云南省设计院集团
摘要：在云南文苑项目建设中，由于设计方案不够详细，施工条件特殊，导致了实际的施工费用超出概算3900多万元，给工程项目结算带来了较大的影响。为了保证施工单位利益，更好的核算该项目的总金额，需要采取必要的超概算调整方法。本文以云南文苑项目为例，重点探讨了工程项目超概算及相应的调整方法，为工程项目的超概算调整提供基础依据。
关键词：云南文苑项目；概算；调整方法
一、云南文苑项目工程概况
云南文苑项目位于广福路以北、官渡古镇以东、宝象河附近，项目建设内容包括：云南文学艺术馆、云南文艺家之家及云南文学院。项目总用地面积79767.07平方米（约119.65亩），项目总建筑面积68836.58平方米。
云南文苑项目于 2011年9月11日开工，目前项目基础、主体土建、外装修工程、人防、金属屋面工程已完成，其中基坑开挖、支护及桩基工程、主体结构工程、外装饰工程完成验收，验收项目结算总金额为22699.20万元。其余强、弱电、电梯、消防、通风、室内装修、室外等工程尚未完工。
二、概算调整的背景和依据
本次调整概算总投资39688.24万元，其中：建安工程费34931.25万元，占总投资比例88.01%；工程建设外其他费4062.5万元，占总投资比例10.23%；预备费694.94万元，占总投资比例1.75%。
三、项目超概算的原因
1、施工地形条件复杂，临时增加项目较多
原初步设计概算编制时，地下室土方工程量没有实地测量，暂估量为12万立方米，暂估价45万元，合计总价为543.79万元。开工前施工方、监理方、建设方采用方格网法进行实地勘测，2011年11月29日由文联、监理单位、施工单位共同对地下室土方工程方案及工程量进行复核，审计又进行了重新审核，实际回填土方量为156320.8立方米，总投资为1837.73万元，增加概算投资1293.94万元。
2、项目预算预估不准确，增项工程的费用没计入总体预算
根据《昆明市城市规划管理技术规定》要求.云南文苑项目按立项批准的功能设计要求需要抬高地下一层至地上一层之间层高至10米，地下层两层车库施工难度加大，工程量增加；由于工地现场地质情况复杂，施工过程中进行了多次设计变更调整工程设计图纸，直接导致土建工程费用增加。
由于主体工程层高超高，原初步设计概算未充分考虑满堂脚手架超高的施工措施费用。
钢结构工程在初步设计中由于设计深度问题，初步设计概算中以估算工程量形式计入，与后来的施工图有一定差距，造成概算投资增加。
扶梯设备采购后 发现原设计的承重不能满足设备厂家的要求，跟设计单位沟通在扶梯口进行粘钢加固，以满足设备厂家要求。
在施工过程中，由于半封闭屋顶体量感不好，设计将建筑金属屋面改为全封闭金属屋顶，造成概算投资增加516.60万元。
3、总图工程量意外增加，超出概算额度
（1）初步设计中只考虑了两道大门，在实际施工过程中增加两道主大门，两道副门，并且增加三个值班室，增加概算投资60万元。
（2）室外道路及广场、室外绿化工程考虑投资控制，原初步设计概算只是以暂估价2170.60万元计入，没有具体施工方案，在施工过程中进行了设计变更，委托专业绿化景观设计公司进行了限额设计，制定了详尽的施工方案，增加概算92.37万元。
四、项目超概算调整方法分析
工程项目概算在受到很多不确定因素的影响下，会造成工程总投资发生变化，而对工程概算调整主要则是对可能发生变化的工程概算进行调整，以保障工程投资的可靠性、真实性。工程概算调整的要点主要从概算调整的原则、时机、构成以及步骤等几方面进行，要确保工程总投资概算调整的有效性，就必须严格按照每项概算调整工作的要点以及步骤进行，同时还要确保概算调整数据的真实性、完整性。
1、概算调整的原则
现阶段造成工程投资超出概算的原因有很多，而在诸多原因中有大也有小，有难也有易，针对概算调整的原则主要遵循着“抓大放小、抓简放难”的原则，要及时抓住主要问题以及易分析的超出概算原因，而对于一些次要的或是较难的超出概算的原因，应对其进行搁置处理，或是对其进行专题解析，已保证对超出概算原因分析的有效性。对工程概算的调整，虽然工作较为繁琐、复杂，但只要在概算调整过程中实事求是，找出概算的规律，并抓住调整概算项目的主要问题，再结合国家相关规定以及规范制度，对其采取合理的方式来实现调整概算的目的。
2、概算调整的时机
概算调整的时机对概算的工作质量会有着直接的影响，因此，要抓住概算调整的时机，根据发改投资[2009]1550号文规定，在进行概算调整的过程中，本着概算调整原则的基础上在工程量完成大概80%左右时，对工程投资进行概算调整。一般情况下，工程投资的概算应在工程主体施工基本完成、主设备到货达到三成以上、设备供货合同大部分签订、安装施工高峰期时进行概算调整，而且，在这个时工程项目的主体投资基本完成，从而可以结合实际的投资情况对工程项目的概算进行相应的调整，以及确定调整的幅度。
3、概算调整的构成
项目工程中的概算调整，主要是对批准的概算进行相应的补充和修改，目的是将项目中发生的一些变更情况如实的反应到工程的概算中，重新来对项目的总投资概算进行编制。概算调整报告是概算调整审查通过的必要条件，必须保证结构的完整性、材料的充实性、层次的明晰性等，概算调整主要由以下几部分内容构成：
①工程投资概算调整的投资表、其他费用表以及综合概算表；
②概算调整的报告；
③投资概算调整的原因分析表；
④概算调整后与原批复概算之间的对比分析表；
⑤概算调整的相关支撑性材料，如，工程投资执行情况报告、主要设备材料清单、、批复概算、重大设计变更报告、合同清单等。
4、概算调整的步骤
任何工程在进行总投资概算调整的过程中，都需要根据相应的步骤进行操作，而且，为了保证概算调整的有效性，需要确保每个步骤都能按照规范要求进行。概算的具体调整步骤如下：
①搜集材料。概算调整不能过于盲目性，要结合工程的实际情况进行调整，主要搜集的材料是真实的项目资料，这样才能准确找出概算调整工作中的难点，以便于采取应对的措施，而要拿到真实的项目资料必须积极做好与业主之间的沟通。
②编制概算调整大纲。主要包括概算调整的方法、编制依据、原则等，同时，要在大纲上清楚说明对概算调整难点问题的处理方法，并明确工程概算文件的详细构成，同时 要做好分工与接口的关系，以保障概算调整的有效性。
③编制概算调整报告，每个工程的概算调整都需要按照大纲进行编制，该过程也就是概算调整报告编制的过程，要求编制人员在保障按照大纲要求进行的基础上，确保概算调整编制信息的真实性。
④准备概算调整的评审工作。为了避免概算调整评审出现问题，概算调整编制人员应在概算调整报告评审之前，积极与评审部门进行沟通，确保在评审之前解决相应的难题，以保证工程总投资概算调整报告顺利通过审核，从而保证工程总投资概算调整工作的质量。
五、解决项目超概算的具体对策
要根本上控制项目超概算，从项目的可行性研究开始，涉及项目的各有关单位应严格按照基本建设程序操作，使用单位和建设单位的第一责任人在思想上要高度认识超概算的严重危害性，同时各有关审批部门也要严格履行职责。
1、政府投资建设项目逐步推行代建制。
目前的工程建设项目，一般都由管理单位或使用单位在负责实施，作为实施单位，本身就有投资扩张的冲动，是超概算的真正受益者，因此要从根源上解决超概算问题，必须将他们进行分开。单纯依靠工程建设的各种约束制度来解决超概算问题，很难发挥长久作用，新的《国务院关于投资体制改革的决定》中就指出各级部门要改进建设实施方式，“对非经营性投资项目加快推行‘代建制’，即通过招标等方式，择选专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资，质量和工期限，竣工验收后移交使用单位。”这一建设管理体制的变革，是个重大突破，显示了强大的生命力。随着代建制的不断完善和深入，必将发挥其更大的优越性，在控制投资概算、提高投资效益方面发挥更大作用。
2、严格建设程序，规范项目管理。
基本建设从项目决策、设计、施工到竣工验收的全过程中，各项工作一环扣一环，从资金角度看，遵循着“估算控制概算，概算控制预算，预算控制结算”进行。严格按建设程序办事，可以杜绝超概算、超规模、超标准现象的发生，同时对未按基建程序操作项目加大处罚力度，杜绝事后补办手续简单处理方式。有利于提高政府投资效益。从而保障法律、法规的实施，维护政府投资的严肃性。
3、加强对设计图纸和设计概算的审查。
提高设计质量，使设计图纸符合设计深度的要求，这对于提高设计概算的质量是十分必要的。设计概算是控制投资规模和工程造价的主要依据，也是拨款的依据之一。对设计图纸和概算进行审查，可确保概算真实反映设计图纸的内容和标准，使概算投资总额更加完整、合理和接近实际，还可以对不经济、不合理的因素进行调整，有利于造价控制。要提高概算的质量，就应该从加强对初步设计概算的审查入手，设计单位要建立健全自审、审核、审定和概算审查制度，避免因设计和概算的错漏而造成概算。同时，政府各相关职能部门也要加强对设计方案和概算的审查。
4、加强勘察、设计、监理、审价等中介机构管理。
由于各类中介机构市场化运作时间短，从业人员水平参差不齐，重业务量，轻投资控制。而建设单位管理经验不足，对中介机构信任过度，在造成许多项目看上去监管很有力，而实际上发挥的作用有限。其工程造价控制方面，作为建设单位，自身也有必要加强专业人员素质，对中介机构提供的设计、预算、决算等咨询成果加强监管和约束，特别是在合同中引入造价控制惩罚机制，迫使其增强责任感，提高工作质量。
六、结论
通过本文的分析可知，在概预算调整过程中，应在项目结束前，对项目的重新梳理，根据实际情况重新确定项目总投资，以便于项目有序进行；通过分析超概原因，总结经验教训，以便于在以后的项目实施过程中提高投资控制水平。
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作者简介：史洁琼 女 1972.0306 山西隰县 大学 工程造价与管理及工程咨询 工程师 云南省设计院集团
论文作者:史洁琼
论文发表刊物:《建筑学研究前沿》2017年第25期
论文发表时间:2018/1/30
标签：项目论文; 工程论文; 万元论文; 云南论文; 文苑论文; 过程中论文; 总投资论文; 《建筑学研究前沿》2017年第25期论文;