（中国工商银行股份有限公司苏州分行）
摘要：2012年以来，小微企业成为时下经济社会的热点名词，受到了党中央的高度重视。虽然国家正在积极开展对小微企业的大力扶持与帮助，但是在融资方面仍然面临着一些巨大问题。本文首先阐述小微企业在国民经济发展中的重要作用，其次针对融资困难这一突出问题进行原因说明，最后针对性提出相应的融资建议与策略。
关键词：小微企业；融资困难；对策研究
一、小微企业的重要地位
随着小微企业发展的逐渐扩大，已成为我国经济快速发展的基础力量和坚实后盾，并受到了党中央和国务院的高度重视。在十八大报告中，就特别强调国家要大力支持小微企业的创新发展。2013年初，根据官方首次发布的《全国小微企业发展报告》，全国共有小微企业超过1000万户，在经济市场中所占比例达到94%。这些权威数据充分显示出小微企业在整个社会经济发展过程中的重要地位。
（一）小微企业是稳定社会持续发展的坚实力量
发展小微企业不仅为我国经济的稳步增长提供保障作用，而且为广大人民群众提供了宝贵的工作机会，有助于提高居民消费水平和稳定国民经济发展。我国作为一个人口众多的国家，在解决人民的就业问题与生活保障问题上，小微企业发挥着巨大作用。
（二）小微企业是科技进步中的创新主体
小微企业要想在竞争日益激烈的市场经济中占据一席之位，必须通过技术进步与创新来支撑。近几年，创新型小微企业在国内经济社会发展中日益涌现，国家也越来越关注小微企业的创新能力，提供更多优惠政策来帮助企业不断引进先进技术、不断扩大企业规模。2015年5月畅捷通推出了“互联网+管理”的战略模式，推动互联网与小微企业的共同发展，帮助小微企业在经营方法、管理方式和商业模式等方面获得技术创新、提升企业管理质量。
（三）小微企业是成为大型企业的唯一途径
小微企业具有进入市场门槛低和投入运营成本少的特点，通过自身的市场反应能力和灵活运作能力，在经济发展过程中独树一帜，具有大型企业无法比拟的特点与优势。根据这些便利条件，吸引到大批创业者投入其中，给未来企业家的成长提供重要支撑平台。任何大型公司都是通过小微企业开始，逐渐发展成为市场经济中的核心竞争力。同样，所有成功的企业家也都拥有从小微企业不断磨练的经历，才能够成为出色的管理者，进一步促进经济增长。
二、小微企业融资困难的主要原因
当前，国家相继出台一些相关草案与文件都涉及到发展小微企业，提升国民经济竞争力这一目标。这些带有指导性意见明确表明国家对待小微企业发展的重视态度，给小微企业未来发展奠定了基础。随着相关鼓励政策制度的建立，加强了小微企业发展的前进步伐。许多创业者看中其发展前景，纷纷投入到小微企业的建设之中。
然而，在实际施行中却产生出一些突出性问题。其中，最为严峻的问题就是融资困难。根据调查，全国有半数以上的小微企业资金出现问题，而实际获得资金的小微企业只有10%，这与同样依靠银行借款寻求资金支持的大中型企业相比数量差距很大，还占不到其中的一半。如此巨大的反差，也反映出小微企业在融资环节中受到大型企业的排挤。基于小微企业融资贷款难这一现象，可以从内部原因和外部原因分别进行研究。
（一）内部原因
1.缺乏约束机制，财务信息不透明
许多小微企业里相关管理约束制度严重缺乏，内部控制制度不完善，导致企业里各层级机构设置不规范、权责体系不明确，遇到问题双方之间相互扯皮、推诿，严重阻碍企业的正常运行。另外，小微企业整体对财务管理方面不够重视，缺乏统一监督、约束规范。一方面，由于没有及时审查，企业内部财务账目混乱，针对运营过程中出现的呆账、坏账不予理睬，极易出现糊涂账；另一方面，财务信息不披露、不公开以及不真实的情况将严重导致财务信息不对称，致使与银行之间的衔接出现断裂，加剧融资困难的产生。
2.商业信誉度低，贷款违约率高
小微企业的市场地位和企业文化没有根深蒂固，极易受到市场环境波动的影响，对抗外界风险能力十分有限，内部人员流失严重，时刻面临倒闭危险。一般来说，由于国家层面的相关信用制度不健全，致使每个小微企业内部信用制度缺失、信用意识不强，普遍存在商业信誉度低下、贷款违约率高的情况。一旦小微企业遭受到市场竞争的威胁，很容易导致企业破产，造成银行贷款无法及时收回，使银行不良贷款的增加。此外，一些小微企业融资行为甚至严重违反法律规定，通过制作假账、套账、以及提供虚假担保抵押物等违法行为骗取银行资金，造成银行巨大财产损失。商业银行为了减少自身蒙受的损失，通过抬高放贷标准、提高融资成本、减少贷款规模等方式阻碍了小微企业的融资进程，制约了小微企业的整体发展。
3.小微企业人员综合素质严重缺乏
小微企业具有准入门槛低、成本需求少和创办速度快等特点，导致小微企业数量迅速增加，出现了参差不齐、良莠不分的现象。其中，存在于企业里影响生存发展最致命的一个弱点是内部员工的综合素质普遍较低。综合来看，小微企业内部员工人数普遍较少，特别缺乏有能力、有担当的管理层人员和主要的技术核心人员。一方面，小微企业在人力资源管理上存在很大漏洞，无法建立完善的人力资源管理制度与机制来约束员工自身的行为，是非不分、赏罚不明的管理态度使员工的激情与斗志大打折扣。另一方面，企业要想能够突出重围占领市场获得一席之位最根本的途径就是科技创新。缺乏核心技术人员也就失去了市场竞争力，小微企业往往无法领悟到这一点，导致研发创造成为纸上谈兵，给未来发展蒙上巨大阴影。
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（二）外部原因
1.政策制度的建立缺乏具体操作性
自2009年推出《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》之后，国家又陆续出台了关于扶持小微企业健康发展与税收优惠政策等一系列政策建议，从各个方面推进小微企业的壮大，取得了阶段性成效。但是，这些政策性指导意见只是在经济市场中树立了未来发展的方向与目标，给小微企业提供了一个很好的发展平台，却没有指出具体的实施标准和落实准则。不仅如此，在小微企业融资过程中与相关服务职能部门无法进行有效衔接与沟通，而且各个部门之间也存在断层和推诿现象，更增加了小微企业融资难度。
2.银行对小微企业服务体系不健全
现阶段，各大商业银行的贷款服务是以短期贷款为主，最多不超过一年，即便有一些中长期贷款也是凤毛麟角，根本解决不了小微企业对资金的需求程度。此外，即使商业银行有符合小微企业的放贷条件，加上严格的审批制度和复杂的审批程序，企业要想急需使用资金可以说是难上加难，根本解决不了燃眉之急。再者，商业银行终究是以盈利为经营目标，放贷给小微企业会增加银行成本，使不良贷款率不断攀升，最终导致净利润的减少。所以，商业银行在不违背中央提出大力帮扶小微企业贷款的政策下，顺势宣传多种利于小微企业的贷款服务，而实际上却是难以进行和开展的。
3.信用评估机制缺失阻碍融资行为
小微企业由于自身组织结构存在一定缺陷，导致整体信用水平低下、经营风险不断增加。此外，国家也没有出台相关信用评估准则来评判一个小型企业的整体信用情况，没有设立专门的评估机构对经营状况、资金情况、信用等级以及抗风险能力进行有效评价。而且，商业银行对待商业贷款十分关注企业的信用水平，依据信用等级实施贷款发放，由于严重缺乏这方面的材料支持，银行方面不能获得企业的真实资料与准确数据，极易出现有损银行整体利益的意外情况。国家信用评估法律制度的不完善，缺少具体的衡量标准，致使一些问题无法得到解决，进一步扩大问题的严重性。银行针对小微企业贷款就会越发小心谨慎，阻碍了小微企业向银行寻求融资的行为。
4. 担保抵押制度与企业实际情况不相符
除了向银行贷款筹集所需资金，小微企业也可以通过担保抵押物的方式进行融资，但是本应该作为一种有效帮助小微企业解决资金问题的融资渠道却被实际的相关制度所限制，这不得不让小微企业望而却步。在实际的担保融资过程中，小微企业无法向担保公司提供充足的固定资产或者等额的抵押物品，且担保手续非常繁杂，造成担保成本增加、担保时间持续过久。这种原本应该带来便捷的融资渠道，实际上却十分费时、费力，徒增了小微企业的经济负担，失去原本的真实意图。担保制度的不合理严重违背了小微企业的真实状况，这些都导致了小微企业融资困难。
三、小微企业融资问题的改善建议
（一）注重管理水平，加强风险防范意识
小微企业一定要关注自身的管理层次，所谓“麻雀虽小五脏俱全”。企业再小，一些必不可少的管理机制一定要完善，包括组织架构完整、权责分离、人员管理到位以及财务信息真实可信，为未来发展铺平道路。无论何时，小微企业都应该加强风险防范意识，合理找准市场定位，保证产品质量可靠，增强企业信用观念，降低风险发生概率。
（二）完善法律机制，保证小微企业正常发展
目前，国家正在全方位大力开辟扶持小微企业的发展道路，出台了许多减免税收的优惠政策给小微企业提供了一个良好的发展空间。在此基础上，应该健全法律机制以配套现有的相关政策，逐步推进小微企业建设，通过法律途径制约有关违法行为，维护小微企业自身利益，不断支持小微企业的技术创新，保证小微企业在一个良好的环境下得到快速发展。
（三）设立多种融资渠道，满足小微企业发展
如今，绝大多数小微企业首选的融资渠道是民间借贷，尽管银行贷款理论上作为可行性强且具有保障的融资方式。其根本原因在于民间借贷手续简单，具有成本低、易操作、时间短的特点。因此，加强金融机构针对小微企业提供多种融资类型，是目前首要考虑的任务。鼓励商业银行为小微企业开辟多种便捷服务体系，帮助企业快速获得贷款。加大对各大商业银行、城市信用合作社、小额担保公司等金融机构的资金力度，提供适用于小微企业的多样融资产品和服务体系，以解决小微企业融资困难的局面。
（四）建立小微企业信用机制，提高融资效率
国家应建立一套诚信机制服务于小微企业，帮助银行获得第一手的相关资料。银行结合信用评估机构出具的报告，对小微企业进行诚信认定，让银行做到有据可行，以保障银行的切身利益。因此，建立专门服务于小微企业的信用标准体系，公开信用信息，提高小微企业透明度，金融机构就能以此衡量每一个小微企业的诚信额度，掌握企业的不良违约记录，从而提高小微企业的融资效率。
参考文献
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作者简介：陈杨（1990.05-），男，江苏省苏州市人，2012年本科毕业于东南大学，现居苏州，在职研究生专业是金融学。
论文作者:陈杨
论文发表刊物:《知识-力量》2019年6月中
论文发表时间:2019/3/14
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