摘要：工程总承包单位是工程项目建设的实际操作者和主要管理者，承担着绝大部分风险，良好的风险管理控制能力是各工程总承包单位在EPC工程建筑市场中提高和加强竞争力的有效保证。从总承包单位的角度探讨在EPC项目工程总承包管理模式下的风险控制与管理，对提高企业风险防控和管理反应能力具有十分重要的意义。
关键词：工程总承包单位；EPC总承包；风险因素；管控措施
随着社会技术不断更新，EPC总承包模式在国内外工程承包市场的实践和竞争中日益发展成熟，并逐渐成为建设工程管理的主要模式之一。良好的风险管理控制能力是各工程总承包单位在EPC工程建筑市场中提高和加强竞争力的有效保证。本文结合在EPC工程总承包工作中的相关案例及实践经验，从总承包单位的角度研究总承包单位在EPC项目工程总承包管理模式下的风险控制与管理。
一、总承包单位在EPC工程中所处的地位作用以及实施风险管控的意义
在EPC总承包模式下，总承包单位全面负责EPC建设工程项目的设计、采购、施工、验收等全过程实施，并最终将合格的项目移交给业主。总承包单位和建设单位签订EPC工程总承包合同，并承担绝大部分风险。同时，在项目建设周期的全过程中实施安全、质量、进度、造价等全方位的管理和控制工作，工程总承包单位是项目建设实施的实际操作者和主要管理者，所以，总承包单位对整个项目的风险管理控制工作尤其重要，可以说，总承包单位对项目建设风险的管理控制能力高低直接影响整个项目建设的成败。
二、总承包单位在EPC总承包管理模式下的风险因素分析
（一）风险因素划分
目前我国的建设管理体系中，项目工程总承包单位一方面负责按合同约定负责建设项目的实施，另一方面还需要接受建设单位、监理单位、地方建设行政主管部门的监督管理。所以，在EPC总承包管理模式下，从总承包单位角度，我们把风险因素划分为内部因素和外部因素。根据EPC总承包项目建设特点，建设项目总承包单位外部风险因素主要包括：政策风险、市场风险、来自建设单位以及相关监督管理单位的风险、不可抗力风险等。内部风险因素主要包括：公司内部组织构架、项目管理人员能力素质、管理制度、项目部团队建设、公司内部各级部门技术经济支持、来自材料设备供应商、各参建分包单位或联合体等合作单位的风险等。
（二）风险分析
1、外部风险
外部风险因素主要包括：政策风险、市场风险、来自建设单位以及相关监督管理单位的风险、不可抗力风险等。对于EPC总承包单位来说，外部风险影响巨大，一旦出险，损失巨大。
（1）首先我们来谈谈政策风险。国家法律法规、相关管理规定及当地相关管理办法对EPC建设项目总承包工程的实施起着规范、指引、监督和约束作用。EPC总承包单位的建设行为必须在国家和地方许可的前提下进行。当这些影响着工程建设的法律法规或相关管理规定发生变化或调整时（比如税率调整、相关取费及费率调整等等），必然会影响着EPC建设项目的建设进程及项目成本和收益。举个实例，上海市为了加强建筑垃圾外运的管理，2017年9月颁发了《上海市建筑垃圾处理管理规定》（上海市人民政府令第57号文），从2018年1月1日起开始实施。政府对建筑垃圾清运处理市场进行规范和整顿，对渣土运输单位运营许可、运输车辆及驾驶员要求、单车载重、渣土倾倒场所等进行了整治和规范。受政策影响渣土外运受限导致渣土外运价格大幅上涨，虹口区渣土外运价格由原来的95元每立方米左右上涨至150元每立方米左右，EPC工程一般规模较大，对于地下结构规模较大的工程而言，外运渣土多达几万方，土方外运受限会直接影响工期，同时也加大了总承包单位的建设成本。这些政策方面的影响对一个有经验的承包商来说往往很难预见，一旦发生政策性调整往往影响巨大， 所以说EPC总承包单位应该对政策性外部因素导致的风险要引起足够的重视，并采取一定的防范措施。
（2）市场风险是比较常见的外部风险。人工、材料及构配件、设备等市场供应价格上涨、供应商能否按期交货等都属于市场风险。市场风险带来的直接损失就是总承包商建造成本的增加，供货短缺也可能对工期产生一定影响。例如某EPC总承包项目采用了装配式结构，总承包单位在投标报价阶段进行了市场调查，最后确定pc构件（装配式墙板）投标报价为2600元/立方米左右，但工程建设一年以后，市场上装配式墙板材料采购价上涨到3100元/立方米左右，该EPC工程PC构建总工程量大约7000立方左右，仅此一项就造成约350万元的建造成本增加。因为总承包合同为总价包干合同，合同价调整条款中未对PC构件的价格上涨进行约定，因此，该部分的价格上涨给总承包单位带来了很大风险。类似这样的材料及构配件、人工、设备等价格上涨的情况比较常见，总承包单位对于市场风险的防范应该有一系列比较成熟的措施，但是对于类似PC构件等新型材料及构配件的价格变化，比较难以预见，也不容易引起重视，所以新型材料及构配件的采用是EPC总承包单位应该加强风险控制的重难点。
（3）来自建设单位及相关监管单位的风险，主要是指建设单位在EPC项目工程建设过程中，因资金、建设方案发生根本性变更等建设单位原因造成总承包单位在建设目标完成、工期、成本等方面的风险。当地环保部门、地下管线等相关管理部门对项目建设要求、不可抗力因素等等，这些外部因素都会给项目建设带来一定风险
2、内部风险
内部风险因素主要包括：公司内部组织构架、项目管理人员能力素质、管理制度、项目部团队建设、公司内部各级部门技术经济支持、来自与总承包单位合作的各分包单位‘材料供应商、联合体等参建单位的风险等。企业内部组织构架、管理制度、管理人员素质等方面的风险，各企业都有比较成熟的风险控制经验，本文重点针对EPC项目特点，谈谈总承包单位与各专业分包单位及材料构配件供应商、联合体等共同参与承建EPC项目建设的参建单位间的风险。
举个某银行办公大楼EPC工程实例，该项目玻璃幕墙部分由一家专业分包单位负责深化设计和施工，玻璃幕墙分包单位由建设单位推荐给总承包单位，并由总承包单位和玻璃幕墙专业分包单位签订施工合同。因建设单位推荐的原因，总承包单位对玻璃幕墙专业分包单位的施工能力并未仔细深入考察。在玻璃幕墙具体施工过程中，总承包单位把工作面交给玻璃幕墙分包商，但由于这家玻璃幕墙分包单位是新成立不久的公司，施工组织经验欠缺，施工过程中经常出现错误，材料供应也跟不上，导致不断的整改，返工等，施工进度缓慢，严重影响了整个EPC工程的节点计划。玻璃幕墙施工单位、外墙保温施工单位、室内装饰分包单位之间纠纷不断。更为严重的是，由于其现场管理混乱，施工现场发生高空坠落造成人员伤亡事故，最终导致整个项目工期延误而产生工期损失赔偿，EPC总承包合同承诺的白玉兰奖等目标也因为工程出现人员伤亡事故而没有达成，直接经济损失达1000多万元。
表面上看，各参建单位各自都是一个独立主体，各自都有自己的一套管理体系和操作流程，各自都站在自己方的立场上尽可能降低风险。但当这些主体组合在一起，在完成整个EPC项目建设目标的实施过程中，往往会因为各自利益和管理水平的差异和不平衡，为EPC项目建设带来阻碍甚至是各种潜在风险，这就需要总承包单位凭借其丰富的管理经验，采取各种手段有效地实施控制协调管理，从而将整个项目建设风险降到最低水平。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆
三、总承包单位在EPC总承包管理模式下的风险管控措施
（一）外部风险管控措施
1、资质管理措施
EPC项目特点就是工程复杂，参与建设主体多，施工组织困难，作为总承包单位的相关协调工作量巨大，协调难度高。因此要求EPC工程总承包单位除了必须具有较强的生产技术实力外，还必须具备丰富的建设经验和较强的组织协调能力，这就对EPC总承包单位的资质提出了更高的要求。
国家主管部门对EPC总承包单位的资质也有专门的核定程序，先后出台了《关于设计单位进行工程建设总承包试点有关问题的通知》（计设 [1987]619 号）、《建设部关于印发《工程总承包企业资质管理暂行规定》》（建施字第189号）、《设计单位进行工程总承包资格管理有关规定》（建设 [1992]805 号）等相关文件，对EPC总承包单位的资质进行了规范管理，从而有效降低了EPC项目建设风险。
2、规范EPC项目建设各环节的建设行为
建设行为的规范，主要依靠国际及地方相关主管部门以法律法规和相关管理办法的手段强制实施。EPC项目建设管理在法律法规方面，以上海市为例，国家建设主管部门及上海市对EPC项目建设各环节建设行为的规范先后颁发的法律法规及相关管理规定主要有：《关于大力发展对外承包工程的意见》（国办发 [2000]32 号）、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（2001-11-5）（建设部令第107号）、《关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见》（建市 [ 2003]30 号）、建设部发《建设工程项目管理试行办法》（建市 2004[2004]200号）、《关于印发简明标准施工招标文件和标准设计施工总承包招标文件的通知》发改法规〔2011〕3018号、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（2013-12-1）（中华人民共和国住房和城乡建设部令第16号）、[市住建委]关于发布《上海市工程总承包试点项目管理办法》的通知（2017-1-12） 沪建建管〔2016〕1151号、《上海市建设工程施工分包管理办法》（沪建交〔2012〕948 号）、上海市住房和城乡建设管理委员会关于进一步规范本市房屋建筑工程施工承发包管理的通知沪建建管〔2017〕1067号等。
3、合同措施
通过采用合同措施来控制风险的手段，主要是针对来自建设单位风险及一些政策性变化、不可抗力、市场风险等外部风险。
EPC项目总承包合同中，对来自建设单位的变更、政策性变化、材料设备价格涨价等因素导致的风险、不可抗力等风险都有明确的合同条款进行约定。通常合同双方会在合同专用条款中对变更的处理办法、政策性调整对合同价格影响的调整办法、人工及主要材料、构配件、设备的涨价幅度超过一定范围时合同价格的调整办法、不可抗力处理办法等相关方面进行明确约定。通过合同条款的约定来分摊、转移或降低一部分风险是EPC总承包单位控制外部风险的最有效手段。
（二）内部风险管控措施
强大的技术支持力量、完备的管理制度体系、高素质的EPC项目建设管理人员、持续的职业技能培训是EPC总承包单位有效降低内部风险的必要条件。
1、强化和完备的企业内控制度及质量安全环境保护制度等管理体系是EPC总承包单位实施全面风险管控的有效措施和有力保证。
EPC总承包单位可结合本单位实际情况，建立本单位的企业内控制度及质量安全环境保护管理体系，通过贯彻执行企业内控制度和企业质量安全环境保护管理制度，明确各岗位管理职责，把风险预测、风险应对及处理措施、风险控制监督管理等要求落实到企业管理体系和业务操作流程中，形成有效的管理体系，从而规避或降低EPC总承包单位在项目建设中可能遇到的风险。
EPC总承包单位内控制度及质量安全环境保护管理体系制度在项目实施过程中，还必须遵循适应性原则，当内外部环境发生变化时能够结合本企业实际情况及时做出调整。
EPC总承包单位在具体EPC项目建设过程中，应明确项目技术、质量、安全、费用、进度、职业健康和环境保护等目标，并制定相关管理程序。依据企业内控制度及质量安全环境保护制度等管理体系要求确定项目的管理模式、组织机构和职责分工，编制设计和施工执行计划，制定风险管理计划。
EPC项目部应根据项目具体情况，编制专项方案并制定项目风险应对措施。对项目重大风险应制定应急预案。EPC项目风险控制内容主要包括：根据项目实际情况确定项目风险控制指标并选择适用的风险控制方法和工具，对风险进行动态监测；更新风险防范级别、识别和评估新的风险，提出应对措施和方法、风险预警、组织实施应对措施及专项方案或应急预案；评估和统计风险损失，对项目风险管理实施动态跟踪和监控；对项目风险控制效果进行评估和持续改进。
2、管理团队各专业人才的技术实力及管理经验是EPC总承包单位完成各项建设目标并有效降低建设风险的保障
EPC建设项目的实施，需要一些设计、施工、技术、商务、采购、成本管理等方面有着丰富经验的优秀管理人员组成项目建设团队。管理团队各专业人才的技术实力及管理经验决定着EPC项目总承包单位对项目建设风险管控的能力。
合同管理方面，包括合同起草、合同谈判、合同实施监控、合同履行情况的汇总和分析、根据合同条款具体地组织重大的变更索赔、处理与业主及其它方面重大的合同关系等。此方面工作需要有工程项目管理丰富经验的工程或法律专业人员负责。
财务管理方面，包括项目日常财务报销、资金回收和使用、提高资金使用效益、收集熟悉当地税务政策及报税、熟悉工程所在地税务、审计、银行、法律等方面规定，这些方面的工作需要有业务精通、沟通良好的管理人才，才能真正有效地做好EPC项目的财务控制与管理工作，有效规避资金风险。
成本管控方面，包括项目前期成本预算、项目实施期间成本分解与核算，以及根据成本核算情况进行控制与整改计划。成本管理人员要精通计量规范，合理及时地验工计价，最大限度规避EPC总承包单位的成本控制风险。
人工组织培训方面，包括安全教育、员工岗位培训、当地政策、劳工政策、工资及社保体系等。施工人员到位周期、当地经营成本等都需要在项目工期和项目成本中加以考虑。
3、技术支持与管理
EPC项目建设管理团队在项目建设过程中，涉及技术规范、工程设计及变更、施工组织设计及各项专项施工方案等，这就要求EPC总承包单位能在设计和施工等方面提供强大的技术支持。生产管理方面，能对工程进度控制，质量控制，现场施工报检报验，现场人员管理等提供指导意见。安全管理方面，能对项目HSE体系建立，现场施工人员及操作手岗前安全培训等实施监督和控制管理。采购管理方面，能对采购体系建立和平台建设，采购过程监管及供应商管理、工程物资的询价和招投标、设备物资采购、保管、工程物资材料的报批、报验、抽检、实验等实施规范化流程管理并进行监督控制。
良好的技术支持与监督管理是EPC总承包单位顺利完成EPC建设目标任务的有力保障，也是EPC总承包单位有效控制风险的最基本的必要条件。
结束语
对于EPC工程总承包单位来说，机遇与风险并存，如何根据企业优势，结合外部环境，在风险管理中采取有效的措施，提高企业风险防控和管理反应能力，还需要EPC总承包单位在EPC总承包项目建设的实施过程中不断摸索，勇于开拓并不断总结和积累经验。
论文作者:曾琼秀
论文发表刊物:《基层建设》2019年第6期
论文发表时间:2019/4/28
标签：总承包论文; 单位论文; 风险论文; 项目论文; 工程论文; 项目建设论文; 建设单位论文; 《基层建设》2019年第6期论文;