科研经费诚信化管理研究
钱冰怡
（江苏省科学技术情报研究所，江苏南京 210042）
摘要： 随着科研经费的投入不断加大，给予科研人员较大的自主权的同时，要加强对科研经费的管理，近年来“科研诚信”一词被频繁提及，科研经费使用的诚信问题也被广泛关注。文章通过总结科研经费使用不端的几点行为，并根据相关的行为从政策管理角度和科研人员个人角度分析了科研经费使用不端现象出现的原因，梳理了我国目前有关科研经费诚信管理的相关举措和发达国家的有关经验，最后就如何加强我国科研经费诚信化管理提出了建议。
关键词： 科研经费；科研诚信；管理
0 引言
近年来随着科研经费投入力度不断加大，科研不端行为如学术造假、学术腐败等现象频繁发生。其中，科研经费使用不端的问题也逐渐突显出来，越来越多挤占挪用科研经费的案例被曝光，引起了社会舆论的广泛关注。为了适应“放管服”的要求，最大程度地激发创新活力，我们在对极少数行为不端的科研人员进行严肃监管的同时，要给予科研人员较大的自主权，因此，加大对科研人员的诚信管理成了一种有效的手段。
式中,ppd为探测器读出光功率;B为测试带宽;λ为光谐振频率;θ为探测器光电转换效率;c为光速;h为普朗克常量;D为谐振腔直径;Q为谐振腔品质因数。由式(1)可知:
1 科研经费使用不端行为分类
很多诚信意识缺失的科研人员会通过多种手段来使用科研经费谋取私利，总体来说，科研经费使用不端的行为有如下几类。
一是利用职务之便，通过编造虚假合同、账目等方法套取科研资金。有的科研人员在身兼科研职责的同时，还拥有自己的公司，他们会通过伪造业务合同，虚构业务交易，将科研资金转入本人的公司账户，从而套取科研经费。二是违规发放劳务费等费用套取科研资金。有的科研人员通过借用他人账户发放专家费、劳务费等方式，套取科研资金，再将已发放的费用转入本人账户。三是通过假发票等方式虚假报销，挪用科研资金。有的科研人员在报销时，会通过伪造签字、会议通知、差旅通知等方式违规报销，更有甚者会直接伪造发票，报销并未发生的支出。四是虚列报销金额。有的科研人员在支出发生时，伙同他人虚增价格，用取得的科研资金进行支付，而将差价占为己有。五是公私经费混用。有的科研人员在使用科研经费时，列支了很多“私人支出”，或是管理使用时不合规，未对科研经费进行专账管理，用科研经费垫付私人日常消费等情况时有发生［1］。
除上述列举的常见行为外，还有很多科研经费使用不端的情况，如科研仪器、设备、材料等重复购置、私设小金库等。一方面会造成科研资金、科研资源的浪费，不能让有限的资金得到有效的运用，甚至影响科研项目的实施；另一方面还会滋生贪污腐败现象，在社会上造成不良影响。同时，大量的科研资金被挪用至个人账户，必然会导致其他科研劳务人员的劳动报酬无法得到保障，降低科研活动的积极性。
科研人员诚信意识的缺失是导致科研经费使用不端行为的主观直接原因，也是最根本的原因，所有的科研经费使用不端问题归根结底都是科研人员自身道德意识的问题［4］。尽管在政策、制度等方面存在一些客观因素，但若是科研人员自身诚信和规则意识明确，面对种种诱惑时都能保证洁身自好，自觉遵循各项规章制度，那么也不会出现科研经费使用不端的问题。
2 科研经费使用不端原因分析
另外，我国地方也出台了一系列有关科研诚信的政策文件。江苏省在2017年出台的《江苏省省级财政专项资金管理中失信行为分类管理暂行办法》中明确了科研资金使用中失信行为的分类，也明确了各种失信行为相对应的处罚措施，2019年1月出台的《关于进一步加强全省科研诚信建设的实施意见》中进一步强调了要加强科研活动全过程的科研诚信管理。其他兄弟省市，如广东、浙江、福建、吉林等地也出台了一系列的管理办法加强对科研活动过程中的诚信管理。
2.1 政策执行力度不够强
为进一步释放科研活力，提高科研人员的积极性，国家进行了一系列的探索和改革。习近平总书记在2016年指出，要改革和创新科研经费使用管理方式，让经费为人的创造性活动服务，而不能让人的创造性活动为经费服务；2018年，为进一步加强科研诚信建设、营造诚实守信的良好科研环境，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步加强科研诚信建设的若干意见》，提出要加强科研诚信的制度化、信息化建设，严厉打击违背科研诚信要求的行为［5］；2019年的《政府工作报告》提出，“进一步提高基础研究项目间接经费占比，开展项目经费使用‘包干制’改革试点，不设科目比例限制，由科研团队自主决定使用。”［6］这些举措放松了对科研经费的僵化管理，赋予科研人员更大地自由，同时也对科研人员自身的素质和信用水平提出了更高的要求，因此要加强科研经费的诚信化管理。近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设的意见》中，明确提出科研人员要“坚守诚信底线”［7］，要将教育引导和制度约束相结合，对违背科研诚信、科研伦理要求的要严肃查处。
2.2 管理制度不健全
大多数高校、科研院所都根据自身实际情况制定了各自的内部管理制度，但是有的管理制度不健全、执行不到位，如在报销时未对购买的实物予以核对、对科研资金的流向监控不够、凭证审核不严、劳务费等发放不规范等，给了一些人员“可乘之机”。另外，有的对科研项目的经费支出管理不够精细，在相关费用的列支上，分摊不够明确，监督不到位。有的科研人员会利用制度上监管的不到位，违规使用科研经费，以便获得私利。
我国对科研经费使用的考核通常是基于预算进行，即在预算编制的基础上，根据预算执行的情况来判断相关的经费使用绩效，即完成了多少预算，有多少结余，取得了何种成效等，加之以一些量化标准，比如发文量、承担项目的级别、获得的专利、奖项等［3］。虽然近期对量化指标以及预算执行的要求有所降低，但是相关的指标依然会与科研人员的绩效、奖励、职称等挂钩，所以仍然有科研人员“为了考核而考核”，不专注做科研，而是想方设法地达到考核目标，甚至会利用一些不正当手段。
2.3 考核机制不科学
(2) The function of the Ultralab experimental management
2.4 科研人员待遇低
发达国家在科研经费信用管理方面有较为先进的经验。美国的信用评价机构主要以公司化运作，科研经费拨款机构设立了专门的部门对科研信用进行管理，主要负责制订相关政策及规范、调查处理科研不端行为、公布失信者的相关信息、进行科研诚信相关教育等工作；英国信用管理体系较为完备，有健全的监管体系，科研项目有义务接收媒体监督，向媒体公众公布项目进展情况，项目经费如有挪用的情况，将受到严厉惩处［8］。
2.5 科研人员诚信意识缺失
集中所有能调动的资源，对国家最高领导者的位置发动全力冲击，一旦失败，是否会跌入深渊？在美国，过去40年来的10位总统败选者们，在败选之后，又经历了怎样的人生？约翰·麦凯恩John SidneyMcCain III
3 科研经费诚信化管理举措
因科研经费使用不端现象频繁出现，为保障科研经费合规合法地使用，管理部门加强了对科研项目及科研经费的监管力度。然而，绝大多数的科研人员都是恪守道德底线的，仅有极少数人会出现科研经费使用不端行为，为了约束这些极少数人的行为而产生的科研经费管理政策，使得科研经费管理模式僵化甚至于过于死板，让大量科研人员在科研经费的使用上花费了大量的时间和精力，延误了科学研究的开展，降低了科研创新的活力。因此，应当营造一个相对宽松的科研氛围，通过加强对科研诚信的管理，对失信行为人进行重点监管和惩处，而将自主权放给大多数科研人员，以提高科研效率。
3.1 我国科研诚信相关政策
截至目前，我国及各个省份都有出台有关科研经费使用不端行为的管理政策，其中也列举了一些不端行为及奖惩处理办法。但是，相关的奖惩制度并不完善，很多政策并未落到实处，通常只有一方发布政策，缺乏与其他部门的联动机制，导致奖励未落实，处罚力度不够，违规使用科研费成本低，很多失信行为最后都不了了之［2］，以至于有的科研人员敢于冒一些“小”的风险，去套取“大”的利益。
引起科研经费使用不端行为的原因有多种，包括政策制度方面的原因、监督管理方面的原因和科研人员自身的原因等，经分析总结，主要体现在以下几个方面。
供应链管理系统中的信息传递。在供应商与物资供应段之间搭建采购管理模块，采购管理模块应实现如下功能：一方面，物资供应段能够通过该系统查询到已采购物料的在途库存量、即将采购物料的生产周期、需求物料的协议价格以及当前供应商提供的可发货信息；另一方面，供应商能够通过该系统接收物资供应段下达的供应计划以及发货安排。在生产站段与物资供应段之间搭建用料管理模块，用料管理模块应能实现如下功能：一方面，物资供应段能够通过该系统查询生产站段的现有库存量与现有库存容量，能够通过该系统查询生产站段提报的生产需求计划及资金预算；另一方面，生产站段能够通过该系统查询需求物料的到货进度并能预先安排入库库位及即时生产计划。
3.2 发达国家经验借鉴
在我国，科研人员的待遇问题被很多专家学者多次提到。科研人员作为社会上的一员，进行科研活动获得的待遇不可避免的与其生活条件、生活水平直接相关。而如今，尽管科研人员在社会上具有一定的地位和影响力，但是依然有很多科研人员的付出与回报不成比例。很多企业，尤其是体制内企业的“关键岗位技术人员”跳槽也从侧面体现出这一点。面对相对较低的待遇，有的科研人员选择跳槽去一家新的单位，而有的诚信意识不强的则会在取得的科研经费上“做文章”，获取不正当的利益。
（1）德城区城市建设面积从1997—2017年扩大了1.77倍，尤其是2005—2010年间，建成区扩展强度指数最大，扩展面积最多，增加了29.24 km2，年均增加4.87 km2．
4 科研经费诚信化管理建议
加强我国科研经费的诚信化管理可以从以下几个方面着手。
一是要加强制度建设，构建完善的管理体系。我国的诚信体系建设起步较晚，相应的规范制度还不完善，部分地区虽然已经建立了信用相关的制度规范，如信用评价、考核和奖惩制度等，但大多浮于表面，并未得到有效的实施。如今对科研经费的使用已经不局限于僵化的管理模式，实施“包干制”试点，由科研团队自主决定如何使用经费，要保证科研经费能全部有效地用于科研项目，就需要建立在信用的基础上，有一套完整的考核评价制度［8］。在进行制度建设时，应考虑到具体实施手段，保障制度的可操作性，真正落实相关政策，对科研经费使用的全过程进行管理。
二是要加强信息化管理。随着信息社会的不断发展，对信息数据的利用率不断提升，为科研诚信的信息化管理提供了良好的基础。我们应当充分利用这一基础，构建完善合理的大数据平台，全面收集各单位以及项目、审计相关人员的信用信息，建立数据信息的收集、储存、使用、共享以及保护制度，通过信息平台对其进行监管，以提高诚信化管理效率。
三是要加快推进诚信联合管理。科研经费的诚信问题管理不仅仅需要科技和财政部门的支持，它还涉及科研不端、腐败等现象，是一项值得关注的社会问题。目前，我国对科研经费使用过程中的失信行为惩处力度仍待加强，各个部门和社会机构应当对失信行为进行联合管理，建立联合惩戒制度，鼓励社会各界对科研学术行为进行监督，争取做到让失信人“一处失信、处处受限”。对于严重失信的行为还应追究其刑事责任。
李打油骂道：牙黄口臭！他是在我父亲床边骂的。烧窑师傅是他恨不能烧香叩拜的财神呢，对他们，哪敢这样说话？受了气，李打油就跑来看我父亲，资深的大队会计嘛，而且，年轻时跟过打窑师傅学徒。遗憾的是，我父亲成天昏头耷脑，有时候被刺激一下，会有所反应，就像接触不良的收音机，时不时要拍打几下。
四是要加大对科研人员的绩效激励及教育引导。总体看来，很多失信行为都可以归结于科研人员待遇不高，以及自身道德意识的缺失。科研人员付出了大量的脑力劳动，但是在经费使用和待遇报酬上却受到限制，很多情况下其待遇无法与其工作相匹配，因而有些道德意识不强、缺乏自觉性的科研人员在经费使用上产生了不端的想法，采取了不正当的手段。因此，应加强科研人员应有的绩效激励，让其收入水平能满足其生活等各方需求，同时加强对科研经费使用的规范性引导，提升科研人员的道德意识和自觉性，维护良好的学术环境和有活力的科研氛围，提高科研人员的积极性。
5 结语
我国关于科研经费诚信化管理的体系仍在建设过程中，目前已经出台了一些政策文件，并采取了相关措施，但依然存在制度不完善、落实不到位的情况。我们应当梳理现有的政策文件，同时借鉴发达国家的经验，加快建设和完善诚信化管理体系，通过推进信息化和诚信联合管理，以及加大对科研人员自身的关注，提高其诚信意识水平，从而营造一个宽松良好的科研氛围，激发科研活力。
参考文献
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［5］中共中央办公厅,国务院办公厅.关于进一步加强科研诚信建设的若干意见［EB/OL］.（2018-05-30）［2019-03-05］.http://www.gov.cn/zhengce/2018-05/30/content_5294886.htm.
［6］中国政府网.政府工作报告［EB/OL］.（2019-03-05）［2019-03-06］.http://www.gov.cn/zhuanti/2019qglh/2019lhzfgzbg/index.htm.
［7］中共中央办公厅，国务院办公厅.关于进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设的意见［EB/OL］.（2019-06-11）［2019-06-12］.http://www.xinhuanet.com/politics/2019-06/11/c_1124609190.htm.
［8］张鑫，刘敏颖，江海.通过构建以科研诚信为手段的科研管理方式释放科技创新活力［J］.广东科技，2016（13）：69-71.
［9］蒋科，张敏，王辉，等.高校完善科研经费管理机制研究［J］.华中师范大学学报（人文社会科学版），2014（S2）：69-72.
Research on integrity management of scientific research funds
Qian Bingyi
（Jiangsu Information Institute of Science and Technology,Nanjing 210042,China）
Abstract: With the increasing investment in scientific research,while giving scientific researchers greater autonomy,we should strengthen the management of scientific research funds.In recent years,the term“Scientific Integrity”has been frequently mentioned,and the issue of integrity in the use of scientific research funds has also been widely concerned.This paper clarifies several behaviors of misuse of scientific research funds,analyses the causes of misuse of scientific research funds from the angles of policy management and individual researchers according to the relevant behaviors,summarizes the relevant measures of integrity management of scientific research funds in China and relevant experience of developed countries,and finally puts forward some suggestions on how to strengthen the integrity management of scientific research funds in China.
Key words: scientific research funds;scientific integrity;management
中图分类号： G311
文献标志码： A
作者简介： 钱冰怡（1993—），女，安徽铜陵人，研究实习员，硕士；研究方向：科研经费与科技创新管理
（责任编辑 何琳）
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