论两种企业制度的不同治理机制，本文主要内容关键词为：两种论文,企业制度论文,机制论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
从一定意义上说，现代企业制度是一种新型的组织领导与科学管理
制度，其治理机构与机制同现行的企业制度有明显的区别。在向现代企
业制度转型的过程中，必须对此有明确的认识，在实际操作中，一定要
按照新机理办事。
一、企业法人财产权与经营权由外部分离向内部分离转型
在现行企业制度下，普遍实行厂长（经理）负责制。这种领导体制
是建立在所有权（由政府行政主管部门掌管）与经营权（企业拥有）在
企业外部分离基础上的。这种分离，是我国企业体制上的一场重大变革
，使企业从完全无自主权到获得一定的自主权，从而增强了企业适应市
场的能力。但是，这种两权公离却又是不彻底的，因为所有者（国家）
并没有进入企业内部，而是处于企业之外，这样，就使经营者和所有者
常常发生矛盾。一方面，作为经营者的厂长（经理），因为没有确立法
人财产权，他的自主经营、自负盈亏的能力便不能不打折扣，有时甚至
难以落实，因此也就难以真正适应市场的需要进行生产经营活动；而且
，由于厂长（经理）没有法人财产权，他主要追求的也就不是国有资产
的保值增值，而是职工利益和个人利益的最大化，这就不可避免地常常
出现短期行为。目前有些国有企业后劲不足和国有资产流失严重就与此
有关。另一方面，作为所有者的国家（政府），为了使国有资产保值增
值，维护国家利益，必然要以所有者的身份去干预企业的生产经营活动
，政企联结的脐带不能完全割断。所以，现行制度下的厂长（经理）负
责制欲搞活企业往往显得力不从心。
在现代企业制度下，实行的是董事会领导下的总经理负责制。这种
领导体制要求所有者（国有资产的代表）进入公司的董事会。董事会拥
有包括国有资产在内的、众多股东资产形成的法人财产权，因而它就有
了完全的不折不扣的经营自主权。但由于现代企业的生产经营活动日趋
复杂，它客观上要求最高决策领导层与具体的经营管理者分开；或由于
企业资产所有者（股东）人数众多，他们未必具有经营管理能力，无法
直接参与企业的经营管理活动。在这种情况下，促使董事会必须聘任一
位总经理来承担企业经营管理的职责，于是，便产生了企业法人财产权
与企业经营权的分离。不难看出，这种领导体制造成了企业资产所有制
与经营权在企业内部的分离。它的意义在于：首先，作为所有者的股东
，他们最关心和主要追求的是股份的保值增值，作为国有股权的代表，
他更要为国有资产的保值增值负责；其次，为了使股保值增值，为了企
业的长远利益，他们必须选择最有经营能力和具有专业知识的人才担任
总经理。所以，现代企业制度的两权分离，是所有者直接进入企业内部
，形成一个集所有者、经营者、劳动者于一身的命运共同体，它可以消
除现行企业制度两权外部分离的某些矛盾。
二、企业最高权力机构向股东大会、董事会移位
在现行企业制度下，虽然《企业法》早已明确规定，国有企业有法
人资格，但由于没有真正确立企业的法人财产权，不仅企业财产的所有
权是国家，而且企业资产的经营处置权实际上也还在国家，其具体代表
者是企业的主管部门。这就形成了一个来自企业外部的权力机构，它制
约着企业的生产经营和发展。与企业外部的权力机构相并存的，还有企
业内部的最高权力机构，即以厂长（经理）为主任的企业管理委员会。
以厂长（经理）为核心的管理委员会对企业生产经营的一切重大问题有
随着现代企业制度的建立，股东大会、董事会将取代上级主管部门
和以厂长（经理）为代表的企业管理委员会，而成为企业的最高权力机
构和决策机构。股东大会作为企业的最高权力机构，行使所有者的权力，
诸如审定企业的各种会计报表，企业股本的损益，利润的分割，董事会
，监事会成员的选举，企业章程的修改，企业的分立、合并、终止和清
算等等。这其中的有些权力，原来是上级主管部门行使的。这种权力机
构移位的意义在于：第一，在传统体制下，并存着企业外部的企业内部
的权力机构，由于着眼点的不同，两种权力机构常常意见相佐而发生矛
盾；而且，由于外部权力机构可以制约内部权力机构，从而使内部权力
机构缺乏应有的自主权和权威性，不能更好适应市场经济的要求。而在
现代企业制度下，企业外部的权力机构不复存在，同企业本身最高权力
机构的某些矛盾自行消除。第二，原来的国家行政管理部门没有具体的
人格化的代表，也就是人们常说的国有企业存在所有权虚置问题，造成
产权界限不清。虽有权力，却不承担相应的责任，权责关系不统一，这
是企业管理的大忌。上级主管部门在行使权力的时候，往往不能正确代
表企业及广大职工的意愿和利益，管了许多不该管的事，充当了“婆婆
”的角色，束缚了企业的发展。而在现代企业制度下，只有企业本身的
最高权力机构。股东大会在行使权力时，必然要从企业自身的利益出发
，而不会同企业自身的利益相悖。第三，在传统体制下，企业外部的权
力机构，没有理由排除它以所有者的身份干预企业的生产经营活动，所
以，企业的经营自主权不可能真正全部落实。而在现代企业制度下，权
力机构的组成是众多的股东，他们最关心的是企业效益的好坏，红利的
多少，而对企业的决策和具体的生产经营过程不感兴趣，所以，他们也
就不可能去直接干预企业的经营活动，从而使企业获得真正的经营自主
三、分权监督制取代集权制
在实行厂长（经理）负责制以前，企业的各种权力皆集中在党委会
，厂长（经理）基本上处在无权的地位。实践证明，这种领导体制不适
合社会化大生产和市场经济的要求。实行厂长（经理）负责制后，厂长
（经理）是企业的法定代表人，他处在企业生产经营管理系统的中心。
这种领导体制比以前显然是一个很大的进步，增强了对市场的应变力，
增强了企业和活力。但是这种体制集决策权与经营权于一身，不可避免
地出现了一些新的弊端：
其一，这种集权制，将权力集中于一人，厂长（经理）承担的责任
过大，使其往往难以胜任。尤其对于那些现代化的大型企业来说，存在
着复杂的内外环境，厂长（经理）要管的事务过多，很多厂长、经理长
期在超负荷、不堪重负的状态下工作，这不能不影响企业的工作效率和
其二，企业的盛衰成败往往取决于厂长（经理）一人素质的好坏和
能力的高低。一个好厂长可以救活一个濒临倒闭破产的企业；一个差厂
长也可以断送一个好端端的企业。这方面的事例不胜枚举。这说明原来
体制缺乏组织制度的保证。
其三，厂长（经理）的权力过大，但却没有专门的监督机构对他们
的权力进行制约和监督。职工代表大会和党委会虽然也能够进行监督，
但这些组织的主要职责不在这里。特别是在目前情况下，许多企业的职
工代表大会，工会主席要受制于厂长，有的厂长兼任党委书记，这就更
使得厂长的权力空前膨胀。政治学原理告诉我们，任何权力如果得不到
有效的制约必然会产生腐败。在当前的经济生活中，有不少有作为有能
力的厂长（经理）最后走向腐败而中途落马，是与当前企业领导体制中
监督机制不健全有很大关系。
而在现代企业制度下，企业的组织制度对原来厂长的职权作了有机
的分割，将企业的重大决策权与经营权分离出来。其决策权在董事会。
董事会的权力主要体现为财权，如拟定公司发展、财产变更，拟定预、
决算报告、股息红利分配、股票发行上市、增资减资等分配方面的方案
，董事长作为法人代表，对外代表公司；对内执掌生产经营大政方针的
决策权，以及任免高级管理人员等人事权等。然而，董事会并不直接干
预企业日常具体的生产经营活动，它的主要任务是发挥投资决策中心的
作用。日常具体的生产经营活动的指挥权则是总经理行使的。以总经理
为首形成的指挥系统是执行机构，承担着公司利润中心的重要责任。但
总经理的任免是由董事会决定的，所以总经理权力的核心是法人经营权
，他只能从生产经营指挥权的意义上代表公司日常业务。因为他不是法
定代表人，所以也就不能在法人财产权范围内代表公司。
这种分权制是有重大意义的，他克服了厂长（经理）负责制高度集
权的某些弊端。我国目前某些公司中，董事会兼任总经理却是普遍现象
，这不仅与《公司法》相抵触，而且也违背了现代企业制度的分权原则
，使现代企业制度的优势难以发挥出来。
四、选聘制取代任命制
在现行体制下，根据《企业法）的规定，厂长（经理）的产生主要
有两个渠道：一是由政府主管部门委任或者招聘；二是由企业职工代表
大会选举。由政府主管部门委任或者招聘的厂长（经理），由政府主管
部门免职或者解聘，并须征求职工代表的意见；企业职工代表大会选举
的厂长（经理），由职工代表大会罢免，并须报政府主管部门批准。在
当前的实际操作中，厂长（经理）基本是由政府主管部门任免或罢免的
。有些厂长（经理）在任职前，虽然经过了有关组织部门的严格考核，
有的厂长（经理）任职期间也都取得了很好的成效，受到了职工的信任
和爱戴。但是，也确有相当一部分任命失当。有的人虽然不能胜任工作
，但因为有门路，有关系，能“跑官”，照样当厂长；有的人搞垮了企
业，却易地当厂长，以至于易地升官者也大有人在，给企业和国家造成
了极大损失。
然而，现代企业制度下的内部治理机构，其主要管理经营者是通过
选举聘任产生的。选聘原则是现代企业制度组织机构建立的一大特征。
首先，在董事会成立过程中，董事必须由股东选举产生，投票权与
股权的多少相联系。这既从组织原则上维护了股东权利，特别是国家股
的利益得以维护，又切断了政府行政机关对企业人事的行政干预，使政
企得以真正分开。对董事长的选举，由董事会表决，实行一人一票制，
这种方式容易使德高望重、有丰富工作经验和有崇高威望的人当选，而
那些善于跑官者则难以入围。
其次，监事会也是通过选举产生的。不仅由股东大会选举监事，而
且根据《公司法》的要求，还要从职工中选举部分监事。这种选举原则
对监事的个人素质要求较高，从而能较好保证监督职能的实现。
再次，总经理是由董事会聘任的。董事会从本公司的利益出发，必
然要尽力选聘具有经营管理专业知识和具有丰富管理经验的人员担任。
受聘或中标的经理（厂长）可以自己组阁，有权自己选择并任命下属的
其他管理人员，他们的工作要对总经理负责。由此建立起以经理（厂长
）为中心的统一强有力的生产指挥和经营管理系统。他们要定期向董事
会作述职报告，接受董事会的监督和考评。对经营有方，力能胜任并达
到目标者则按章受奖，提级提薪；而对经营无方、力不胜任达不到经营
目标者则要受罚，并要追究经济责任以至于解聘。这种动力和约束机制
不仅保证了总经理尽职尽责，而且从组织制度上保证了企业更加有效地
现代企业制度内部治理机构的机理与机制具有明显的优势，这就要
求国有企业在转型中必须按照要求建立健全其组织机构，以保证企业得
以真正实现科学管理。如果还按照老套套办事，现代企业制度不仅不可
能建立起来，而且可能使企业内部治理机构的运作更加混乱。
（作者单位 宁夏区党校）
责任编辑：谢忠华＊