非国有中小企业发展中的金融支持，本文主要内容关键词为：非国有论文,中小企业发展论文,金融论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
改革开放以来，非国有中小企业在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，已经成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分。但目前非国有中小企业发展中的金融制约因素严重阻碍了非国有中小企业的健康发展，更不利于我国金融体制改革的进一步深化和健康、完善金融结构的建立。本文将探讨当前形势下加大对非国有中小企业金融支持的战略意义以及具体对策。
一、对非国有中小企业提供金融服务的现状
我国的中小企业在现有企业总数中占99%，占全国工业总产值和实现利税的60%和40%。然而，截止1998年3月底， 国有商业银行对中小企业的贷款仅占国有商业银行贷款余额的38%。而四大国有商业银行在全国金融业务中的比重分别为存款78%、贷款的86%。国有银行仍然处于融资体系的绝对主体地位。正处于快速发展中的我国资本市场目前并没有为中小企业融资作出安排。截止1999年底共发行总股本为1361.90亿元的股票都是面向大型企业，没有为非国有中小企业的融资提供场所和渠道。而对于非国有银行的发展，近几年我国一直没有采取积极有效的鼓励政策。一些新成立的非国有银行，如民生银行等，所占市场份额都十分有限，也只是在夹缝中求生存。因此，能够为非国有中小企业提供金融服务的主要还依靠国有银行。但国有商业银行对非国有中小企业提供金融服务过程中，由于存在对非国有经济成分的思想顾虑，以及非国有中小企业本身信用等级低、贷款风险大等问题造成国有银行在为非国有中小企业提供金融服务方面没有发挥其应有的作用，存在许多问题。归纳当前的状况，有以下几个突出特征：
第一，在信贷资金的数量和比重上，国有商业银行支持不够。我国大多数国有中小企业的间接融资渠道目前仍可以由国有商业银行提供，而对非国有中小企业的贷款方面，国有商业银行十分谨慎和严格。（由于这方面金融统计数据不完整和不系统，只能运用一些零散和局部的数据）。最近3年全国个体工商户贷款占全部贷款的比例为0.389%， 而1998年工商银行发放贷款的贷款户中中小企业的比重高达92.77%， 但贷款比重仅占46.15%。 这说明国有银行对非国有中小企业的金融支持力度上不能跟上其本身迅速发展的现实。虽然人民银行在1998年10月对中小企业的贷款利率最高上浮幅度由10%扩大到20%，但由于国有商业银行不良资产比重过大的制约，对于信誉不高、借贷需求期限短、金额少、无担保的非国有中小企业贷款非常谨慎。其它一些新兴商业银行也考虑到非国有中小企业的信用等级低、信贷风险高、担保和抵押无制度保障等因素，基本没能提供资金支持。仅以支持民营经济为己任的民生银行为例，截止1997年上半年，它对个体私营经济的贷款比例只有6.87%。
第二，在信贷资产的质量上，国有商业银行对非国有企业的贷款质量明显高于国有企业。1998年6月底， 工商银行国有中小企业的不良贷款占不良贷款总额的70%，三资、私营、个体企业的不良贷款比重为4.42%，集体企业为7.2%，贷款质量远远高于国有企业。这说明虽然在贷款数量上非国有中小企业所占比重较小，但在质量上却很高。这对于改善国有银行资产质量有相当的意义。
第三，在提供金融服务的区域和层次上存在差异。浙江、江苏、广东、福建等省因为非国有经济较为发达，当地的国有商业银行已经为非国有中小企业提供了较大比重的金融支持和较全面的金融服务。而中西部、东北地区由于非国有经济发展相对落后，占比重较小，国有商业银行的资金支持力度不大，并且提供服务的手段和工具较为滞后。
二、加大对非国有中小企业金融支持的战略意义
从以上的数据和分析中可以得出：我国当前的金融服务体系对于非国有中小企业的发展支持相对滞后。近几年，中央已经充分认识到发展非国有经济和非国有中小企业的重要性，制定了如“抓大放小”、“大力扶持和发展非国有中小企业”等战略方针，并颁布了如《个人独资企业法》等法律法规。国家经贸委在1998年成立了中小企业局，上海、北京等地成立了为中小企业服务的贷款担保基金。为了扶持中小企业，人民银行1998年下发了《中国人民银行进一步改善对中小企业的金融服务的指导性意见》，扩大了对中小企业贷款利率的浮动幅度，并在四大国有商业银行内部成立了中小企业信贷部，鼓励为中小企业的发展创造积极条件。这充分说明加大对非国有中小企业的金融支持具有重要的战略意义：
1、国民经济快速增长的重要增长点。有资料显示， 无论是从工业总产值、工业增加值、从业人员数量、实收资本和应交税金来看，中小企业都占很大比重，特别是从每年新增工业产值来看，非国有中小企业是国民经济的主要增长点。非国有经济中最活跃、最富有生命力的是非国有科技企业。根据国家科技部公布的统计数据，截止1997年年底，全国非国有科技企业总数达到70052家（实际数字约为11万家）， 其中产值在1000万元以下的企业占78.17%。 非国有科技企业的经济效益和规模都在显著提高。
2、 建立我国多种所有制经济共同发展的社会主义市场经济体制的重要推动力。“十五大”提出的国有经济比重逐步下降，国有经济将退出一些竞争性行业，而非国有的中小企业正是快速进入这些领域的主要实体。非国有的中小企业在企业规模、组织形式、适应市场、调整结构等方面具有得天独厚的优势。对于培育有序、健康的市场经济机制有重要的作用。
3、创造就业、解决下岗问题的主力军。 我国中小企业的数量占全国企业总数的99%以上，其创造的新增就业机会比例高达80%。其它国家情况也基本如此：1997年美国的小企业数量占企业总数的99%，占国内生产总值的39%。据估计，未来10年美国全部新增就业机会的85%将由小企业创造；早在1993年欧盟国家的小企业总数也已经占企业总数的99.8%。由此看来，中小企业是各国解决就业问题的主要依靠力量。我国的国有企业改革和政府机构改革等改革过程中产生的大量下岗人员急需中小企业创造的新增就业来解决。
4、有助于建立适应变动中的经济结构的高效金融体系。 随着金融机制改革的逐步深化，金融结构发展不均衡的问题逐步暴露出来，诸如间接融资比重过大，直接融资比重不足；信贷资金中国有经济比重与现实国有经济份额不对称的结构问题，非国有的中小企业将大有所为。
三、加大对非国有中小企业金融支持的对策
一些国家和地区如美国、日本和台湾在发展中小企业方面有一些成功的经验可以借鉴，结合我国实际，具体有以下几点：
1、深化国有银行商业化改革，建立中小企业金融服务体系。 针对我国融资体系的现状，国有商业银行的信贷支持仍然是解决中小企业融资困难的主渠道。因此，国有商业银行应充分认识非国有中小企业的特殊地位，转变观念，树立为中小企业提供全方位服务的思想。建立健全国有商业银行为中小企业服务的功能，发挥自身金融部门的行业优势，为中小企业提供金融配套服务。不断开拓新的融资手段，灵活运用各种金融工具为中小企业提供必要的信贷支持和金融服务。
2、发展中小金融机构，为非国有中小企业的发展提供金融服务。 在发达国家除了一些商业银行经营中小企业贷款外，大多数国家都成立了专门金融机构为中小企业融资。美国的中小企业管理局作为永久性的政府金融机构，通过直接贷款、协调贷款和担保贷款等形式，向中小企业提供资金支持。日本有专门互助银行、信用组合、中小企业金融公库等多层次的金融机构，为中小企业提供融资服务。我国的民生银行是由私营企业筹资设立的，其服务对象就是广大的非国有中小企业。针对我国目前已有的金融机构，由城市信用合作社改制的城市商业银行和农村信用合作社，以及众多的新兴商业银行都非常适合发展成为给中小企业提供融资便利的金融机构。
3、充分发挥财政、税收政策的扶持作用。对于中小企业的发展， 大多数国家都采取优惠的财政、税收政策给予扶持。对于发达地区的中小企业可以进一步给予税收减免政策，引导其按照国家产业结构调整的方向，向高科技产业进军。而且，我国正在实施西部大开发战略，国家财政将以较大力度支持西部的交通、环保等工程的建设，借此契机可以为当地发展较为滞后的非国有中小企业提供机会，活跃西部经济，带动经济的整体快速增长。除了税收优惠之外，我国正在建立的政府采购制度也可以为非国有中小企业发展提供特殊金融支持。非国有中小企业的机制灵活、服务便利、价格低廉等优势都可以成为满足政府采购的良好对象。
4、建立中小企业贷款担保和再担保机构。 当前非国有中小企业获得信贷支持的主要障碍在于非国有中小企业在贷款担保方面缺乏制度性保障，因此建立中小企业贷款担保机构和再担保非常重要。贷款担保机构可以采取多层次、多途径来建立。一方面可以由中小企业或其它民间联合组建的担保共同体，对银行贷款提供担保。另一方面可以由政府设立永久性的担保机构和再担保机构，对担保共同体提供再保险业务和资金支持，分散担保共同体的风险。另外，也可以按照市场经济规律的要求，根据平等互利的原则，由政府、社会中介机构组织、企业和银行四方共同参加设立互助的，专门用于为中小企业向银行借款时的非盈利性担保基金。
5、大胆尝试非国有中小企业直接融资形式。 我国目前的股票市场对于企业上市的要求基本适合于大型企业，对于中小型企业的上市问题应当提到议事日程。这种途径不仅对于中小企业筹资，而且对中小企业的监管都有积极的作用。在一些非国有经济较为发达的地区和优势中小企业中，可以采用上市发行企业债券的方式融资。
6、大力发展民间信用，拓展融资渠道。 以中小企业为主的台湾非国有企业，其借款来自民间借贷的比例非常高，曾在1964年高达45.57%，1982年达37%。我国的民间信用发展十分不规范，导致了90年代初的乱集资、乱拆借等等严重扰乱金融秩序现象的出现。大力发展我国的民间信用对于合理引导民间富余资金，拓宽企业融资渠道有显著作用，同时也可以进一步完善我国的金融市场体系。
7、探索中小企业的风险投资机制。目前，我国食品、 造纸和印刷业产值的70%以上，服装、皮革、文体用品、塑料和金属制品行业产值的80%以上，木材和家具行业产值的90%以上都是由小企业创造的。这与发达国家中新兴中小企业以高科技产业为主的现象相比，我国的中小企业具有劳动力密集型、技术含量低、产品附加值低的特征。提升中小企业的综合竞争力的唯一出路在于引导中小企业向高科技行业迈进。而建立中小企业风险投资机制是一种必要和可造作的途径。积极探索建立科技型中小企业投资与退出机制，摸索中小企业风险投资公司和风险基金管理模式和运作途径。
非国有中小企业发展中的金融制约问题非常突出，但并不等于解除了金融制约就可以完全解决非国有中小企业持续发展的所有问题。它需要一系列的配套措施共同发挥作用。而这些配套措施也非常关键，如非国有中小企业发展所需要的法律保障和《中小企业保护法》、《中小企业担保法》等以及相关的制度环境如现代企业制度、企业全面审计和评估制度、企业破产、清算制度等等。只有这些法律和制度环境具备和完善之后，中小企业才能够进一步充分发挥其在现代经济中促进增长、提供服务和增加就业重大作用，推动我国社会主义市场经济体制的全面建立。
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