【摘 要】工程招投标工作是工程项目建设的重要组成关键环节，本文作者分析了施工企业在建设工程招投标阶段常见风险的种类与原因，进一步论述了针对各种风险给出了应对的措施和建议。
【关键词】建筑施工企业；工程招投标；风险；对策
1前言
我国自2000年开始推行招投标制度，使工程的发包从计划分配为主转变到以投标竞争为主，工程承发包方式发生了质的变化，招投标形式与建设单位、施工单位独立核算、自主经营、自负盈亏的经济管理制度相适应，具有适应现代工程管理和适应社会主义经济体制的双重优越性，是一种比较好的工程承发包形式。
1.1研究目的和意义
对于施工企业来说，经济效益是企业生存和发展的经济基础，而在市场开发中，招投标工作则是企业决定其生存与发展的前头部队，是企业管理中的一个至关重要的环节。随着建筑施工领域的不断发展和完善，企业所面临的形势是竞争越来越激烈，只有认真做好工程招投标工作，才能在激烈的建筑市场做到有效地提高投标工作的投入产出比率，取得良好的经济效益，达到企业预期的目标。
1.2研究的主要内容
施工项目招投标中机会与风险总是共存的，实际工作中，施工企业为了承揽任务，作为投标人对投标项目缺乏风险意识或风险预测不足，盲目决策，造成企业重大经济损失的事例屡见不鲜。因此，在招标工作实施前，必须实行风险分析，识别工程风险，建立工程风险清单。根据投标人的承受能力并结合工程实际情况，对识别的工程风险事件作进一步的分析，为下一步制定投标策略提供依据，并研究工程实施过程中风险事件的产生对工程建设造成的不利影响，制定相应策略和措施。
综上所述，客观分析市场，建立科学的市场分析、预警机制，有针对性地合理化解风险，并不断探索预防、控制、转移经营风险的有效途径和措施，就成为摆在我们面前亟待解决的当务之急。
2.工程招投标阶段存在的各类风险分类
2.1 投标方案的策划风险
投标方案的确定应因项目业主而异，因项目情况而异，因竞争者不同而异。对招投标活动实施过程中的风险因素和可能发生的风险事件进行分析，例如业主资信信誉、项目资金落实状况、可能存在的竞争对手、项目所在地的市场经济状况等，做好项目策划工作，从而制定切实可行的招投标实施方案。
2.2 招投标利益相关方带来的风险
2.2.1项目业主方
由于建筑市场供求不平衡，业主处于优势地位，给业主干预和影响评标的公正性提供了温床，使得业主权力过大，行为不规范。尤其是国有资金工程项目业主，掌握着资金的使用权，业主出于自身利益的考虑，容易导致人情关系，以实行项目法人负责制为借口，从受理投标人报名、制定资格预审条件和评分标准、签订合同等各个环节掌握主导权，以不正当手段渗入，限制和排斥潜在投标人，影响中标结果；
2.2.2项目投标方
在招投标阶段，投标方的基本目标是取得中标，获得工程项目的施工任务。由于投标方的这种急于中标的心理以及建筑市场的激烈竞争，承包商在投标的过程中存在更多的风险因素。项目投标方投标决策是指承包商对工程项目是否投标及采取何种投标策略。决策失误往往使承包商不但丧失发展机会，而且还会蒙受巨大损失。投标文件是业主选择承包商的重要依据，投标文件中的失误会直接造成投标失败。常见的投标失误主要有以下几点：对招标内容的不实质性响应、工程项目组织构成不合理、施工组织设计不合理、投标报价风险。
2.2.3项目分包方（包括专业分包方及材料、设备供应商）
分包方为追求自身利益，通过各种手段获得业主的支持，形成私下交易、暗箱操作等“默契”将不准确风险转嫁给总承包方；
2.2.4竞争对手
在法律不够健全完善的情况下，施工企业在评标过程中的恶性低价竞争屡见不鲜。有的施工企业为了能中标占领市场，盲目地降低投标报价，你降20%，我降30%，甚至贿赂招标单位的某些领导或业务人员，以换取小集团的利益；有的施工企业在招标单位面前以破坏竞争对手荣誉的行为而抬高自己，影响了社会资源的优化配置，对企业也造成了一定的压力。
2.3 投标管理方面的风险
投标工作不单单是一项工作，而是由一系列具有开始和结束日期、相互协调和控制的活动组成的、通过实施活动而达到满足时间、费用和资源等约束条件和实现项目目标的独特过程，应该作为一个项目进行管理。假如没有明确的管理目标作引导，没有专业性的管理体系作架构，没有科学的工作计划作指导，没有先进适用的管理方法作手段，没有逻辑严密的工作流程作控制，没有高素质的项目团队建设作支撑，就会导致招投标工作的无果而终，即使获得工程项目，工程项目的品质和含金量都会很低，将直接影响到建筑施工企业的后期经营和生产，乃至最终的经济和社会效益。
2.4 投标工作实施过程的风险
投标是一件繁琐而紧张的工作，作为投标人，要想顺利成功竞标，除正确掌握《招标投标法》及法规规章等规范性文件外，还要认真对照招标文件，积极响应其实质性要求，编制高水平的招投标文件。
实施过程中主要存在如下风险因素：
2.4.1非技术性工作风险
非技术性工作重视不够，导致在投标过程中出现废标。如：投标报价书项目名称填写错误、投标文件编写不完整、签字、盖章不全、工期计算错误等。例如20115年12月份，我省六安市招投标中心xxx安置房工程开标现场，依据招标文件规定，所有密封的投标文件必须在缝口处除加盖投标人公章和法人章外，还应由法人亲笔签名，但在检查密封情况过程中，10家投标人中竟然有6家未在密封处由法人签名，导致这6家的投标文件作为无效投标文件不予参与评标，给投标企业和招标人带来的经济损失和效益损失不可估量。
2.4.2造价管理方面的风险
2.4.2.1经济风险：
项目所需资源的单价上涨，工程设计的不完整、不详细、不清楚，工程承包范围不明确，承包内容模糊，施工方案不适用于项目实际情况引起造价提高；
2.4.2.2工程量风险：
清单工程量与实际工程量不符的风险，施工企业不能摆脱清单责任，业主就可以随时以投标人报价里包含的所有工程风险为由来打压施工企业，施工企业将不得不额外承担不应由自己来担的工程量风险。工程量清单缺项的风险，承包企业在审核工程量清单时，没有及时发现漏项或发现漏项却没有向业主提出异议，施工过程中想通过索赔来获得相应的工程款是很困难的，如果想得到一个有利的价格则更难。
2.4.3技术方案方面的风险
项目有无特殊的要求，以及困难程度等。技术难度高，工艺要求特殊的项目，竞争对手的数量可能相对较少，取得较高利益的可能性也较大，但面临的技术方面课题也相当多，对于投标报价的难度也相对较高，许多新工艺新方案以及隐患在在施工过程中或到后期才能得到价值体现，同时，工程变更与索赔的风险会大大增加，所以必须根据工程项目的具体情况，确定适合的施工技术方案，例如合肥市著名的标志性建筑“渡江战役纪念馆”的双帆雕塑工程，项目由中铁XX局承建，该局在安徽省及全国为大型国有知名建筑业企业。项目在合肥市大建设初始阶段投资建设，使用的是有效最低价的评标办法，该局为中标此标志性项目，投标价格远远低于成本价，“双帆”雕塑的措施费仅列支了数百万元，但在实施过程中发现，仅高支模一项措施就需要上千万元，最终投标单位提出变更索赔并导致工期极度滞后。
2.4.4合同条件的风险
项目业主聘请有经验的法律专家和工程咨询顾问起草合同，使合同质量很高，其中隐含了大量的不利于承包商的风险责任条款和业主的反索赔条款。再加上承包商很难权力对等参与合同谈判，往往受制于业主，这样就很容易被业主牵着鼻子走，自然就增加了履行合同的风险性，承包商十分轻信业主在合同以外的妥协和承诺，轻率的签订了既没有法律约束力，又无法兑现的“君子协定”，承包商对签定合同的前期准备工作明显不足，对业主的资信和合同的公正性缺乏严格的分析，承包商对合同缺乏识别力，为合同条款不全，不完备，不具体，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护条款时，没有辐射能去修改完善它，不自觉地接受了合同中大量隐含风险，最终在合同施工导致了承包商的损失。因承包商对合同审查不严引起的合同漏洞，缺陷造成了不应有的合同风险，带来了不必要的损失。例如省内某大型建筑企业XXX建工集团，于2014年中标阜阳市XXX安置房项目，招标文件合同条款中约定，招标人发放工程量清单后三日内，投标人需完成工程量复核，如有异议应在三日内提出，未提出的则视为认可工程量无误，由于项目体量大，三日内根本无法完成工程量复核，投标人迫于生产经营的需要依然按照发放的清单投标报价并中标，但在实施过程中发现不少项目的工程量都与施工图纸不符，经协商未果，进入诉讼程序，即使后来建设单位认可工程量存在计算错误，但因为合同条款已经约定，最终损失依然是由投标人自行承担。
工程项目的风险很大，范围很广，这是造成工程项目失败的主要原因。在现代工程项目管理中，风险管理已成为衡量业主和承包商管理水平的主要标志之一。招投标阶段是工程合同的形成阶段，招投标活动的行为后果直接影响工程项目的实施，在招投标阶段进行风险管理，有利于业主选择合适的承包商，有利于项目目标的实现，有利于施工方进行准确报价和对风险采取有效的对策和计划。
3. 招投标阶段存在的各类风险防范策略
3.1 加强招投标信息的收集，优选项目
施工企业在投标项目的选择上应综合企业自身的主观条件和企业自身以外的客观因素进行有目的地取舍，有选择性的跟踪、开发技术含量高、效益较好的项目。而不能盲目地有标就投，漫无目标。要避免不必要的经济损失和降低投标人员的工作积极性以及对企业的不良影响。其次要选择能充分发挥企业的特点和特长、技术优势和设备优势，做到扬长避短的建设项目去投标。再次要依据竞争对手的企业历史、信誉、经营能力、技术水平、设备能力等方面的技术经济情报和市场投标报价，考虑能否在市场竞争中取胜去选择投标。同时还要考虑对拟建工程项目是否已经正式批准、资金来源是否可靠、业主的前期准备工作是否到位、主要材料和设备供应能否落实等各方面进行充分了解。
3.2 加强企业管理，合理分配、转移风险
企业自身应深化改革、调整规模、优化结构和资源配置，提高企业的发展质量，力求合理分配、转移风险。可以探索、发展规模经济，通过搞好主业，不断加速专业市场的市场化进程，实体化实施施工业，并积极向其他领域延伸、渗透，发展规模经济，把施工企业逐步发展成为资金、技术、人才密集型的综合性大产业。另外，我国施工企业拥有较为明显的劳动力成本的比较优势，也可以通过有的放矢地实行专业分包，实现风险转移，降低风险。把部分专业性极强的工程分包给专业施工单位，这样既可以提高专业施工的质量，也有利于提高整个工程的质量。选择、管理、利用好专业劳务分包企业，全面发挥自身的强势，实现合理的风险转移。例如省内某大型企业承建马鞍山市XXX整治项目，范围包括水质处理、河道整治、市政道路、水利设施及园林绿化景观等，项目发包模式为EPC设计—施工总承包，在合同总价固定的情况下，投标人通过勘察、设计、设备采购、水质处理等专业分包，在满足建设单位的条件要求下，实现了利润最大化。
3.3 坚持“总体权衡、战略全局”的投标策略，完善投标评估机制。
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合理规避投标风险。对准备参与投标的项目认真进行投资主体、资金来源、成本和经济效益、业主信誉和履约能力等分析。在充分研究招标文件条款的基础上，通过对施工组织设计和技术方案进行优化并结合工程项目实地踏勘资料，对拟投标项目进行成本分析和测算，不断提高成本分析的准确性和合理性。
加强开发力度，不断完善大经营，交市场真心朋友，建客户永久网络。市场经济除了市场手段外，还有一个感情投资问题。交市场真心朋友，建客户永久网络，特别强调一个“真”字和“久”字。牢固树立“客户的困难就是我的困难，客户的需要就是我服务的宗旨”的新观念。对那些潜在的客户也要交真心朋友，避免短期行为。
3.4密切联系市场，加快信息化进程，夯实科学决策基础
企业经营应密切联系市场，加快信息化进程，加强专业人员素质，提高管理水平，为招投标工作做出科学决策夯实基础
施工企业的发展和规避风险离不开市场信息，必须走以专业队伍为主、信息化方式运作、规模化集团推进、实体化具体实施的具有特色的发展路子。只有形成信息、资产、人力、物力的规模效应，企业才会实现质的飞跃。施工企业充分掌握、利用市场信息，显得尤为重要。企业要及时了解外界信息，并根据市场供求关系的变化，有选择地多渠道、全方位展开经营招投标活动，不仅可以大力开展合作经营，分包施工、配合施工，而且还能有效保证规模效应及良好的收益。同时通过适时地掌握国家的新政策、新动向，与技术进步相联系，提高专业化水平，强化资源的最佳配置，也是追求规模经济效益最大化，实现风险转移和控制的有效途径。
在决策过程中，应通过深入分析竞争对手情况，确定自身与竞争对手的优势和劣势，采用优势劣势对比分析方法，比较各自的优劣势对标价的影响，从而确定自己的报价水平和相应采取的策略，做到“知彼知己，百战不殆”，最终企业的投标报价主要依据应是自己投标人员的计算书和分析指标，至于其他途径获得的“底标价格”和“价格情报”等，只能作为一般参考，而不能以此为依据，以免落入业主和竞争对手设置的报价陷阱，导致实际工程成本却比所谓的“底标价格”高得多或在报价中处于不利地位。如果认为自己已不可能在报价方面战胜某些竞争对手，但还可以在其他方面发挥优势，如施工组织设计，企业优质的类似工程业绩等。争取获得业主的青眯，以求列入议标者的行列，为进一步争取该工程留有空间和余地。科学决策是保证决策质量的前提，决策人员不仅要有强烈的市场竞争意识，超人的谋略和魄力，较强的应变能力和判断力，而且要掌握科学决策的方法，遵循科学决策过程，以做出科学决策，例如合肥市XXX区拆迁安置复建点项目（约7亿元），业主单位为保证项目质量，从合肥市建筑工程预选承包商库里选取8家房建总承包特级企业，采用邀请招标的方式公开竞标，评标办法为有效最低价，8家企业中有7家为央企或地方知名企业，1家为省内企业，初评结果前两名为央企且投标价格比第三名省内企业低了约2个百分点，但在详细评审过程中，因两家央企为迎合最低价中标导致部分子目的报价超过招标文件的红线而被废标，第三名省内企业因通过详细计算和模拟分析，准确的把握住了招标文件的要点，最终一举夺魁。。
招投标活动的最终结果是确定中标的承包商，业主与中标人签订工程承包合同，合同一旦签订，即具有法律效力，受到法律的保护。合同双方的权利和义务被限制在合同上，双方都必须严格履行合同，任何人无权单方面修改和撤销合同，如发生一方违约，即要承担相应的法律责任。作为业主和承包商，应意识到招标投标活动的法律后果，在招标投标过程中牢固树立风险意识，提高风险管理的水平。
4. 招投标阶段存在的各类风险应对措施
4.1 加强重点环节的管理和评审
加强重点环节的管理和评审力求在项目招投标阶段实现规避风险和风险转移。
作为投标人，要想顺利成功竞标，除正确掌握《招标投标法》及法规规章等规范性文件外，还要认真对照招标文件，积极响应其实质性要求，编制高水平的投标文件，防止废标给投标人带来损失。希望投标人要不断地积累和总结投标工作的经验，认真编制出高质量的投标文件，从而提高投标的中标率。
4.1.1造价编制方面
4.1.1.1施工企业应根据企业本身的管理和技术水平制定施工企业定额。这样施工企业在投标报价时，就可以确定成本价，明确中标后是否获利多少，这样就可以避免为中标而盲目压低投标价，最后才发现工程亏本的现象。
4.1.1.2同时还应加大人力、物力和财力的投入，认真做好工程量清单报价的编制工作，使每一子目的工作内容和要求表述准确、规范到位，做到不多算、不少算、不漏项、不留缺口，对于工程量较大的关键性单价，要认真仔细地复核。
4.1.1.3应有及时正确获得材料、设备租赁、劳务分包的价格，价格的变动趋势及稳定供货渠道的能力。
4.1.1.4采用风险分析法制定工程造价预算。将工程项目的不确定的事项全列出来，并把这些项目的金额量化的风险估算方法，估算出来的风险金额会加进投标报价中，工程项目常见的风险包括业主更改其对工程的量或质的要求，市场价格的变动，宏观经济状况及投标气氛，工程设计更改等。
4.1.1.5投标报价采用的策略
开口升级报价：将工程中一些风险大，花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定，这样大大降低了总报价，以最低价吸引业主，取得与业主商讨的机会，而在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。
多方案报价：在报价单中注明，如果业主修改某些苛刻的，对承包商不利的，风险大的条款，则可以降低报价。按不同的情况，分别提出多个报价供业主选择，这在合同谈判标后谈判中用的更多。
在报价单中，建议将一些花费大，风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。
4.1.1.6投标报价的风险转移
如果业主通过招投标的固定总价合同的方式将建设项目的大部分风险转嫁给承包商，那么承包商就可以通过固定总价等合同方式将一部分风险转嫁给分包商，而承包商和分包商就可以通过买保险的方式将一部风险转嫁给保险商，同时保险费也算在整个建设项目的造价之中。
4.1.1.7建立有效的成本管理及分析系统
加强与材料供货商之间的信息沟通联系，全面了解分包商、外包分项的价格与成本情况，时时掌握其动态变化，以便形成一个成本价格信息系统，并利用信息系统对项目成本进行预测分析，寻求“价差”上的盈利空间，为投标报价和成本管理提供可靠依据。
实行工程量清单计价的成本管理。在划分成本核算项目时，应注意使其与清单项目划分兼容，通过对综合单价的分析，遵循实事求是和科学合理的原则，按计价规则对工程的人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费用等施工成本项目进行划分，以保证成本核算的准确完整。
建立有效的成本分析系统。一个工程项目从投标报价到中标，从施工准备到完工交付使用，企业组织有关人员对其中标价、目标成本、实际支出、工程结算收入等进行全面对比分析，对分部分项工程与实际消耗进行对比分析，通过上下前后实实在在地分析，针对存在的薄弱环节堵塞漏洞，提出改进措施，为下一次投标报价打下坚实基础。
4.1.2技术方案方面
在设计方案确定的情况下应研究施工方案，因为任何施工方案都不能保证没有变更和索赔。每一个施工方案，无论它是传统的还是新创的，都有自身独特的优点和局限。施工企业必须对施工方案中存在的风险进行考虑和评估，当采用新的施工方法和技术时，工程变更与索赔的风险会大大增加，所以必须根据工程项目的具体情况，结合施工企业的自身特点，扬长避短，确定具有可靠性、科学性、适用性、先进性且经济效益最佳的施工方案，以避免施工方案更改而造成不必要的损失。
4.1.3合同方面
工程合同既是项目管理的法律文件，也是工程全面风险管理的主要依据。施工企业必须具有强烈的风险意识，在起草合同文件时学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。严格坚持工程建设项目合同管理中的“预防为主”的基本原则，以预防合同纠纷、防范经营风险为主，以解决合同纠纷、分解经营风险为辅，对合同中隐藏的各类风险要有防范和应急处理措施，特别是承担风险的范围（或幅度）及超出风险范围（或幅度）的调整方法。
对于合同条款不完整，叙述不严密，有漏洞，或部分条款违法、存有“陷阱”的这类合同风险，可以通过补充、完善合同条款，提高合同管理人员素质，将风险转移给业主、分包商或消除掉。
许多业主利用施工企业急于承揽工程的迫切心理，在签订合同时附加垫资、工程变更不调整工程造价等不平等条款，直接增大了财务风险系数，致使施工企业在承接工程初期就处于不利地位，甚至引入合同陷阱。合同是施工企业一切风险的源头，如果合同“先天不足”，势必会造成工程项目实施中的波动。
通常出现的有是付款不及时，不按工程进度支付工程款，从而造成工程工期延误，拖欠货款、劳务费、职工工资、社保基金等。因此，施工企业要建立一套完整的合同评审程序，施工合同中明确工程款的支付、结算、违约索赔的时间及方法，明确发包方因承担违约、赔偿责任埋藏违约、赔偿金的计算方法或数额，同时将合同的各项通用条款、专用条款与特殊条款加以细化和明确，保护自身利益，避免不必要的损失。
4.2 树立和增强法律意识
企业在投标工作中应树立和增强法律意识，正当维护招标投标活动中的合法权益。
建筑施工企业领导及相关负责人应当切实树立法治观念，走依法治企、依法经营、依法护企、依法强企之路。国家为了遏制工程建设领域的腐败、保证工程质量而推行的建设工程招投标活动具有重要意义，颁布施行的《招标投标法》、《招标投标法实施条例》在建筑工程等领域规范化建设上具有很强的严肃性。违反法律获取的中标可能只是鲜花下的陷阱，只有依法获取的中标才能得到法律的认可和保护。即要做好权利防范，聘请专业人员进行指导，注重收集和保管相关证据材料，一旦发现招标人、其他投标人、评标委员会有违法行为、有侵犯自己合法权益的行为，即可启动程序，及时向相应主管部门进行投诉、反映，同时有专业人员进行处理。及时的原因是法律法规对违法行为、侵权行为进行追诉、处罚有时效的规定，而且，及时反映和介入，利于调查取证，最终利于合法权益的维护！
5. 结论
建设项目的一次性使其不确定性比其他经济活动大得多，因而不可预计的风险也就大许多。风险分析与防范是招投标阶段工作的核心内容，正确的风险分析有利于维护各方利益，保证工程质量，降低工程成本和缩短建设工期；反之则不然。工程风险是客观存在并不以人的意志为转移的，施工企业应首先对风险给予高度重视，特别是在招标期间应正确认识和管理风险，并采取积极的措施，以达到预防风险、减少风险、获得更高经济利益的目的。
建筑施工企业只有不断提升自身的经营管理水平和完善评审决策制度，增强工作的前瞻性和预见性，发挥人的主观性和创造性，不断加强自身抵御和规避风险的能力，化“危”为“机”。针对在实际工作中出现的各类风险切实做到信息严把、过程严控、决策严评、合同严管，及时研究办法，商讨对策借鉴和总结国内外不同企业各种经验，提出有针对性的治理措施。同时还要密切关注国家政策导向，做到合法、合理、合情并举，做到建筑施工企业无论遇到何种风险，都能将风险化解或将风险降至最低点。
参考文献：
[1]《工程项目招投标阶段的风险管理》，建设工程教育网，2008.11(01).
[2]《招标采购专业实务》，全国招标师职业水平考试辅导教材，2012年(02).
论文作者:阮明
论文发表刊物:《低碳地产》2016年7月第14期
论文发表时间:2016/11/9
标签：风险论文; 项目论文; 招投标论文; 工程论文; 业主论文; 承包商论文; 合同论文; 《低碳地产》2016年7月第14期论文;