评级企业串通，资料作假，没有工作底稿，以及收费与级别挂钩现象，取消备案资格，没收违法所得，追究直接参与者的责任，记录到省信用数据交换平台，列入“黑名单”。
表1 近年来辽宁省招投标评级级别分布表
三、辽宁省招投标信用评级市场发展中存在的问题
（一）市场竞争激烈，评级产品单一，生存压力大
在美国，穆迪、标准普尔、惠誉三大评级机构垄断了全球范围内的信用评级市场。在中国债券评级市场，大公、联合、中诚信、鹏元、新世纪和东方金诚6家评级机构从事全国范围内的债券评级。在辽宁省信贷评级市场，10家在中国人民银行备案的评级机构可从事全省信贷市场评级。但综观辽宁省招投标评级市场，截至2018年6月7日，可从事招投标信用评级的备案机构83家，可以想象，辽宁省招投标评级市场竞争是多么激烈。
辽宁省招投标评级备案机构大多业务单一，且成立时间短、资本实力弱、业务研发不足甚至无研发投入。辽宁省招投标评级产品标准统一，报告同质化严重，无市场检验机制，业务争夺就成为各家竞争的首要领地，占领了市场就无后顾之忧，这样就为某些企业为被评级机构包装、低价高级别带来了可能性。同时，那些坚持原则、不肯出卖道德底线的评级机构，则面临生存压力。
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辽宁省招投标评级行业内竞争秩序比较混乱，整个行业还处于一种以价格和关系竞争为主的低水平竞争阶段。少数评级机构占有大部分市场份额，而大部分评级机构面临着较大的生存压力，有的机构已基本不做评级业务，只保留备案资格。为了维持生存，部分评级机构不得不与会计师事务所合作，有的甚至把主营业务从信用评级转向资产评估、工程造价、财务顾问等。
但与此同时，可从事招投标信用评级的机构日益增多，截至2018年6月7日，可从事招投标评级的备案评级机构达83家，按2017年评级市场容量5670户计算，平均每家评级户数68户，按最高收费标准1.5万元/户来看，年收入只有102万元。因此，若只依靠招投标评级，大多数评级机构生存困难。但从实际情况来看，2017年，全省备案机构101家，其中通过年检的84家，有业务的54家，完全没有业务的30家，业务量10笔以内的17家，业务量最多的前5家占总业务量的66.40%。可见，前5家抢占了2/3的市场份额，1/3评级机构完全没有业务，1/5业务量很少。
（二）目前的收费模式影响评级公正性
与我国大多数评级机构一样，辽宁省招投标评级也采取被评级对象付费的模式。
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评级机构的收入主要来源于收取评级费。辽宁省招投标评级市场规模不大，每个客户都是各评级机构争夺的对象，争夺市场份额、压低评级费用赢得业务的现象非常普遍。尤其是一些前期投入很少的评级机构，备案后，依靠统一的评级标准和评级方法以及标准的报告制式，自身无需任何技术投入，而且没有研发人员，也没有研发能力，业务人员远远多于专业技术人员，但这些机构往往不惜通过价格竞争来抢夺市场和客户，通过恶性竞争、承诺信用级别等方式扰乱市场秩序。
（三）评级机构社会公信力不足
公信力，是使公众信任的力量。对于评级机构来说，公信力反映市场对评级机构的认可度，是一种能够带来收益的能力。拥有公信力的评级机构，相当于拥有一笔财富。
辽宁省招投标评级市场起步较晚，市场公信力还不高。从影响评级机构公信力的原因来看，首先，中国信用评级行业起步较晚，尚未形成一个良好的信用环境，公众对信用评级了解不足，甚至存在误解；其次，辽宁省招投标市场的信用评级机构小而杂，业务单一、评级同质化、从业人员专业素质一般，信用产品质量不高，难以树立权威性和公信力；再次，公信力的形成需要长期在实践中检验，而招投标评级市场尚未形成有效的评级产品质量检验机制。此外，适当竞争能促进公信力约束作用有效发挥，竞争过度或者缺乏竞争都不利于公信力约束的作用发挥。在如今竞争异常激烈的信用评级市场环境下，信用评级机构为了维持生存，累积自身公信力需要付出的成本更高，大多机构难以支付高额成本而放弃，进而寻求短期利益。
（四）从业人员流失严重
信用评级专业性很强，需要财务、金融、经济、管理等很多方面的知识，这就要求从业人员不但要具备较好的职业道德，更要有较强的专业素质、分析能力、写作功底。辽宁省招投标评级市场机构数量多，竞争非常激烈，大多数评级机构业务量难以得到保证。这样必将影响到评级机构收入水平，使得从业人员收入难以提高，导致高素质人才流失严重。据了解，辽宁省招投标评级机构人员平均从业年限仅2年左右。信用评级行业的核心竞争力就是人才，人才的大量流失影响产品质量，阻碍行业健康发展。
四、对辽宁省招投标信用评级市场发展的相关建议
（一）建议引入退出机制
辽宁省招投标评级市场没有建立起严格的市场准入机制，现行备案制的准入门槛较低。目前，辽宁省招投标市场评级机构众多，其中不乏存在违规行为、常年没有业务的评级机构。
2017年，AA级（含）以上、A级（含）以上、BBB级（含）以上级别占比分别为58.32%、87.65%和99.03%，均呈上升态势。近年来，高级别向上的变动趋势与宏观经济下行相背离，可见，招投标评级级别虚高，没有反映实际情况（见表1）。
第一，对于连续2年没有开展招投标评级业务的机构，给予警告，限期1年内开展业务；连续3年仍没有开展招投标评级业务的机构，取消备案资格。
第二，60%以上招投标评级业务收费均低于收费标准的，取消备案资格。
二是加强先进技术引进，促进科技成果推广应用。依托水利部“948”计划、科技推广计划和国家农业科技成果转化资金计划，引进“复频超声波除藻技术”等60余项先进技术和设备，推广转化高效节水灌溉技术等百余项先进实用科技成果。编辑发布《水利科技成果公报》和《水利先进实用技术重点推广指导目录》。
第四，因信用报告质量问题或其他不规范经营行为，被投诉3次以上且经查实负全部或主要责任的，取消备案资格。
第五，评级机构采取其他非法手段，损害被评企业或他人利益，以及其他影响公平竞争的恶意行为，情节严重、影响恶劣的，取消备案资格。
对于违规问题轻微的，可通过约谈负责人、增加年审次数、限期整改、通报批评、停业整顿等不同程度的处罚方式处理［1］。
（二）建立质量检验机制
辽宁省招投标评级市场缺乏信用评级质量检验机制，信用评级机构无需为其评级结果承担责任，虚高的评级结果也不会对评级机构的经济利益造成影响，这助长了信用评级市场无序竞争。
在艺术史上黑色始终是更让人沉迷的主题，17世纪格列柯（El Greco）在他的《奥尔加伯爵的葬礼》画作中描绘了极具表现力的“黑色”，西班牙式的“黑色”在他手中大放异彩，成为后世画家竞相效仿的典范。19世纪初，戈雅（Francisco Goya）“黑色绘画”壁画以其阴郁的主题和黑色的大量运用，展现了对疯癫的恐惧与人性阴暗面的一角。19世纪的马奈在色彩的使用上与其他印象派成员排斥黑色不同，他十分善于使用黑色，黑色使得马奈画面的色彩响亮醒目而又各得其所。
信贷评级市场采用违约率作为评价评级质量的检验标准，即级别越高容忍的违约概率越低，信贷评级以借款人出现欠息、欠贷、票据垫付并超过一定期限作为违约事项，通过征信系统自动测算。这对于评级机构具有较强的震慑力，信贷评级市场就不会出现AAA级“满天飞”的现象。在辽宁省招投标评级机构水平参差不齐、评级结果虚高的情况下，迫切需要一种客观的尺度作为事后检验手段。
招投标评级主要应用于重点项目招投标领域，承包人违约主要表现为工期违约、工程（产品）质量违约、违规转包等。主管部门可以通过与全国法院被执行人信息查询系统、省信用数据交换平台等信用信息平台关联，建立起事后检验机制。若被评企业在评级有效期内出现违约案件或失信记录，则视为违约，并通过违约条数、违约企业个数计算违约概率。每年将违约率结果予以通报，对于连续多年违约率超过规定标准的，给予警告、通报批评、罚款、整改、退出等递进式惩罚。这样既有利于提升评级机构的公信力，又能让级别虚高的违规机构付出代价［2］。
（三）改变收费模式
目前，辽宁省招投标市场采取被评企业付费的模式，在过度竞争的市场格局下，这种模式极易形成恶性竞争，各评级机构为争夺业务而压价竞争，不利于评级市场的健康发展。
Pancreatic cancer (PC) is one of the most aggressive and devastating solid tumors, with less than 5% of patients still alive at 5 years[1]. Its poor prognosis is also due to the late diagnosis of PC and the absence of early detection tools or markers.
对于如何解决这种付费方式的问题，网络有多种观点，本文认为比较可行的是引入第三方的做法。第三方可以由辽宁省信用协会充当，由第三方作为付款方和收款方的连接纽带。在评级机构与被评企业签订评级协议后，由被评企业向第三方付费，评级完成、结果公示后，第三方再向评级机构支付评级费用。此外，还需进行相应规定：首先，一旦被评企业支付了评级费用给第三方，除非不参与重点项目投标而退出评级，不能以任何其他理由要求退款；其次，严禁评级机构与被评企业私自收费，否则不予公示评级结果。若采取这种方式，可体现出以下优势：一是因为都是按照统一的收费标准，不存在不同的评级机构出现收费不一致的现象；二是评级机构不会因为评级级别受到要挟而作出不实评价；三是还可以对评级机构是否按照标准收费了如指掌，不会出现压价竞争的问题。
参考文献 ：
［1］高军，崔颖，刘桐嘉.我国信用评级市场面临的机遇和挑战［J］.征信，2015（11）：44-46.
［2］鞠永强，潘越.我国信用评级行业的竞争特征分析［J］.征信，2015（8）：46-50.
On the Development of Bidding and Tendering Credit Rating Market in Liaoning Province
Ma Dongmei,Zhao Juhui,Yu Yimiao
（Huatai Credit Rating Co.,LTD.,Shenyang 110102,Liaoning,China）
Abstract ：The bidding and tendering credit rating market in Liaoning Province has gone through the initial stage,benign competition stage and excessive competition stage.At present,there are many institutions and the competition is extremely fierce.The bidding and tendering credit rating market in Liaoning province is faced with many problems,such as the existence pressure of rating agencies,the impact of charging standards on the fairness of rating,the lack of credibility and the serious brain drain.It is suggested to normalize the rating market and promote the healthy and orderly development of the rating market by introducing the exit mechanism,establishing the quality inspection mechanism and changing the charging model.
Key words ：tendering and bidding;credit rating;rating markets;rating agencies
中图分类号 ：F832.39
文献标识码： A
文章编号： 1674-747X（2019）02-0041-04
收稿日期 ：2018-11-10
作者简介 ：马冬梅（1976—），女，辽宁沈阳人，经济师、会计师、信用管理师，经济学硕士，主要研究方向为信用评级理论与实务；赵菊辉（1964—），女，辽宁沈阳人，工程师、高级信用管理师，学士，主要研究方向为信用评级理论与实务；于依淼（1991—），女，辽宁沈阳人，助理会计师，学士，主要研究方向为信用评级理论与实务。
（责任编辑：姚 文）
标签：招投标论文; 信用评级论文; 评级市场论文; 评级机构论文; 华泰信用评级有限公司论文;