略论新世纪财务公司发展的构想，本文主要内容关键词为：新世纪论文,财务论文,公司论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
财务公司历经10多年探索和发展，目前总数已达71家，资产总额达到人民币1700多亿元，其所依托之集团行业范围广泛，且这些集团行业在国民经济发展中所处的地位和所起的重要作用是不言而喻的。但这些集团行业所属财务公司是否对这些行业的发展起到了积极的促进作用，财务公司在这些集团当中处于怎样的地位，是非常重要还是可有可无，财务公司的性质和业务到底该如何界定，这些问题是我们对二十一世纪财务公司展望之前不回避，必须回答的重大问题。因为我国现有财务公司是二十一世纪我国财务公司大发展的先驱和楷模。
一、我国财务公司的历史回顾
了解我国财务公司发展历程的人，大多都深知我国财务公司的产生是我国企业集团发展到一定程度的客观要求，也是我国经济体制和金融体制改革的必然产物。自1978年党的十一届三中全会召开后，我国经济体制逐步由计划经济向社会主义市场经济转变，我国根据国内外工业发展的成功经验和失败教训，制定出了“大公司、大集团”发展战略及配套政策措施，由于政策的支持，技术进步的推动，市场经济的发展和生产社会化协作的日益密切，促使我国各种类型的大企业集团应运而生。大型企业集团产生之后，我国当时金融体系仍是依赖于工、农、中、建四大专业银行所提供的服务，由于这些银行在多年计划经济体制下形成的弊端难以在短时间内消除，难以适应新生的大企业集团对金融服务领域提出的各种要求，难以使大企业集团合理使用集团内企业暂时闲置资金，造成大企业集团内部整体资金成本上升，效益下降。为了解决我国大企业集团在前进中所遇到以及将会遇到的各种问题，使我国的金融体系能够更好地为大型企业集团服务，客观上要求在我国大型企业集团内部设立金融机构，以提高内部资金的使用效益，完善金融服务功能。因此，1987年5月， 我国第一家企业集团内部财务公司——东风汽车工业财务公司宣告成立，从此我国财务公司逐步进入了初期发展，快速发展及规范发展的兴旺时期。伴随着财务公司的产生而来的重大问题，是财务公司如何界定及其业务发展方向问题，关于财务公司如何界定的问题，中国人民银行于1996年9 月正式出台了《企业集团财务公司管理暂行办法》（以下简称《办法》），1997年9月， 中国人民银行又下发了《中国人民银行关于加强企业集团财务公司资金管理等问题的通知》（即银发[1997年]365号文件）以下简称365号文件，这两个文件虽然对财务公司的性质界定，业务操作等方面作出了许多不同的规定，但财务公司是为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构这一点是共同的，所不同的是所提供的金融服务的内涵不同，笔者认为《办法》中所提出的“财务公司是为企业集团单位提供金融服务的非银行金融机构”相对于365号文件中定义的“财务公司应定位为支持集团企业技术改造， 新产品开发及产品销售的中长期金融业务为主的非银行金融机构”更能适应随着集团发展对财务公司提出各种创新金融服务的要求。关于财务公司的具体业务问题，《办法》中规定财务公司的业务范围划分为四大类十三种业务，即负债类业务、资产类业务、中介服务、外汇业务等，这四大类十三种业务是财务公司业务发展的基础，各种金融服务创新及金融衍生工具的开发都将在这些业务的基础上产生。至于财务公司在各企业集团当中处于怎样的地位，发挥了哪些作用，是非常重要还是可有可无，由于各个企业集团及其所属财务公司的情况不同，运作方式各异，在没有进行广泛而深入的调查研究之前，笔者不敢对其一一妄加评论。但从总体上来说，财务公司虽然还存在着许多急待解决的问题，其大方向是完全正确的，其对企业集团发展所起的积极作用也是功不可没的，财务公司在国有企业改革和国民经济发展中的地位和作用将日益重要。笔者在此建议尽快召开有企业集团有关人士参加的“关于财务公司如何更好地支持企业集团发展”大型理论和实践研讨会，广泛听取各方面的意见和建议，这对于正确制定财务公司二十一世纪发展战略是非常重要的，也是刻不容缓的。
二、二十一世纪的财务公司展望
由于亚洲金融危机的严重冲击以及财务公司自身运作当中所存在的诸多问题，财务公司的生存和发展问题已越来越引起许多业内人士的极大关注和忧虑。笔者认为，进入二十一世纪的财务公司它将首先经历一个优胜劣汰的过程，可以说这是自我国成立第一家财务公司以来尚未进行但又必须进行的对我国财务公司的一次重大调整，而在这次重大调整中保留下来的财务公司以及将来经中国人民银行审批成立的新的财务公司将会重新定位，其业务功能也将更加科学、合理，对企业集团的发展将真正起到过去无与伦比的积极作用。具体地说，对我国二十一世纪的财务公司的展望可以从以下三个方面来描述：
1、财务公司的界定。 二十世纪的财务公司将被定义为“财务公司是为所属企业集团成员单位提供一切所需并符合国家有关政策法规的金融服务的非银行金融机构”，这种界定将为我国二十一世纪的财务公司的运作搭起一个全新的舞台，财务公司对企业集团大发展的积极作用也将会真正落到实处。
2、财务公司的审批方式及对财务公司人才的素质要求。 二十一世纪中国人民银行对财务公司的审批将本着“一切从实际出发，宁少毋滥”的原则进行，只有那些适应国家宏观经济发展战略，具有很强的竞争能力和包括跨国经营在内的广阔的发展空间，对国民经济的发展能起到极大的推动作用的企业集团才能批准成立财务公司，即我国二十一世纪的财务公司将在我国产业结构大调整的基础上产生。对我国二十一世纪财务公司人才的要求可用6个字来概括，即“高标准、严要求”， 在已经成立或将要成立的财务公司里必须具有深谙银行各种业务，对企业集团情况非常熟悉，是企业股份制改造、资产重组、结构调整、产权流动、发行债券、买方信贷、融资租赁、外汇业务、风险防范等各个方面的行家里手的高素质的人才队伍，只有拥有这样一支高素质的人才队伍，财务公司的功能和作用才能得到充分的发挥，因此，现有财务公司的从业人员和将来被批准成立的财务公司的储备人员，都必须经过由中国人民银行组织的有关专家所进行的严格的考核后才能上岗，二十一世纪中国的财务公司将依靠一流的人才创造出一流的企业，这将是一个不争的事实。
3、二十一世纪我国财务公司的运作空间及其范围。 由于对我国二十一世纪财务公司有了一个新的界定，财务公司的运作空间将更加辽阔，范围更加广泛。我国二十一世纪财务公司在业务上首先应该是企业集团的融资和结算中心，具有统一结算，银行行号，对外统一融资筹资，跨区域包括跨国界设立分支机构等功能，做到集团企业的业务拓展到那里，财务公司的金融服务就提供到那里。从财务公司的具体业务操作来看，主要有以下方面：
（1 ）吸收集团成员单位的各种类暂时闲置资金并调剂于集团内各企业，从而使企业集团内各企业资金的效用最大化。
（2）发行财务公司债券，由于对财务公司的新的界定， 财务公司的经济实力和社会知名度将大大提高，这样财务公司发行债券就能够真正成为现实。由于财务公司拥有一流的人才队伍，因此在发行债券之前就能够对企业集团拟建项目的可行性报告进行全面的调查研究和科学论证，从而根据项目的可行性设计出包括发行规模、发行方式、发行期限、债券利率、流通性、风险防范等因素在内的最佳方案，从而使财务公司债券发行成功并逐渐在国内以及国际上享有一定的知名度，使国家、企业集团和财务公司三方都受益。
（3）同业拆借，即通过同业资金拆借市场、 拆入资金以弥补临时资金不足，相应的财务公司也可以向同业拆出暂时闲置的短期资金，由于届时的财务公司都是实力雄厚，运作规范，人才济济的非银行金融机构，如今严重困扰财务公司因同业拆借而引发的债权和债务纠纷将不复存在。
（4）其它投资银行业务和对集团成员单位发放贷款业务， 随着中国加入WTO以及全球经济一体化的进程不断加快， 我国企业集团跨国经营的战略步伐也将越迈越大，因此财务公司经营国际化投资银行业务的程度也将大大提高，这对财务公司来说既存在巨大的风险和严峻的挑战，同时也提供了全新的赢利机遇，为了抓住机遇，迎接挑战，财务公司对其企业集团成员单位的股份制改造、资产重组、结构调整、产权流动等工作将首先紧锣密鼓地进行，从而使企业集团各成员单位的产权结构更加合理，资产更加优良，企业集团和财务公司在二十一世纪国内国际汹涌澎湃的竞争浪潮中必将立于不败之地，由于对企业集团各成员单位进行了彻底的更新改造，作为财务公司资金运用中的一项主要业务的对企业集团成员单位发放贷款的工作将更加平稳顺利的运行，不良贷款将大大减少。
（5 ）对集团成员单位的购买者提供买方信贷和办理集团成员单位产品的融资租赁业务。为了支持集团内企业积极开拓国内外市场，增强其市场竞争能力，财务公司可向本集团生产的产品的购买者提供贷款，专门用于购买集团生产的产品和办理融资租赁业务，这将逐渐成为财务公司的主业而具有极其旺盛的生命力。
（6 ）办理集团企业业务拓展所需的各种中间业务和外汇业务款等。
综上所述，二十一世纪我国财务公司将成为人员精干，服务一流，经营业务多样化且极具竞争力的全新的非银行金融机构。
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