国外保险集团的全面风险管理及建议，本文主要内容关键词为：风险管理论文,国外论文,建议论文,集团论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
在国际金融市场联系日益密切的形势下，金融风险跨国家、跨区域传递的可能性越来越大；随着我国金融综合经营趋势不断发展，风险跨行业传递的可能性也逐渐增大；同时，金融综合经营也会带来包括集团风险传递、资本重复计算等风险，对保险集团加强风险防范以及在知识、资本、人才等方面做好准备提出了新的更高要求。在此形势下，加强全面风险管理，是促进保险业健康发展的要求，是进一步深化保险集团改革发展的要求，也是适应国际风险管理新趋势的要求。
一、国外保险(金融)集团风险管理的发展趋向与特点
国外保险(金融)集团在长期的经营发展过程中，逐渐形成了一些已经通过实践检验并行之有效的风险管理做法。特别是近年来，国外保险(金融)集团利用先进的信息技术和金融工程，积极推动风险管理计量化、模型化，推进风险管理技术与IT技术、保险市场与资本市场融合，进一步发展和丰富了风险管理实践，值得我国保险集团吸收借鉴。
1.持续培育良好的风险管理文化
国外保险(金融)集团实践证明，良好的风险管理文化能够使企业将成长、风险与回报紧密相连，达到合理配置资源、有效捕捉机遇、降低运营损失、更好地保障企业的合规性、实现企业可持续增长的目的，有效提升保险(金融)集团的核心竞争力。为此，他们将风险管理提升到企业发展的战略高度，在内部持续培育良好的风险管理文化氛围。例如，瑞士再保险集团在风险管理方面制定了四项基本原则，并在整个集团内得到了广泛的认可和应用。一是确保风险承受额在可控范围之内，追求财务实力和公司价值的可持续增长。二是确保风险管理责任明细到人，要求每名员工都必须对他们引发的风险负责。三是确保风险控制职能部门的独立性。四是确保风险文化的开放性，维持风险的透明性和快速的风险应变能力。
2.积极构建独立高效的风险管理组织体系
通过建立完善由董事会、风险管理委员会直接领导，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密相联的风险管理组织体系，实现从董事会到业务层面自上而下的风险管理。以瑞士再保险集团为例，董事会负责制定集团风险管理原则、政策和整体风险容忍度，董事会审计委员会、财务和风险委员会负责具体处理有关风险管理事务。执行委员会通过两个下设委员会具体实施风险管理框架。一是集团资本资源分配委员会，负责分配资本资源，审批投资风险限额、内部风险和资本计量方法的变化；二是集团产品风险限额委员会，负责制定集团的产品政策和标准，授予各产品线风险限额，批准大额和非标准承保安排。
3.推动风险管理的计量化和模型化
近年来，国外保险(金融)集团越来越重视风险管理建模和定量分析，风险管理越来越体现出客观性和科学性，也使风险管理决策成为艺术性和科学性相结合的决策行为。当前国外保险(金融)集团采用的风险管理计量方法主要包括：风险价值法，可以回答在概率给定情况下，保险(金融)集团的投资组合价值在下一阶段的最大可能损失。风险调整的资本收益法，保险(金融)集团可计算以资金投资风险为基础的盈利贴现值，作为资本分配的决策依据。资产组合调整法，保险(金融)集团可以通过对一个已经形成的资产组合进行有益调整，达到既不提高成本，又能实现利润最大化的目的。
4.积极实施经济资本体系
经济资本是在给定的偿付能力标准下，在极端的市场、商业以及营运条件下，仍旧保持偿付能力以及业务正常运作所需要的资本；是超越资本监管要求、满足保险(金融)集团内部资本管理需求的全新风险管理模型。当前，国外主要保险金融(集团)都在研究探索实施经济资本体系，从有关公司的项目实施效果评价来看，基本达到了预期效果。一是提高了风险管理的精密度和风险防范的主动性。二是增强了绩效评估的合理性和资本分配的效率。三是提高了产品定价和业务发展规划的科学性，提升了公司的价值创造能力。
5.实现风险管理技术与IT技术的融合
重视采用最新的IT技术，搭建先进的IT支持系统，对风险进行识别、衡量、评估、监控和处置，是国外保险(金融)集团风险管理的又一重要特点。如意大利忠利集团为了支持各经营单位/公司层面的内部控制，开发了一种称为“进程图书馆”(Process Library)的数据库，把公司全部运营进程和每个进程的控制点尽收数据库内，有力支持了该层面的内部控制，既为24小时监控遍布在全球的各子公司提供了可能，又大大提高了集团风险管理效率。这种将信息化管理精细化到内部控制和风险控制各个环节的做法，足见国外保险(金融)集团内部风险管理信息化的先进程度。
6.实现向资本市场转移风险
近年来，国外保险(金融)集团积极研究保险风险证券化，设计开发包括保险债券、保险衍生产品等在内的风险转移工具，以达到向资本市场转移风险、提高保险业风险管理能力的目的。实践表明，保险风险证券化有效促进了保险市场与资本市场的融合，是一种通过资本市场转移保险风险的有效方式。如瑞士再保险集团通过发行巨灾债券、死亡率债券、信用再保险债券等方式，达到了以最低风险缓解资本金压力的目的，有效提升了资本运用效率。
二、对我国保险集团加强全面风险管理的建议
当前，我国保险业发展正处在一个重要的战略机遇期和黄金发展期，这为保险集团实现又好又快发展创造了良好条件。为更好地抓住这一有利发展时机，保险集团应深入贯彻落实党的十七大精神和中央经济工作会议要求，结合自身发展实际，吸收借鉴国外先进保险(金融)集团风险管理经验，从如下几方面着手加强全面风险管理。
1.统一思想、提高认识，努力培育健康的风险管理文化
保险集团应从全局和战略高度出发，统一强化全员风险意识，增强开展全面风险管理的责任感和紧迫感；将风险管理文化建设融入企业文化建设，逐步树立“风险管理创造价值”的基本理念；定期对高级管理人员和员工进行风险管理理念、知识、流程以及控制方式等内容的培训，逐步树立“风险管理人人有责”的理念。此外，高级管理人员应树立“风险管理从高层做起”的理念，做到身体力行，在培育风险管理文化中起表率作用。
2.健全组织、明确职责，为风险管理提供组织保障
建立健全风险管理组织体系，是做好风险管理工作的前提和保证。保险集团应在集团层面设立专业风险管理委员会，明确风险管理责任人，负责风险管理工作；设立专门的风险管理部门，具体负责风险管理相关事务工作，并配备履行风险管理职责所需要的人力、物力；明确风险管理部门、各职能部门及业务单位在风险管理过程中的职责，建立集团内部之间、集团和子公司与其股东、债权人之间关于风险信息沟通和风险政策修正的联系制度，加强各部门、各单位之间的合作与协调，为风险管理提供组织保障。
3.引进来、走出去，不断提升风险管理专业人员素养
由于风险管理所涉及到的内容比较专业，所使用的风险管理技术和方法比较复杂，风险管理已经成为建立在雄厚数学基础之上的一门新型交叉学科，风险识别、分析、统计、量化、控制、管理和审计方面的专业人才在保险集团风险管理体系中的作用已经越来越重要。因此，保险集团应重视对风险管理专业人才的引进和培养，建立高素质、复合型的风险管理队伍。一方面，应注重引进高素质的风险管理人才，吸收传播国内外先进的风险管理经验；必要时可以引进专业中介机构，依靠它们先进的知识、丰富的经验和庞大的团队，帮助构建与国际接轨的风险管理体系。另一方面，应充分利用各种内外部培训资源，加大对风险管理专业人才的培养力度，加强对风险识别、度量和控制的研究，在与相关机构的合作中不断提升员工的风险管理能力和水平。
4.完善制度、加强内控，实现对风险的事前、事中、事后全面管理
保险集团应对现有风险管理制度开展系统梳理和整合，建立和完善涵盖集团所有业务、环节和所有层面的内部控制制度；对新机构、新业务，坚持内控先行的原则，事先制订有关的政策、制度和程序，对潜在风险进行计量和评估，并提出风险防范措施；建立完善一体化的内控合规体系，统一内控合规政策、流程、技术和方法，逐步将分散的管理机制整合成垂直管理的完备体系，实现对风险事前防范、事中监控和事后评价的全面管理。
5.量化风险、优化流程，不断提升风险管理精密度为更有效的识别、评估和监测风险，保险集团应将风险量化的技术标准与风险管理内部制度的建设相结合，逐步引入包括经济资本分配等在内的科学先进的风险衡量工具，最终建立覆盖业务经营所有环节的全面风险管理模型；高度重视IT系统在风险管理工作中的重要作用，利用现有的客户资源和历史数据，构建涵盖风险监测、风险分析等风险管理环节的全面风险管理信息系统，实现风险管理信息的生成自动化、传输网络化，确保风险管理信息的时效性和准确性；建立分层次的风险评价和预警指标体系，针对集团公司、产险公司、寿险公司、资产管理公司、海外子公司等各个层面，建立包括资本充足率和偿付能力在内的预警监控制度，科学、合理、系统地监控整个集团的风险状况，防止风险在集团各子公司间传递及向集团公司过渡集聚。已上市的保险集团应对潜在敌意收购进行检测，防止丧失控制权。
6.创新发展、完善价值链，探索通过资本市场分散风险
通过保险市场与资本市场的渗透、融合，形成金融集团(控股)公司，开展综合经营，可有效扩大保险业承保能力，防范集团化经营风险。近年来，我国资本市场不断走向成熟，金融分业经营格局已被打破，我国保险集团应抓住这一极为难得的历史机遇，在立足自身发展的同时，抓住机会实施兼并收购，介入证券、基金等金融领域，完善保险金融产业价值链，构建以风险管理服务为基础、与集团发展战略与目标相适应的业务板块，建立平滑集团盈利周期性的机制；积极沟通有关监管部门，审慎研究开发保险资产证券化和非传统风险转移工具，探索通过资本市场分散保险市场风险的机制，提高保险集团经营的稳健性和收益性。
7.严格责任、强化执行，确保风险管理制度落到实处
为确保风险管理制度落到实处，保险集团应将风险管理绩效与薪酬制度、人事制度和责任追究制度相结合，将业绩考评与风险管理挂钩，建立一套科学有效的评价和激励机制，以保证在一定风险承受度下公司战略目标的顺利实现；完善风险管理授权制度，从集团总部到子公司均实行风险管理责任制，明确各层级在风险管理中的义务和职责；在风险责任认定的基础上，建立严格的问责制度，制定科学的风险调整业绩标准和严格的处罚标准，并执行到位，以提高风险管理制度的权威性，确保风险管理制度得到有效执行。
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