受到经济全球化发展的影响，金融行业的发展环境发生了较大的变化，致使商业银行在经营发展中需要面临更多的风险问题。在此种发展背景下，怎样提升商业银行的抗风险能力成为促进商业银行健康发展的重点问题。对于商业银行来说，经济资本实力是抵抗风险问题的要素，要想实现提升抗风险能力的目标，就需要从经济资本管理方面入手，通过合理的资本预算和资本管理来增强商业银行的资本实力，从而增强商业银行的风险抵抗能力。文中，就对商业银行的经济资本预算管理和资本结构优化进行分别研究。
商业银行经济资本预算管理与资本结构优化的分析
◎赵金鑫
商业银行在认识到风险管理的重要性后，纷纷加大了对风险管理工作的投入力度，金融行业的整体风险管理能力均有了明显的提升。在此基础上，经济资本实力转变为制约商业银行经营与发展的重要因素。为增强商业银行的整体发展水平，就必须加大对经济资本的重视，在开展各类经营活动时，应将经济资本收益作为主要活动目标。此外，还应结合经济资本预算管理工作，进行资本结构优化，充分发挥商业银行的资本管理优势，促进银行的发展与壮大。
一、商业银行的经济资本预算管理
1.提升商业银行的资本监管水平。
因金融环境的改变，对商业银行的发展带来了一定的制约影响，从中也产生了多种隐在风险，为促进商业银行的长期稳定发展，应采取有效的措施提升自身的抗风险能力。自此，相关监管机构对银行的资本监督给予了足够的重视，相关标准中指出，商业银行的资本保持率应在8%，即其自身的资本保有率受到银行发展规模的直接影响。为实现商业银行的资本保持率，应从各个业务方面入手，实行有效的业务监管。基于此，要求商业银行根据自身的发展实际以及业务特点，确定自身的资本管理目标，并且制定相对合理的管理制度，将资本管理目标分成多个任务，落实到各个部门，使各类经营活动的开展均能服务于经济资本，全面提升银行的资本管理水平。对于银行业务中存在的风险资产，应对其进行有效的控制，使资本增长的效率与风险资产增长率持平，从而提升商业银行的抗风险能力。
2.发挥经济资本预算的控制风险能力。
从商业银行前期的经营方式来看，所实行的经营计划均是围绕业务计划来确定的，主要时通过确定整个银行的业务发展目标，来指导各个分行的业务内容。而在经济资本受到重视后，并未对这一经营方式进行整改，仍然是以业务计划为核心，开展经营工作。此种经营方式存在一定的弊端，主要表现为，当各个分行仅为业务目标负责，在实际开展经营活动时，并未将自身的资本实力考虑在内，致使业务范围逐步扩大，产生多种风险隐患，而这些风险资产一旦超出银行资本的承受范围，就会严重威胁银行的健康运转，极有可能导致银行方面由于资金链断裂而破产的后果。此时，就需要围绕经济资本预算来制定经营计划，充分发挥资本控制的作用，对各个分行的业务内容进行有效约束，保障风险资产与银行资本的协调发展。此种经营模式可以有效提升商业银行的风险防御能力，对于优化资本结构和业务活动具有积极作用。
3.正确引导业务结构调整。
通过经济资本的计量、分配和管理，使风险约束不仅是总行个别人的职责，而是商业银行经营管理者及全体员工的共同职责，在全行形成和传导明确的政策信号，鼓励什么，限制什么，一目了然。要在经济资本总量有限的情况下，促进信贷资源的优化配置，压缩高风险的资产，大力发展不需要分配经济资本的中间业务，节约经济资本，引导业务结构、资产结构和收支结构的调整，实现商业银行业务结构以价值创造为核心的优化调整，降低资产风险，使效益和业务获得较好的增长。
因商业银行的各项业务活动以及资产结构处于时时变动的状态，进行资本管理时，也需根据银行的业务活动以及资产状态进行及时整改，形成动态管理模式。此外，银行监管中对资本控制以及业务风险范围的要求也相应的做出了整改。为此，银行方面在开展资本管理时，应充分考虑相应的变量信息，立足于金融市场的发展实际，对各个阶段的资本管理内容进行动态调整。这也要求相关管理人员具备一定的分析能力，能够洞悉金融市场的发展形式，对自身的资本管理工作做出适当的整改，使其与当前的发展形式相适应。同时，结合资本预算的内容，明确现阶段所面临的风险资产与业务结构之间的关系，在此基础上，衡量银行的资本管控能力，制定长远的管理技术，并且保持管理制度的灵活性，能够有效适应不同阶段的管理需求。银行方面需要造成收购业务时，应适当不足资本，始终维持风险资产与银行资本的平衡。
二、商业银行实行资本结构优化的策略
1.合理配置总量资本。
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在“大众创业，万众创新”的新时代背景下，大学生创业是当前越来越突出且不可或缺的新时代背景下的一个重要环节，在此背景下，高校团委作为创业活动最直接、最基层的开展者，自然被赋予了更重要的角色，因而对高校团委创业工作也有了更高的要求，高校团委如何在新时代背景下更好的去应对，去深入服务开展大学生创业，乃是高校团委目前急需解决和研究分析的一个重要的课题。
2.实现对经济资本的合理分配。
为实现对经济资本的有效控制，应首先了解各个业务状态和产品收益状况，结合商业银行的资本量以及资本回报的需求，在对各个业务内容进行全面风险分析的基础上，对资本量进行合理分配，这可充分提升银行的资本回收率，保障银行资本的进一步增长。
实践中经济资本的配置应区分为对存量风险资产的经济资本配置和对增量风险资产的经济资本配置。前者考虑的是对资产组合所面临的未预期风险的抵御，后者则是通过对不同的产品、部门和区域设定不同的经济资本系数来传导总行的经营发展战略。在当前大多数商业银行存量经济资本不足，资本充足率水平未达到监管要求的情况下，商业银行在制定经济资本预算计划时，重点是对增量经济资本的配置，经济资本分配的重点是在增量业务上，将资源向低风险、高回报的区域、行业、业务、产品和客户倾斜，大力推动资本能耗为零的中间业务的发展，优化增量资源配置，严格控制增量资产的风险，使其与监管资本的增长相协调，以资产增量部分拉动自身的资本积累。
3.实现可用资本优化。
我国商业银行的资产结构存在总体单一，个别资产主要是信贷资产占比过大，债券资产比重较低，无风险资产的流动备付功能与资产投资功能扭曲的整体特征。在信贷资产内部，又存在过度商业竞争下的重点地区、重点行业的超额配置以及趋利动机下中长期放款的冲动，这样在既定的信贷资产结构下和既定的内控制度下存在着不良资产再生的内生机制。因此，商业银行必须通过对自身的存量资产进行重组，在原有的资产组合的基础上实施再造，才能构建自身的理想结构。
特色小镇作为新型城镇化模式，其产业类型也在逐渐延伸、拓展，从产业型、文旅型再到体育型、林业型和农业型小镇的出现[2]，特色小镇的种类在不断被丰富，内涵也在不断被丰厚。从刚出现时浙江小镇建设的踽踽独行到如今全国30多个省出台了特色小镇建设政策的灿若星河局面，特色小镇的茁壮成长一是因为它结合了特色的地缘环境，有明确的产业定位，具有操作的可行性以及带来良好经济效益的可行性；二是因为它是破解城乡二元结构的有效处方，在缓解社会矛盾这一方面可以很好地发挥其功能。特色小镇肩负着经济和社会发展的双重使命，所以对于各个类型特色小镇的打造也是被给予了厚望。
（作者单位：兴业银行股份有限公司哈尔滨松北支行）
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