为了现实与历史的责任——记广东国际信托投资公司破产档案的处置，本文主要内容关键词为：信托投资公司论文,广东论文,现实论文,档案论文,责任论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
消息震惊中外：“广东国投”宣布破产
1999年1月10日， 中国人民银行指定的关闭广东国际信托投资公司清算组组长武捷思向新闻界郑重宣布：根据清算组三个月关闭清算的初步结果，广东国投总资产214亿元，总负债361.45亿元， 资不抵债 146.94亿元。原广东国投董事会鉴于公司严重资不抵债， 不能支付到期巨额内外债务，决定由原广东国投及其附属广东国际租赁公司、广信企业发展公司和深圳公司向法院申请破产。
广东国际信托投资公司成立于1980年12月，是广东省人民政府的全资直属企业，1983年被中国人民银行批准为非银行性金融企业，并同时拥有外汇业务经营权。作为广东省政府的“窗口公司”，十几年来，广东国投通过在国际上发行债券、贷款、担保、参股、投资、租赁等方式，举办和支持了一批重点建设项目，为广东乃至全国的经济发展作出了一定的贡献，是一个在广东改革开放历史上起过重大作用的公司，是在海内外有一定影响的金融机构。
80年代末期，广东国投的经营规模不断扩大，逐步从单一经营信托业务，发展成为以金融和实业投资为主的企业集团。但是，由于广东国投经营管理极度混乱，存在大量高息揽存，账外经营、乱拆借、乱投资等违规经营活动，使企业步入困境。
1999年1月16日，广东省高级人民法院院长吕伯涛向境内外19 家新闻单位宣布：省高级人民法院、广州市中级人民法院、深圳市中级人民法院分别作出裁定，宣告广东国投及其三家全资子公司因不能清偿巨额到期境内外债务而进入破产还债程序。
这个素有广东经济界“泰坦尼克”号之称的企业沉没了。
国务院总理朱镕基在就广东国投事件答记者问时指出：“关于广信问题，这是大家所关心的。广东国际信托投资公司申请破产这件事情，是中国金融改革过程中的一个个别事件。但这件事非常重要，它向全世界发出一个信息，中国政府不会为一个金融企业还债，如果这个债务不是由各级政府所担保的话。”
这是我国首宗非银行金融机构破产案，也是全国法院迄今为止受理涉及财产金额最大的破产案件。这一案件震动了国内金融界，在国际上反响亦十分强烈。
清算组门前：一个临时增设的24小时武警哨位
人们平时似乎对档案的存在并没有给予足够的重视。但是企业破产了，第一需要面对的就是档案。
广东国投破产清算组，在负责国投破产清算工作中，所面临的问题之多、之复杂是可想而知的。然而摆在他们面前首先需要处置的，是从国投各部门临时集中起来的那些零散文件。这些还没有归档的文件无疑是解决破产案诸多复杂问题的基础，这个基础不牢固，清算工作将难以展开。清算组领导的态度非常明确，“收集起来的文件一定要妥善管理！”为此，清算组购买了档案柜，安排文件入柜，并请省领导支持在清算组办公室门前增派一个24小时的武警哨位，保证这一批文件的安全。
清算组的同志告诉记者，对国投档案的处置，从领导到具体的工作人员都是非常慎重的。为了保密，曾请省保密局对清算组内文件的存址进行过保密检测，认为文件的保存环境是安全的。从关闭到进入破产清算的公告中，都明令任何部门和个人不得将档案据为己有，不得非法处理公司的账册、文书、资料和印章，否则将追究有关人员的法律责任。由于坚持了这一点，在关闭清算过程中，才完整地将还没有归档的大量会计账册、业务文件和资料收集、集中起来，并从中国人民银行、省政府办公厅调配专业档案干部参与关闭破产清算工作，保证了清算工作的顺利进行。
参与接管：一个创新的档案处置实践
1999年1月16日， 广东省档案局局长徐大章在前往中山参加转制企业档案管理座谈会的途中，听到省高级人民法院关于广东国投破产的公告，职业的责任感使他第一个反应，就是想到那里的档案。他在车上用电话与省局（馆）副局（馆）长张平安商量，决定立即向省政府报告，提出关于广东国投档案处置办法。他反复强调，“广东国投破产企业档案的处置，意义重大，影响面广，这不仅关系到档案的安全与完整，还关系到能否保证清算工作的顺利进行，是档案工作在新时期如何为经济建设服务的重大实践和尝试。”他进一步解释他的观点：“我们要改变坐等破产清算完毕之后才参与档案移交的传统做法，对广东国投这样备受中央领导和社会各界高度关注的企业破产案，我们一定要主动参与，并从中摸索出一些新的经验来。”
1999年1月25日， 广东省档案局正式向省政府提出了《关于接收广东国际信托投资公司档案的请示》，称：“根据《中华人民共和国档案法》和《广东省档案管理规定》以及《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》的规定，广东国投及全资深圳公司、租赁公司、广企公司档案属广东省档案馆收集范围，其破产后的档案应移交广东省档案馆。”同时，提出了将广东国投档案接收进省档案馆的具体实施方案。
负责广东国投破产案清算工作的香港毕马威华振会计师事务所，在接收了清算组收集起来的还没有归档的会计账册之后，进一步要求接收原广东国投档案室。
广东国投档案室是广东省特级档案室，并曾被评为档案工作的先进集体。面对终将遣散的命运，两位档案干部在拒绝了香港毕马威华振会计师事务所接收档案室的要求之后，怀着那份对档案的责任心，向原广东国投党组写出了最后一份报告。报告中说：“公司自1980年5 月成立至1998年10月6日关闭前，已有18年的历史。 公司档案室现保存有1980—1997年各类档案（已整理归档）共6413卷（册）。 其中文书档案1859卷（包括党中央、国务院、各部、委、办、省府各厅、 局等单位的文件）；会计档案帐簿257册，凭证1834册，合同档案703卷（包括贷款、借款、担保）；照片档案1719张，其他合同41卷及其他资料等。这些档案是企业全部活动的真实记录和宝贵财富，是企业资产的依据和凭证，是国家机密和企业商业秘密，属国家所有。……1999年1月16日， 经法院受理裁定，宣告广东国投破产。近日，毕马威（境外中介公司）会计师事务所多次提出接收广东国投档案室档案。根据国家档案管理有关规定，广东国投档案室全部档案不能直接移交给境外毕马威会计师事务所。……破产企业档案属广东省档案馆收集范围，其破产后的档案应移交给广东省档案馆，由省档案馆按规定处理或提供档案利用。”
关闭清算期间负责国投档案室监管工作的原省政府办公厅档案科的黄少华同志表示按照国家规定，不能把档案室移交给负责清算工作的毕马威华振会计师事务所。
国家档案局、国家体改委、国家经贸委、国有资产管理局，在《关于印发〈国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法〉的通知》中，对破产企业档案的处置作出了明确的规定：“国有企业依法实行破产的，其档案的处置原则上按本办法第十二条规定办理。（第十二条 国有企业资产与产权变动档案的处置，原则上分类进行：（一）基建档案、设备仪器档案随其实体归属；（二）产品、科研档案（其中含专利、商标、专有技术等档案）按有关政策法规办理，没有规定的由双方商定处理；会计档案按财政部、国家档案局《会计档案管理办法》执行；法律、行政法规有特殊规定的，依照法律、行政法规的规定处理；（四）生产技术管理、经营管理档案由双方商定，可移交接收方，亦可随党群工作、行政管理档案移交企业主管部门或寄存所在地国家档案馆。
本着维护国家利益，保证档案安全， 便于清算工作利用的宗旨。 1999年3月2日，涉及国投清算期间档案的处置、利用会议在广东国际大厦召开。广东省档案局、馆、广东国投破产清算组、省政府办公厅档案科、原广东国投总经办、境外中介公司毕马威华振会计师事务所及原广东国投档案室的代表出席了会议。会议根据《中华人民共和国档案法》第十七条和《广东省执行〈国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法〉实施细则》的规定，再次明确了原广东国际信托投资公司（含其下属公司）形成的全部档案归国家所有。即应依照国家有关法律、法规和规章对档案进行集中封存，任何部门和个人不得据为己有。并同时强调，广东国投档案室以外的档案，保存在各个清算组手中常用的业务档案，由清算组指定专人负责，待清查工作结束后向广东国投档案室移交；破产清算期间形成的档案，由各个清算组负责保管，清算工作结束后由各清算组向省政府办公厅档案科移交。这次会议达成的一项重要共识是：“原广东国投档案室保存的档案由广东省档案馆清点后全部接管，并在清算期间由其收集整理部派出两名工作人员负责广东国投档案室的日常管理工作。”这表明，广东省档案馆将直接参与广东国投的破产清算工作。
当谈到为什么要对广东国投档案室进行“接管”时，徐大章局长向记者解释说，这是档案馆从封闭型走向开放型的一个转变，是重大档案处置的实践性探索，是主动参与经济建设的有益尝试，也是对特殊案件采取的特殊手段。当然也不是说，企业一破产我们都要接管人家的档案室，这次是对那些具有重大社会影响的，具有典型意义的企业破产案而采取的特殊措施。因为，这些档案将构成重点馆藏全宗，提前介入对我们将来完整地接收这批档案，肯定是大有好处的。过去我们比较习惯于协助企业建立档案室，帮助把档案室的案卷立起来。但是企业破产了，重组了，档案如何在破产和重组中发挥作用，首先要讲参与，不参与我们就什么都不懂，为经济建设服务也就成了一句空话。
这次会议的纪要，经有关领导批准作为广东省政府办公厅的正式文件下发执行。
这次会议之后，广东国投档案室向省档案馆办理了接管手续，原档案室的两位干部，在此期间仍然被留在档案室工作。原档案室主任余焕群见到记者时，掩饰不住内心的伤感说，“国投破产了，但公司的档案工作是好的，我们为档案室的建立付出了很多很多，说真的，我们舍不得这个档案室，正因为舍不得，所以我们要把这个档案室交给国家。这样才可以放心地离去。”听着这些感人肺腑的话，记者无言安慰这些同志，说什么好呢？当企业破产，许多人都在为自己的出路而煞费苦心的时候，是她们一直守在这个平凡的岗位上，表现出了如此的精神境界，不由得令人关心起她们的将来。当问到未来的工作单位落实了吗？余焕群告诉记者，她真的还不知道将来会去干什么。她向记者告辞，望着她远远离去的背影，留给记者的只有对她的祝福。
《档案法》：一部处置破产企业档案必须遵守的大纲
广东省档案馆接管广东国投档案室已经过去4个多月了。 收集整理部副主任张进思告诉记者，目前，广东国投档案室的工作在有序地进行当中，各方面的配合都比较到位，也没有出现什么问题，保证了清算工作的顺利进行。仅从3月至6月份利用情况的统计来看，利用数量呈快速递增的趋势。3月利用137卷，至6月增至400卷，复印档案达1514份。显然档案室进入了良性工作状态。张进思接着介绍说，我们在做好公司档案室工作的同时，对国投下属三家全资子公司的档案状况进行了调查，并分别提出了处置意见，保证了子公司档案的安全。
为了了解中介公司对目前档案管理模式的意见，记者见到了负责档案事务的毕马威华振会计师事务所的李爱嫦经理，她告诉记者，在境外破产企业清算中，清算中介公司一般都要接收破产企业的档案，在我们接收广东国投档案室时，遭到档案室工作人员的拒绝。她们告诉我们，中国有一部《档案法》，要按法律办事。香港或者世界上的一些其它国家，是没有这一方面的法律的，所以在广东国投档案的接收上我们遇到了一个如何遵守《档案法》的问题。在广东省档案局和有关同事的帮助下，我们认识了关于档案的法律。
当记者问，你们没有接收档案室，这对清算工作有何影响？李爱嫦经理表示，一开始感到有一些不方便，但经过双方的努力，现在已经没有那种感觉了。当记者表示，广东省档案馆之所以接管广东国投档案室，目的仍然是要全力为清算工作服务，所以有什么意见可以直接告诉记者。最后她讲了两点意见，一是档案室人员偏少；二是作息时间不协调，她们一旦加班需要查阅档案，档案室没人，感觉不方便。记者当即表示要把她的意见，如实向有关部门反映。并向她提出：您在接触国投档案之后，留给您最深刻的印象是什么？她直接告诉记者，是这里档案员工的原则性、敬业精神，让她难忘。她说，由于在香港没有档案职业资格的认定，内地企业对档案的管理要更专业，查找起来也比较方便。由她们接收过去的部分会计文件，由于没有经过专职人员的整理，现在利用起来就不如档案室那么方便。当告别李爱嫦经理时，她的同事告诉记者，李经理的这些看法，是在接受记者采访之前收集起来的。看来，这些意见不仅仅代表她，也代表她的同事们。
档案：一个破产企业难尽的话题
从采访和调查所接触到的大量情况看，可以这样认为，迄今为止我国最大的一起企业破产案的档案处置办法是恰当的，得到了有关各方面的认同。这为我们如何处置企业破产案所涉及的档案实践，提供了可供借鉴的宝贵经验。
企业破产了，不等于档案就失去了利用价值，也不等于企业的档案形成过程的终结。破产企业档案的处置从广义上讲，应该包括两个方面，一是现行档案的利用、整理与移交；二是在企业破产清算过程中的档案的再形成与利用。其中最后一点反而更具实践意义，也是人们往往容易忽视的。明确这一点，就把档案工作与现实的经济建设结合起来了。
企业破产了，企业档案干部的作用将更加突出出来，应把企业的档案干部继续保留下来参与后期的清算与审计等各项工作。过早遣散档案干部，将给整个后期工作造成严重的负面影响。同时，在法院指定的清算组织中，要注意配备具有档案专业知识的干部。
经济的全球化，使企业的活动领域超越了国界和国家体制，运作方式也日趋国际化。然而事实却证明，现行的中国企业的档案管理的职业化，以及档案职业的资格评审制度，使中国的企业档案工作具有了更加专业化的色彩，我们要坚持这一具有中国特色的管理经验，要注意吸收国外先进的管理手段，完善中国的企业档案管理科学，使之走向世界。
广东国投破产一案目前仍在处置中，档案工作规范有序地进行，有力地保证了境外中介公司进行的清算和党的纪检工作的开展。
档案从这里走进现实，让人们感受到了她的存在，她的价值，她的意义，她的责任。
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