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中图分类号：F123.16文献标识码：A文章编号：1005-1465（2004）03-0061-04
一、我国信用缺失现象普遍存在
（一）企业信用缺失
企业之间相互拖欠，形成严重的三角债，商业信用基础薄弱。据统计，企业债务链规模1991年为2，500亿元，1994年为6，000亿元，1997年则为15，000亿元。目前，我国80％以上的企业长期受三角债的困扰。由于信用缺失，不少企业宁可放弃大量定单和客户，也不肯采取信用结算方式，使交易向现金交易、以货易货等原始方式退化，加大了交易成本，导致企业间的商业信用极度萎缩。企业长期大量拖欠银行贷款，借各种名义逃废银行债务，使银行不良债权大增，潜伏着严重的金融风险。据统计，到2000年底，在四大国有商业银行开户的42，656家改制企业中，经金融机构认定的有逃废银行债务行为的企业有19，140户，占改制企业总数的44.8％，逃废银行贷款本息1，460亿元，占贷款本息的37.8％。据中国人民银行统计，现在想改制的企业90％以上是利用改制逃避银行债务。在消费领域，企业信用更是不佳。表现在厂家大量制造、销售假冒伪劣产品、制作宣传虚假广告，损害消费者的利益，甚至危及消费者的生命。
此外，性质严重的偷税漏税、走私骗汇等不法行为也屡见不鲜。
（二）银行信用缺失
1.由于银行的不良资产增多，许多中小金融机构发生了支付危机，致使储户的钱到期无法兑现。
2.在信用的评审上，考核不严，主观随意性强。虽然各银行都建立了信用等级评审委员会，但在基层行的具体操作中，往往只派个别信贷人员，甚至在校大学生评估打分，有的干脆坐在办公室打分、打照顾分。由于评估人员少，专业人员有限，对企业整体资产负债的真实性审查不严。
3.在不良资产形成上，也有银行内部人为的原因。在清理银行不良贷款过程中，工农中建转入资产管理公司的10，000多亿不良贷款中，有相当一部分的贷款合同极其简单，甚至只有一张批条或一个签名，贷款利率、期限、用途均不明了。这种不完全和约的贷款表明签字人在签发贷款时就不关心贷款是否能够收回。
4.一些金融机构个别员工职业道德素质差，抵不住金钱的诱惑，携巨款潜逃等经济犯罪屡见不鲜。
（三）政府信用缺失
政府作为国家管理者理应更加遵守信用规则，在融资方面要有借有还、按时还本付息，在经济往来中，要等价交换、信守契约、钱货两清。可是，在这方面存在的问题很多，长期得不到解决，甚至找借口，把后果转嫁给社会。如：国企不拨流动资金、国企亏损不及时补足、举办的工程资金不到位、正式批复的经济活动中途停办、擅自更改合同，甚至平调社会法人单位的财物，近年来的逃债、赖债、废债行为盛行，以及一些官员大势侵占国有资产的腐败行为等等。由此导致的信用关系中断和资金损失相当惊人。政府政策的不稳定，造成人们预期的不确定性增大，致使人们只追求短期利益，也必然导致政府政策效用的大打折扣。
此外，一个突出现象是地方保护主义盛行。一些地方政府为了暂时的利益，对违约、欺诈、假冒伪劣、偷税漏税、走私骗汇等行为睁一只眼，闭一只眼，甚至鼓励造假贩假，或为造假者通风报信等。
（四）个人信用缺失
目前，一些私营个体企业的法人和个人，在银行或信用社贷款后，故意赖债或恶意逃债，或通过信用卡恶意透支。如，某村民通过伪造身份证办了64张牡丹信用卡恶意透支近百万，中国手机永久性欠费达8—9亿元。
（五）金融市场信用秩序混乱
现阶段各经济主体间尚未形成稳定的横向信用关系，违约甚至欺诈行为时有发生，金融工具流动性降低，金融风险增大。票据市场发育迟缓，票据没有广泛的可接受性，流通困难。上市公司做虚假帐簿，制造虚假利润，哄抬股市，通过黑箱操作损害中小投资者的利益，致使证券市场信用严重不足，各种违规现象层出不穷，如“银广夏”、“郑百文”等。一些资产评估所、会计师事务所等中介组织又缺乏客观、公正，助长了上市公司的造假之风。
二、信用缺失危害了我国经济社会的健康发展
（一）严重扰乱了社会主义市场经济的正常秩序
信用缺失使许多市场经济的参与者陷入经营困境。在商品赊销过程中，由于买与卖相分离，只要买卖双方其中任何一方违背信用，商品交换就难以继续进行。当这种现象大量存在时，处在这一商品交换市场中的生产者和购买者就会因为不能获得价值补偿陷入经营困境。生产领域的信用缺失，造成两个后果：一是交易对象的选择范围缩小，交易的最佳机会可能丢失，降低了资源配置的效率；二是交易本身的效率降低，交易费用上升。消费领域的信用缺失，使消费者增加了搜寻信息的时间及消费成本，也影响到企业的生产效率。而对于失信企业，其成本也会大大增加，因为现代社会信息传播速度极快，社会舆论的监督力度也在不断增强，企业一旦违背信用，几乎马上就会被曝光，它的最重要的无形资产——商誉就会受到重创，盈利能力遭到削弱，甚至致命打击。总之，它降低了经济运行的速度和效率，最终阻碍经济增长。
（二）信用缺失会造成生产要素的大量流出
生产要素的自由流动和获得收益是以经济活动中平等交换为基础的，而平等交易的内在含义就是交易的双方必须遵守诚实信用原则。信用缺失的动力是不当获利，它必然是以交易中一方利益受损为基础的，即利益受损方的生产要素没有获得应有的收益，而生产要素能不能获得平均利润是一个市场经济环境好坏的重要标志。在我国中西部一些地区发生了外商资本在经营一段时间后撤资走人的现象，究其原因，大多是因为这些地区信用缺失（包括政府和企业）现象严重。
（三）信用缺失不利于市场经济的持续发展
市场经济的持续发展需要商品生产的持续投资及对所生产商品的持续需求，二者缺一不可。生产者故意隐瞒商品的缺点或故意欺骗购买者的行为，即生产和销售不合格产品及假冒伪劣产品，也许短期内会从中受益，但从长期看，由于购买者在使用商品后会发现受骗，或借助于现代信息快速、广泛的传播、曝光，人们就会停止购买这种产品，生产者的盈利能力会遭到削弱，从而投资减少，市场交易萎缩，产品最终从市场消失。我国轻工产品从曾经繁荣的俄罗斯市场中退出，一个根本的原因就是部分生产者把大量假冒伪劣商品销售到俄罗斯，从而毁坏了中国商品在俄市场的信誉。沿海经济发达地区很多“造假村”从最初的经济繁荣到最终的烟消云散，就是信用缺失导致的市场经济发展的中断。
（四）社会信用评价体系扭曲，道德风气异化
信用品行恶劣者无论从社会评价上还是经济上都不用付出相应的代价，反倒是有钱就能成为英雄，打假、防伪、维护正当权益者反处于弱势地位。信用缺失会导致“旧车市场效应”，即：信用缺失行为最初只发生在很少一部分市场参与者身上，但如果不给予失信者及时的惩罚，就会使守信者对信用缺失产生“有理、有利”的认识。于是，守信者也会对自己的行为做出调整，做出失信行为。若越来越多的市场参与者认同了这一理念，信用缺失就会成为一种普遍现象，整个社会经济秩序就会遭到破坏，俗话说就是“大家都在骗”。信用的沦丧表现在一些政府官员身上，则是瞒上欺下，虚报数字求政绩，面对党和人民的嘱托与信任，背信弃义大搞腐败勾当。在这样一种社会风气下，反腐阻力大，维护信用的成本高昂，使得诚信难以在异化了的社会环境中健康成长。
三、防治信用缺失，优化信用环境
低劣的信用关系，断裂的信用链条，已成为市场发展的两大制约瓶颈，使我国经济正经历着阵痛。造成信用缺失的因素是多方面的，但根本原因在于制度缺陷。市场经济是信用经济和法制经济，社会运行的基础之一就是信用体系。相对于资金、人才来讲，我们更缺乏的是制度。市场经济的发展需要完善的信用体系，而信用的相互给予，需要相应的法律和制度作保障。这种保障体现在当不讲信用的人损害他人利益时，他受到的处罚要大于所得，即他违约所付出的成本大于所带来的收益。通常一个人违约就是由于违约收益大于违约成本，这时保证义务的履行就要靠法律和制度，让违约人看到眼前的利益要远远小于长远利益，但是由于目前我国的信用体系还不完善，违约不能受到惩处，有时虽然受到惩处但所付出的成本很小。这样等于助长了不讲信用的行为的存在。因此，构建规范的信用体系和完善信用环境的制度平台就成为重中之重。
（一）普及信用教育、增强信用观念，推广信用文化
规范的市场经济，有赖于国民良好的道德水准和信用意识。当前最要紧的是，政府要切实加强职业道德教育，推广信用文化，增强全民的信用观念，特别是年轻人的信用观念。最近一项研究显示，我国年轻人的消费需要与收入严重不成比例。年轻人对未来有信心，希望能很快过上好生活，但往往拿不出那么多钱，就需要贷款。但他们的信用观念比较淡薄，不少银行反映，一些大学生毕业后不愿意归还贷款使他们不敢大胆发放助学贷款。所以，不妨利用行政、传播、经济等手段广泛进行信用宣传和教育，造成一种态度和氛围，打击那些无信者、骗信者。必须在全社会范围内倡导一种社会主义信用价值观，以诚信为本，建立正确的道德评价标准，守信者光荣，失信者可耻。
（二）建立企业信用理念系统
在我国企业界，一个普遍存在的公理性认识是：企业的目标是创造利润。这种观点一定程度上影响了很多企业的发展，使很多创新企业由刚成立时一时赚钱，到若干年之后就走向亏损和破产。究其原因，很大程度上是企业理念、企业信用上出了问题。企业总是要赚钱的，没有不想赚钱的企业，问题是怎样赚钱——在一系列价值中如何进行价值选择和价值排序，这里涉及企业价值观的问题，企业的目标应当是创造价值，利润不是企业唯一的、最终的目标，应当把利润看成是为客户创造价值后自然带来的回报。
美国哥伦比亚大学商学院《跨国公司竞争力》课题组在研究世界500强时发现：他们树立的企业核心理念几乎很少与商业利润有关，如惠普更强调的是诚信对待用户和员工，提出“我们对人充分信任和尊重”、“我们致力于科技的发展是为了增进人类的福利”，摩托罗拉提倡“诚信为本和公正”，要求经理和员工“保持高尚的操守，对人永远尊重”，福特公司核心价值观中有一项是：让每一个人都用得起汽车。
（三）优化信用等级评价体系，完善信用监督管理制度
包括：（1）建立区域性、多元化的信用等级评审机构。如建立由人民银行牵头，有政策性银行、商业银行、合作金融机构以及工商、技监、审计等部门共同参与的“企业信用等级评审委员会”。（2）建立科学的信用评价指标体系，重点评估企业的固定资产、市场竞争能力、社会信用评价、债权及偿债能力、经营管理能力等方面。此外，还要有科学的评定方法。
同时，要强化对企业信用的监督和管理。信用等级评定后，一是要向社会公告公示评定结果，通过舆论宣传，发挥社会信用的引导和监督作用。二是建立信用等级的动态管理体制，评审委员会每半年复测一次企业的信用等级。三是围绕整顿和规范市场经济秩序，加强打击违法经济活动和恶意逃废金融债务的行为。如撤消其信用评级、联合停止贷款、冻结帐户、公开曝光、不予注册登记以及“市场禁入”等强制措施。
（四）加快产权制度改革，做到产权明晰
没有完善的产权制度的经济一定是一个不讲信誉的经济。只有明晰的产权才是人们追求长远利益的动力，只有讲求长远利益的人才讲信誉。如果没有明确的产权，无法明确信誉的收益权归谁，那么，人们是不会有积极性去建立信誉的。产权是道德的基础，一个社会毁灭产权的时候，也就毁灭了人们追求长远利益的基础，从而也就毁灭了这个社会的道德。因此，只有进行彻底的产权制度改革，划分清楚各经济主体的所有权，真正做到产权明晰、物归其主，且物的所有者有充分完整的自主处置权，以此为基础才能建立起一个健全的社会信用制度。
（五）建立相对稳定的政府政策环境
信用制度的建立需要相对稳定的政府政策环境，政策环境越不稳定，人们就越追求短期利益。因为不确定性将增加观察欺骗行为的困难，违约者更容易把坏的结果归结于不可抗的外生因素，人们将更没有耐心建立信用。可见，政策的不稳定性会大大降低企业追求信誉的积极性。一项对29个国家的实证分析表明，对政府行政权力的限制和司法的独立程度与国民之间的信任度表现为高度相关：对政府权力的限制每上升1％，信任度上升1.5％：司法独立程度每上升1％，信任度上升8％。因此，建立规范政府经济管理职能的公示制度，规范和约束政府行为，促进政策的公正、透明，减少不确定性，是完善的社会信用体系中一个必不可少的重要环节。
（六）加强个人信用制度的建设，规范信贷消费
个人信用制度主要包括个人信用的调查、信息加工、评价分析、使用及管理等一系列内容。我国目前个人信用制度还近乎空白，需要有重点、循序渐进地建立。可从以下几个方面着手：（1）要有完善的个人资信档案登记机制。如借鉴发达国家建立个人终生社会安全号码经验，为每个人做出一份信用报告。可先组成金融系统联网的个人信息库，再逐渐实现全社会范围的个人信息集中管理和资源共享；同时，要有规范的个人资信评分机制，严密而灵敏的个人信用风险预警、管理和转嫁系统，并保证个人资料的安全。（2）健全消费信贷保险制度。保险公司要积极开办与消费贷款相关的险种，以利银行规避信贷风险。如信用人寿保险、产权保险、贷款保证保险等。银行在发放消费贷款时，可要求借款人必须购买某种特定保险。（3）建立消费抵押二级市场，实现消费抵押信贷证券化。目的是提高消费贷款的流动性和变现能力，使银行在获取稳定资金来源的同时转移带卡风险。（4）继续深化城乡居民保障制度的改革，将医疗、失业、疾病、退休保障等纳入整个社会保障体系，用具体的制度加以规范，消除消费者投资、申请贷款时的后顾之忧。（5）借鉴英美日消费信用合同“冷却期”制度，即给予消费者在签定合同后的一定时期内。如2—6天，在不负违约责任的前提下，解除合同的权利。这无疑不符合“约定必须遵守”的原则。但它在保护消费者权益方面，做出了突出贡献，同时也有利于消除由于盲目交易带来的信用缺失，因此，是消费信用交易中的一项特殊制度，可为我所用。
（七）强化法制建设，使讲信用从道德层面上升到法制层面，使其成为强制性的社会规范
首先，要从立法上明确信用缺失的法律责任。对公民和法人交易自由权和财产权的保护是建立我国社会信用体系的最基础性制度，因此在立法上要贯彻债权人主导和充分保护债权人利益的原则，强化违约责任追究。目前，我国虽有不少规范商品交易、市场竞争的法律，但还有待于完善。如可制定《消费信贷法》、《住房抵押贷款法》、《个人破产法》等，以保护消费者和金融机构的合法权益。
其次，在司法和执行上要切实落实法律责任。这是抑制信用缺失行为的关键。可从两方面入手：一是在审判过程中切实维护债权人的利益，把债权人合法利益放在第一位。二是加大执行力度。把执行率作为考核执行法官的主要指标，把法官执行情况的好坏和法官个人的经济利益挂钩；加大司法反腐力度，使得法律真正成为保护债权人合法权益、追究债务人违约侵权责任的有力武器。
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