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中图分类号：F830.3文献标识码：A文章编号：1004—0900（2007）02—0016—03
中小企业是国民经济的重要组成部分，特别是随着我国市场经济的发展，中小企业在活跃经济、扩大就业、增加税源等方面发挥着越来越重要的作用。与此同时，中小企业融资难问题越来越被社会各个层面所关注。本文首先从剖析当前普遍存在的认识误区入手，重点考察了中小企业在创业、发展、成熟和衰退等不同阶段对金融的不同需求，进而探讨银行业应如何介入及政府部门如何作为问题。
一、对中小企业融资难问题的认识误区
当前，社会各层面对中小企业融资难问题都不同程度地存在着一些认识误区，影响了对这一问题的客观和理性判断及相关决策，并阻碍了这一问题的有效解决。
误区之一：扶持中小企业发展是商业银行义不容辞的职责。这种观点的形成与我国银行业发展的历程是分不开的。虽然现在除政策性银行之外所有银行都冠以“商业”的称号，但在众多人的思维中，依然将商业银行定义为“国有银行”或“国家银行”，并更多地认为商业银行对中小企业的生存和发展负有“扶持”和“扶助”的义务，甚至是承担社会公益的责任。因此，在中小企业融资难的问题上，社会各界多将矛头主要指向商业银行。但是应当看到，随着金融体制改革的不断深入，商业银行已经成为真正商业化的企业，自担风险、自负盈亏、自我约束、自谋发展。商业银行与其他企业一样，以追求利润最大化为目标，与中小企业之间公平交易，谋求共赢，而并不负有“扶持”、“扶助”中小企业的义务和责任。在越来越细化的市场中，商业银行不可能进入所有市场，只能选择对自己经营更为安全、效益更高的客户，这与《商业银行法》确立的原则是一致的。因此，在市场竞争中舍中小而选大型，舍“零售”而选“批发”，对商业银行来说更符合其审慎经营的原则与利润最大化的目标。
误区之二：对所有中小企业都要力求扶持、力求保住。在谈到扶持中小企业发展问题时，社会各界尤其是政府往往自觉不自觉地将所有中小企业都划归银行贷款支持的范围，但是，从整个经济社会的科学发展过程来看并非如此。市场竞争，崇尚优胜劣汰，不仅是社会资源优化配置的必然要求，也是经济结构调整和可持续发展的必然选择。国家财力有限，不可能对所有中小企业都去扶持，必须突出重点。因此，对于中小企业融资难问题，应具体情况具体分析。属于国家宏观调控限制行业和不利于经济社会发展的企业，如科技含量低、发展前景不明朗、高能耗、高污染和恶性竞争的企业，如果银行一味追求短期利益，不计后果放贷，则不仅要面对高概率的信贷风险，而且将造成社会经济资源的严重浪费和损失，甚至不利于经济结构调整和维护社会稳定。因此制定中小企业安全“退出”的政策是非常必要的。以美国为例，政府和民间设有专门的破产清算基金，目的是尽量减少企业破产给当事人、债权人以及整个社会带来的负面影响，实现企业顺利退出。我国目前在这方面尚有欠缺。
误区之三：中小企业发展的各个阶段银行都要提供贷款服务。不管是中小企业还是众多局外人，在考虑中小企业贷款难问题时，往往忽略的重要一点是没能清醒地认识中小企业发展所处的阶段。按照经济规律，一个企业的发展一般要经历起步阶段、发展阶段、成熟阶段与衰退阶段。按照商业银行经营的原则，正常情况下，银行信贷只关注发展阶段和成熟阶段，而呼吁贷款难的中小企业则大多处于刚起步、创业之初或衰退阶段，尤其是处于起步过程的中小企业，都认为银行更应当注重自己的企业或项目的发展前景。但是，银行贷款的标准是基于诸多方面考虑的，不可能仅因为相信哪个中小企业的光明前景而随意降低贷款条件。同时，由于我国信用体系建设相当滞后，配套法规不够完善，银行衡量企业所考察的依然主要是企业的财务指标，而这恰恰是创业期中小企业所难以提供的。由此可见，对中小企业贷款难问题若只苛责银行显然有失偏颇。
误区之四：中小企业风险系数高，能不放贷最好不要放贷。这一误区主要存在于商业银行。由于不少中小企业贷款存在额度小、风险大、银行成本高的特点，有些商业银行干脆对中小企业一棍子打倒，将主要精力放在追逐大型企业或企业集团上。实际上，与大型企业相比，中小企业有不少独特的比较优势：一是很多成长型、高新技术型中小企业效益很高，发展潜力也相当大，是名副其实的优质企业。二是与大型企业相比，中小企业融资需求更为旺盛，能够为银行提供更多的贷款空间，为银行客户群增加新鲜血液，在“存款立行”向“贷款立行”转变的今天，这一点尤为重要。三是与对大型企业的“锦上添花”相比，对中小企业的“雪中送炭”更容易培养起企业对银行的忠诚度，能够建立长期客户关系，在银行竞争日趋激烈的情况下，拥有一批优良的忠诚客户对银行的长远发展至关重要。随着中小企业信用评级体系的逐步建立，中小企业贷款难的信息不对称问题及担保瓶颈将逐渐被打破。因此银行应尽快消除对中小企业的信用歧视，改革目前信用等级评定办法；加快中小企业金融产品创新；采用新技术、新方法改造传统的存贷款业务，为中小企业提供全方位综合金融服务，尽快确立新的利润增长点。
误区之五：银行支持中小企业的发展就是提供贷款服务。很多中小企业只有资金困难时才会想起银行，似乎银行就只是一个单纯的、有求必应的放贷组织，这充分反映出企业缺乏对银行业的了解。实际上，银行能够为中小企业提供的金融服务远非如此。从广义金融服务的概念讲，存贷款（包括承兑、信用证等业务）、结算、汇兑、结售汇、网上银行、众多的中间业务、企业信用评级以及银行所掌握的经济金融信息等都属于银行金融服务的范畴，且每项金融服务种类又根据不同的运作方式衍生出众多的金融产品。2005年以来，仅济南市13家政策性及商业性银行（农信社）就针对中小企业创新金融产品52个。如农业发展银行推出的农业小企业贷款，中国银行的“国际综合保理业务”，建设银行的“速贷通”业务、“成长之路”业务，交通银行的“展业通”业务，济南市商业银行的“法人房地产抵押循环贷款”，农村信用社推出的“个体工商户、私营企业、有限责任公司联户联保贷款”等。中小企业要转变对银行的态度，尽快把握现有银行综合服务的功能属性，为己所用，共谋发展。
误区之六：成立中小企业政策性银行是一剂万能药。与国外相比，我国在对中小企业金融政策扶持方面有所缺失。国外大多数国家都设有专门为中小企业服务的金融机构，帮助方式主要有：贷款担保、贷款贴息、政府直接的优惠贷款等。美国的信贷担保最为发达，联邦中小企业局（SBA）是贷款担保的主管部门；德、法等西欧国家多采用贴息贷款方式；日本则成立“中小企业金融公库”，利用政府优惠贷款解决中小企业长期贷款难的问题。这些国家在解决中小企业融资难问题上各有侧重，并非是针对所有中小企业。如美国比较重视高科技型中小企业的融资问题；日本侧重支持中小企业吸收引进技术；法国扶持中小企业的重点主要放在就业潜力比较大的服务业类型上；瑞士和西班牙（包括法国）则在解决社区型中小企业（包括街道手工业）上具有特色。与发达国家相比，我国经济发展水平相对较低，能用于扶持中小企业的资金更是有限。因此，即使成立中小企业政策性银行，也会因严格的帮扶标准和风险控制措施，而不会对所有中小企业敞开大门。
二、银行业在中小企业融资中的主要作为
尽管银行在中小企业融资问题上并没有完全意义上的责任，但可依据审慎经营的原则及优胜劣汰规则从中择优扶持，银行作为资金主要供给方，在中小企业融资市场上还是大有可为的，关键是对银行在其中的适当作为要有理性的认识，并且要按照广义金融服务的理念发挥银行的作用。
（一）商业银行要针对中小企业发展的不同阶段以不同角色介入
中小企业发展的不同阶段，其资产质量状况和风险状况具有不同的特点，并且所需资金特点也不同，银行在介入信贷资金之前必须首先分清企业发展所处阶段，针对不同阶段选择不同的参与形式。
1.企业起步阶段。此阶段，大多数中小企业财务制度不规范、经营管理水平差、信用等级低、项目风险大、缺少有效担保和抵押资产，很难达到银行的放贷标准，通常所说的中小企业融资难主要体现在这一阶段。因为从审慎经营的角度讲，银行在这一阶段是不宜以资金方式介入的，但可以提供结算、汇兑等其他金融服务。
从起步阶段中小企业资金需求的特点讲，相比一般性的银行贷款，中小企业更需要资本性的资金投入，即风险投资或创业资本。针对这种情况，国外许多国家设立了风险基金。欧美等国家多由民间创立，日本等国主要是政府设立。美国的风险基金最为发达，遍及全国的500多个“小企业投资公司”，其中大部分主要是向高新技术型中小企业提供基金。在我国，风险投资尚处于起步阶段，创业投资体系建设还不够完善，政策法规不健全、民间资本参与程度较低、投资对象与创投特性难以对接等诸多问题还有待解决。
2.企业发展阶段。企业发展的这一阶段是银行业金融机构大有作为的最佳阶段。这不仅是因为企业发展已初具规模，各项指标相对优化，而且企业还具备了成为银行潜在优质客户的素质，是银行培养自己较高忠诚度客户的最佳阶段。因此，银行要建立与之相适应的管理制度和激励机制，灵活运用定价手段，创新金融产品，主动出击，选择优质企业洽谈介入。在这方面，济南市的部分商业银行已进行了有益探索。如山东省工商银行营业部废除了信贷责任“终身追究制”，实行了“尽职免责”管理制度，率先开辟了“小企业贷款绿色通道”。济南市商业银行实施了拓展中小企业业务的激励机制、对支行特别授权高效的审批机制、中小企业违约信息通报机制和风险控制机制，初步形成了较为完善的中小企业和民营企业金融服务体系。
3.企业成熟阶段。此阶段企业已成长为各银行相互竞争的优质客户，资金相对宽裕，信贷需求减弱，但综合服务及服务质量要求提升。因此，银行要主动向企业营销贷款和其他服务项目，扩大服务范围，提升服务质量，重点围绕支持企业做强做大方面做文章，争取银企合作的长远可持续，达到双方长期的互利、共赢。在这方面，济南市各家银行已取得实质性成效。目前，全市有5 家银行设立了专门为中小企业服务的信贷部，有10家银行制定了服务中小企业的专门授信管理办法，有13家银行和农信社系统创新推出了专门服务中小企业的金融产品52个，都为处于成熟阶段的中小企业进一步发展提供了有力的信贷支持。
4.企业衰退阶段。此阶段企业已经面临被淘汰的可能，银行信贷资金存在巨大风险，因此，银行要迅速研究帮助企业度过难关的可能性，一旦事情不可逆转，就要立即停止发放新的贷款，尽快收回原有贷款，尽最大可能减少或有损失，降低不良贷款率。
（二）商业银行在中小企业融资中所能提供的软服务
如果说信贷资金是硬支持的话，那么，银行能够为中小企业提供的还有大量的软服务，如征信评级、一揽子金融服务、经济金融信息等。通过为中小企业提供自我公开、自我展示的平台，有利于银行了解企业，打破信息瓶颈，以缓解中小企业融资难问题。如济南市各家银行正在探索建立全能型银行的路子。如网上银行、资金划拨、现金管理、账户查询和进口商资信调查等一系列服务，这不仅减少企业信息采集的成本，而且将有效拓宽企业视野，为企业获取机遇、降低成本提供便利。
（三）充分发挥政策性金融的作用
在支持中小企业发展的政策性金融方面：一是利用现有政策性银行派生专门面向中小企业的贷款部门，通过立法设定对中小企业尤其是农村中小企业的最低融资比例，该资金来源可通过财政担保发债解决。二是新设全国性的中小企业政策性银行，可定位为有选择的扶持高新技术、劳动密集型和产业链上下游等企业发展。中小企业政策性银行不必设立过多的分支机构，其资金运用可委托地方商业银行代理。比如在商业银行开立委托贷款账户，贷款范围仅限于中小企业，并按实际贷款额向商业银行支付代理费，商业银行负责贷款对象的选择及贷款回收，执行市场利率，由政策性贴息直接补贴给中小企业，风险由政策性银行与商业银行共同承担。
三、政府在推动银行业充分作为中的作用
根据世界其他国家的实践，在解决中小企业融资难问题上，要使商业银行大有所为，政府提供基础性、制度性安排是非常必要的。
（一）建立起中小企业发展的基础性保障。这些基础性保障措施主要有：建立促进中小企业发展法规有效落实的保障机制；制定落实财政、税收、金融等相关配套政策的具体措施；建立中小企业人才的培育机制；建立为中小企业创新提供设计、信息、研发、试验、检测、咨询、培训等服务的公共技术支持平台；建立和完善社会中介机构、行业协会；建立鼓励大学、科研院所和有条件的大企业为中小企业提供服务的激励机制与法规。
（二）在弥补中小企业起步阶段资金缺口中发挥重要作用。政府应当可以从以下两个方面在中小企业起步阶段发挥重要作用：一是为风险投资公司或小企业直接提供资金。二是为向风险投资基金或小企业的投资提供金融激励。通过营造投资环境，调整财税政策，提供技术信息服务等间接措施支持风险投资和中小企业创新，如通过改善金融结构和管理体系刺激风险资本的供给，为创业者提供优惠的税收政策，加强知识产权保护等。此外，许多国家也利用一定的政府资金，通过实施相关的政府计划，以更直接的方式来调动风险资本支持中小企业创新。
（三）建立健全有效的中小企业信用担保体系。中小企业信用担保体系的根本目的是建立起以中小企业为突破口，包括信用征集、信用评价、信用担保在内的社会化信用体系。首先，各级政府要在本级预算中编列中小企业信用担保支出预算，尽快建立和扩大中小企业担保基金。其次，尽快组建国家、省级的中小企业信用再担保机构，为省、市级中小企业信用担保机构提供再担保服务。再次，要正确认识担保机构的作用。从世界其他中小企业信用担保体系实践看，通过信用担保解决的银行贷款一般都不超过中小企业贷款总额的10％，中小企业信用担保体系最成功的日本也仅为8％。因此，中小企业还是要通过抵押、 质押以及获得较高的信用记录来取得银行的信任，而不能完全寄托在担保机构上。
课题组组长：刘克俭
课题组成员：窦重团 刘文杰 李谦 李红云
执笔：李谦 李红云
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