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当前，工商银行部分行处经济效益下降是一个十分复杂的经济现象，有银行内部因素，也有外部因素，要扭转银行自身经济效益下降这种不良趋势必须对它作全面、深入的分析，找出其原因，采取相应的措施与对策。
一、基层行处经济效益下降主要因素。
（一）利率因素。1993年国家调整的利率，对银行来说，是一个不公平的利率政策。如一年期的存贷款利率均为月息9.15‰，这样无疑会出现利率倒挂，加上各家专业银行为争存款，采取直接贴水和变相提高利率等的不正当做法，又加大了利息支出，即使贷款上浮20%，但在利息收支上，利息收入增长幅度也难赶上利息支出的涨幅。
（二）宏观管理因素。人民银行对专业银行的再贷款从94年5月集中总行统一调配管理，基层行处原有的再贷款一律改为向上级行借款，人行再贷款利率为月息8.64‰，转向上级借款后月利率提高到9.6‰。最近，工商银行决定县级行处的实收资本全额上划地市分行，上划后的资金缺口由基层行向上级行借款，按工行内部铺底资金月利率8.85‰计算，这样，基层行处每年又要多支利息。
（三）内部管理因素。当前专业银行正处于向商业银行转轨变型的阶段，内部管理机制尚未按商业银行的要求建立和健全起来，如资金运用率较低，内部占用大，资产质量较差等等。表现较为突出的是内部资金占压严重。内部资金占用较多主要项目有：①备付金保留过大、备付率较高；②应收利息占用资金较多，应付利息出现红宇；③其它应收款占用大；④亏损占用大。
（四）信贷资产质量因素。企业效益不高，形成较多的呆滞呆帐贷款，利息难以收回，不仅影响银行优化信贷资产工作，更为严重的是银行和企业双方效益均下降，给企业转轨建制和专业银行向商业银行转变增加了新的难度。
（五）同业竞争因素。一些专业银行不遵守国家金融法规，为争存款，争业务，采取一些不正当竞争手段，如存款贴水，乱拉客户，企业多头开户等等，形成无序竞争，使基层行处融资成本增加。
（六）认识因素。①上级行对下级行下达的利率指标缺乏科学依据，一般以上年数为基点，这样含有鞭打快牛的消极因素的利润计划难免使部分基层行处出现多实现利润不如少盈利，盈利不如亏损消极观点。②费用管理办法不够合理。下达业务管理费指数，分配公益金等主要以人头数为依据，违背了按劳分配和效率优先的原则。③经营与效益脱节。管业务的不管效益，管效益的不管业务。
（七）体制因素。目前，我们正处在向商业银行转变阶段，原有的机制有的失效了，有的效率降低了，而新的体制又尚未完全形成。由此产生了专业银行内部调控机制的缺损。这种缺损的主要表现是约束机制不全，使行为主体的责、权、利三者失衡。基层行处尚不是专业银行的基本核算单位，既无人权、也无财权，就是在贷款上，大部分也是上级行点贷的和指定的。因此，也无法分清信贷资产风险责任，在利益分配上仍然是大锅饭。
（八）历史因素。各专业银行是从长期的计划经济体制中生存和发展过来的，难免不带过来一些经济包袱，如不良的信贷资产结构中的大部分呆滞呆帐贷款都是在计划经济时发生的。这些经济包袱如何处理将成为专业银行向商业银行转变的一大难题。
二、扭亏措施与增效对策
专业银行自身经济效益下降同我国目前正处在经济体制转换和经济结构调整阶段有关，并不是一个孤立经济现象，我们必须客观地分析研究，认真探索治理亏损、提高经济效益的有效途径和对策，为专业银行顺利向商业银行转变创造有利条件。
（一）调整利率政策，完善利率结构。在制定利率时，要充分考虑银行存款除发放贷款外，还有部分要缴存准备金和充实备付金以及银行开展业务的各项费用，因此存款和同业拆借利率要明显低于贷款、准备金、备付金三者的平均利率，只有这样，银行才有收益。从这一原则出发，必须调整当前的存款、同业拆借利率，扩大存款和同业拆借与贷款利率的差距，尤其要调整定期存款与固定资产贷款之间的利差，扭转银行存、贷利率倒挂这种不正常现象。
（二）改革管理制度，降低额外负担。①人民银行的再贷款应该由总行统一分配改为各级人民银行分配。这不仅为基层行处减轻了利率负担，降低了融资成本，还为基层行处提供了一个很好的融资渠道，尤其对资金紧缺的借差行来说，这项改革显得尤其重要。②当前江西省工行对下级行超占汇差加收罚息为9.15‰，而超计划上存资金却只奖励0.6‰，这个差距太大，应予以调整、缩小差距5个千分点。③对本来就属于基层行的从上级行借回来的实收资本即资本金不宜计息。
（三）加强内部资金管理，挖掘内部资金潜力。①建立和完善银行内部资金管理制度，由会计、计划部门牵头组织内部资金管理机构，制定管理目标，落实管理措施，定期分析考核，实行压缩占用奖励，超额占用处罚。②合理核定备付率基数。备付率合理基数应根据各专业银行基层行处的实际情况分别核定。基层行处在执行中可根据实际情况，灵活调度资金，在节假日和资金供应旺季可加大备付金份量，淡季则可适当减少备付金，总之能保支付即可。③严格控制其它应收款、暂付款、应收利息赤字和亏损占用资金。建议凡今后新发生上述款项的不论金额大小一律上报上级行审批。上级行对没有正当理由的一律不予审批。凡是未经批准发生的一律按联行占款利率加收罚息。④对损益这个科目，上级行既要考核年末时点数，也要考核平时的平均数，防止部分行处一年364天亏损；只有一天盈利的不正常现象。
（四）加大收息力度，落实收息责任。①各行处要明确收息责任；落实奖罚措施。新增贷款利息和当年新发生的利息要做到100%清收，旧欠利息每年要收回20%-30%。②争取企业支持，与企业签订还息协议；落实还息资金来源。③银行内部要加强收息管理和协作，将原来的按季收息改为天天收息。收息主要责任落实在信贷部门，全行其它部门配合收息。
（五）注意贷款投向，调整信贷结构。①切实做到优化增量，从现在开始必须特别注意新增贷款的投向，贷款投向必须首先考虑能否按期收回本息。②盘活信贷资产存量，从根本上解决存量质量低劣问题。③建立一套完整的信贷资产风险机制。
（六）加强金融管理，改善宏观环境。①人民银行在现金管理上，既要合理核定各专业银行基层行处合理的现金库存限额；又要给基层行提供现金上缴下拨的便利。建议人行现金库房除节假日外每天都向专业银行开放。②专业银行的上级行在保支付上要成为基层的坚强后盾。要为基层行处排忧解难，及时调节基层行处资金余缺。③人民银行要加大监管工作力度，严格制止不正当竞争，对贴水、变相提高利率；乱挖客户；违反结算纪律压票压单的首犯，除给予经济上重罚外，还应给当事行处的负责人予以经济上的、行政上的、乃至法律上的处罚。
（七）调整负债结构，降低资金成本。①大力开办公存业务，增加活期存款比重。②适当加大以贷稳存，以贷引存力度，以住房贷款、消费贷款来吸收存款。③大力压缩拆入资金比例。④扩展存款服务范围；积极开展代发工资业务。