论商业银行中小企业贷款承诺业务的完善，本文主要内容关键词为：商业银行论文,中小企业论文,贷款论文,业务论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、开展贷款承诺业务对中小企业融资的意义
商业银行开展贷款承诺业务不仅有益于自身开辟新的盈利来源、提高自身资本充足率、增加商业银行的竞争力，更重要的是在我国目前的经济环境下对中小企业融资具有重要意义。
1.有利于增加中小企业对抗经济波动的能力
市场机制本身存在经济波动的缺陷。当经济发生剧烈波动时，中小企业由于自有资金较少，极易出现资金周转不灵的情况。同时在这种经济形势下，中小企业的各项经济指标一般很难达到银行的信贷标准，造成中小企业无处可贷款的局面出现，使中小企业不能及时履约出现商业信用危机，情况严重的会导致中小企业的破产。中小企业与商业银行签订贷款承诺协议有利于增加中小企业对抗经济波动的能力。在经济波动时期，有利于中小企业的资金循环顺畅进行，使中小企业资金能够及时到位以避免信用风险，从而进一步抓住有利商机使自身得到发展。在这一时期，中小企业可以根据自身的经营状况决定贷款的金额、期限，使中小企业只需付出少量承诺费，以较低的贷款成本获得贷款，减少了中小企业在经济波动时期的费用，从而在融资市场处于有利地位。
2.适应中小企业资金流动性的融资要求
中小企业资金需求具有金额小、期限短的特点，如果按照一般的贷款审批程序不能适应中小企业的融资需求。银行为了遵循“安全性”原则对贷款严格审查，一系列贷前审批程序持续时间较长。这样一方面，易使中小企业丧失商机；另一方面，由于中小企业所需融资金额较小，极可能使其转向能及时得到资金的民间金融组织借款，这极大增加了经济的不稳定性。贷款承诺业务保证了中小企业在需要资金时有一定的资金来源。中小企业只需预先向商业银行申请贷款承诺业务，用款时直接向商业银行申请提款，不需再经银行相关部门进行冗长的贷款审批程序。从而使申请贷款承诺业务的中小企业在商业活动中与同类企业相比具有竞争优势，满足了中小企业资金流动性的要求。
二、商业银行开展中小企业贷款承诺业务的现状
我国自上世纪末各金融机构就在试点贷款承诺业务。本世纪初，贷款承诺业务逐渐获得推广、逐渐走向成熟。2003年杭州市商业银行在国内开展不可撤销的中小企业贷款承诺业务，这种形式在国内尚属领先①。杭州市商业银行将贷款承诺协议分普通贷款承诺协议和项目贷款承诺协议两种。前者针对客户日常生产、经营周转、消费(个人)等短、中期融资需求，期限为1-3年；后者用于满足客户购置固定资产、技术改造、房地产开发等项目的中长期融资需求，期限为1-5年。2005年7月28日，银监会颁布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》正式实施使得各商业银行、政策性银行可以向中小企业特别是小企业提供的金融服务种类大大增加，不仅可以提供传统的各类贷款、贸易融资服务，还可以提供贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内、表外授信和融资业务。在《银行开展小企业贷款业务指导意见》的基础上，2006年初交通银行上海分行为充分缓解小企业流动资金贷款难的问题，推出了办理流程最短3天、授信额度最高1000万、融资期限最长3年的“交银展业通”业务。在展业通业务中为处于项目建设阶段的优质实业制造型小企业提供贷款承诺服务。虽然中小企业贷款承诺业务在我国获得快速发展，但是目前我国商业银行提供贷款承诺业务的主要对象依然是国有大型企业，中小企业贷款承诺业务在全国范围内相比而言从事的银行数量少、适用的范围小、承诺贷款数额小。这主要是因为商业银行开展贷款承诺业务依然存在不少问题。
1.小企业贷款承诺业务存在较高违约风险
目前，从我国中小企业不良贷款的数量和违约率两个方面看中小企业的贷款风险要远远高于大企业的贷款风险。中国人民银行2003年8月对全国30个省、自治区、直辖市(西藏除外)的1358家金融机构和2438家中小企业的贷款情况进行调查，结果显示，截至2003年6月末中小企业不良贷款比率为33.4％，比全国平均水平高7个百分点②，总体信贷风险水平仍然较高。同时中小企业违约贷款清收远远比大企业违约贷款清收困难，由于这两个原因我国商业银行往往不愿经营高风险的中小企业贷款业务，更不愿经营中小企业贷款承诺业务。如果商业银行与中小企业签订贷款承诺协议书，那么商业银行在中小企业提出贷款申请时就有履约的义务。商业银行不履约就会面临信用危机，履约又可能会面临违约风险。尤其是在经济衰退时期，商业银行为了不陷入信用危机或受到亏损，更不愿从事高风险的中小企业贷款承诺业务。
2.融资成本较高
中小企业贷款承诺业务的融资成本要高于大企业的成本，这主要是由以下三方面原因造成的。
(1)商业银行经营中小企业贷款承诺业务制定的费率较高。商业银行的贷款审批程序一般包括：申请、调查、信用评估、审批、发放、贷后检查、贷款收回等步骤。在这些程序中都要花费大量的人力、物力。中小企业贷款承诺业务金额一般较小，如果按照一般的贷款审批程序进行审批，就会使商业银行贷款承诺业务成本相对加大、收益率相对降低。如果商业银行要维持一定的收益率，就会提高中小企业的贷款利率或补偿余额，加大中小企业的融资成本，使盈利能力较弱的中小企业不愿向商业银行贷款转向民间金融组织或个人借款。
(2)商业银行贷款利率浮动区间取消上限限制。我国自2004年10月对金融机构(不含城乡信用社)的贷款利率原则上不再设定上限，贷款利率下限为基准利率的0.9倍。这样由于中小企业发生呆、坏账率较高、贷款风险大，按照项目风险越大融资的利率水平就越高的国际惯例，商业银行为了补偿所承担的高风险、高成本，自然要制定较高的贷款承诺业务的利率。从我国现实情况来看，由于中小企业与银行的关系是银行处于卖方市场，“中小企业也并未因承担了高利率而获得更多数量和更长期限的贷款。③”
(3)抵押、担保评估费率较高。据国家统计局2005年对重庆市中小企业的一项调查显示，中小企业在银行贷款需要支付的评估、鉴定等手续费约占贷款额的0.4％，有的企业还需再贷款申请过程中的非正常性支出，占贷款总额的比重为0.07％，个别企业非正常性支出高于正常的手续费④。从全国范围来看，中小企业的评估、鉴定等手续费约占贷款额的0.5％左右，同时土地、房地产的评估有效期分别为半年和一年，如果企业贷款已经超过一年就需要重新办理评估登记。这样，如果中小企业申请贷款承诺业务超过1年就需要再次进行评估，无疑将会加大贷款承诺业务的成本，这就迫使一些需要资金的中小企业主动放弃了银行贷款承诺业务。一旦中小企业出现还贷危机，商业银行在处理抵贷财产时也同样存在费率高的问题。
3.贷款承诺业务开展范围狭小且模式单一
我国的中小企业相当部分是乡镇企业，但是由于商业银行为了防范金融风险，在贷款管理权限上收，撤并了原有的乡镇大量分支机构，客观上导致了分布在县域的中小企业信贷服务的大量收缩，使中小企业贷款承诺业务的开展范围基本上局限于分布在城市的中小企业狭小范围。
在开展的中小企业贷款承诺业务中仍然要求中小企业提供抵押担保，没有采取国际上通常对中小企业采取信用放款模式。以国内最新推出的中小企业贷款品牌“展业通”为例，虽然在风险可控的前提下，交通银行也会向符合条件的优质中小企业客户提供信用模式的各种贷款，但目前实际获得审批的企业极少，信用放款模式尚未正式采用。
4.中小企业抵押与担保较难落实
目前商业银行要求中小企业在申请贷款承诺业务时提供相应的抵押担保，但中小企业往往无力提供必要的抵押品。我国中小企业大多设备陈旧，自有资产较少，往往租赁厂房或办公场所。由于我国目前仍然实行土地国家所有与集体所有的制度，导致很多私有企业并不拥有可用做抵押的土地使用权或房屋建筑。以国家统计局2005年对重庆市中小企业的调查为例，在中小企业申请银行贷款未获批准的原因中，缺乏抵押和担保高于其他因素，其中缺乏担保占23.8％，缺乏抵押占23.2％，分别列第一、第二位。
三、开展中小企业贷款承诺业务之我见
针对商业银行开办中小企业贷款承诺业务存在的问题，笔者认为可以从以下几方面采取措施。
第一，由政府出面，以国家信用作担保建立融信用担保、评级为一体的中小企业信用担保机构以降低中小企业贷款承诺业务的违约风险、融资成本，解决中小企业抵押、担保较难落实的问题。
中小企业贷款承诺业务难以展开的最主要原因是其信用等级低，商业银行贷款风险大。为了提高中小企业的信用等级，国家可以在现有中小企业担保机构基础上建立信用担保、评级机构，以国家信誉为符合条件的中小企业向商业银行申请贷款承诺业务的担保，并从中收取一定担保费用。
笔者认为，建立融担保与信用评级为一身的担保、评级机构能够极大地促进中小企业贷款承诺业务的开展。
(1)有利于降低商业银行从事贷款承诺业务的违约风险。由于中小企业担保局所承担的担保比率一般为70％左右⑤，一旦贷款承诺申请人发生还贷危机可以减少商业银行的贷款损失。同时贷款承诺业务由中小企业担保局担保，可以降低其转换系数，与无担保的承诺业务相比进一步减低了转换后的贷款数额，有利于加大商业银行的资本充足率，提高商业银行贷款的安全性。
(2)有利于在提高中小企业信用的基础上降低总的担保、贷款承诺费用。我国目前中小企业融资的担保费用约为0.5％。同时由于中小企业贷款有较大风险，其贷款承诺费用要高于大企业的0.25％-0.75％的承诺费⑥。如果中小企业申请由中小企业担保局担保的贷款承诺业务，则全部费率大概在1.5％左右甚至更高。如果中小企业担保局能够利用已经掌握的企业数据做出信用评级，并将结果公布供各企业、银行进行业务查询，从中收取一定的咨询费，将有利于降低中小企业担保局的成本，从而降低中小企业的担保费用，进而降低中小企业申请有担保的贷款承诺业务的全部费用。
(3)有利于降低商业银行从事贷款承诺业务的成本，从而使商业银行在贷款利率浮动区间内采用较低水平的利率。由中小企业担保局担保的中小企业贷款承诺业务，由于中小企业担保局已经对申请企业进行了严格的资信调查，商业银行在接受申请时就可以减少对企业的审查步骤，有利于商业银行减少业务成本缩短发放时间，从而为降低中小企业的贷款承诺费用、提高发放效率提供了可能。
第二，商业银行可以根据经济周期、经营能力向不同类型的中小企业提供贷款承诺业务，以降低中小企业的违约风险。
一般而言，充足的经营能力与有利的外部环境是中小企业得以发展的两个必要条件，我们可以按照这两个标准将中小企业做出以下分类。
从外部环境来看，中小企业与大企业相比受经济波动影响较大。我们可以根据企业的类型将贷款承诺费率分为低、中、高三个等级。第一个等级费率为低级，适用于绝对成长企业。由于绝对成长型企业不受外部经济环境的影响，均会因经营能力充足而获得成长。商业银行可以向这类企业提供长期的、采用信用放款模式的、具有相对优惠的贷款承诺费率的贷款承诺业务，以留住低风险的优质客户。第二等级费率为中级，适用于相对停滞企业。虽然当经济陷入衰退时期这类中小企业会陷入停滞，但由于企业经营能力充足，当经济复苏时企业可以恢复成长。商业银行可以向这类企业提供长期的、采用抵押放款模式的相对费率适中的贷款承诺业务。第三个费率等级为高级，适用于相对成长企业。这类企业当经济繁荣时，会获得成长；而当经济不景气时，由于本身经营能力不足企业会陷入停滞甚至是出现经营危机。商业银行从安全性原则出发，可以向这类企业提供短期的、费率较高的贷款承诺业务。由于绝对停滞的中小企业不论外部环境如何，发展均会陷入停滞。商业银行应该慎重经营这类企业的贷款承诺业务，签订费率较高、限制性条款周密的承诺协议以防范违约风险。
第三，借鉴国外的经验减少中小企业贷款承诺业务违约风险，降低融资成本。中小企业可以按自己的意愿自主选择贷款承诺项下发生的贷款利率。外国商业银行对在贷款承诺业务中发生的贷款一般采取浮动利率(例如采用LIBOR+100)。当市场的利率变动时客户可以从自己的利益出发自主选择某种基准利率，从而使自己的费用最低。当我国金融市场发育成熟、利率真正按市场波动变动时，采用浮动利率将有利于减少中小企业的利率风险、降低违约风险的发生。
第四，依据各地中小企业、商业银行的发展水平，开展贷款承诺业务。我国各地经济发展水平极不相同，东部、中部、西部的中小企业实力存在较大差距。同时由于中小企业的贷款承诺业务在我国尚属新业务，商业银行缺少适合中国国情的从事中小企业贷款承诺业务的经验，在我国开展中小企业贷款承诺业务不能在各地同时展开。笔者认为应从商业银行贷款承诺业务的安全性、经济发展水平及市场成熟度的角度出发，先从经济条件较好的东部、中部逐步向西部开展中小企业贷款承诺业务，以减少中小企业的违约风险，从而扩大贷款承诺业务经营的范围。
注释：
①资料来源：《贷款承诺为中小企业开信用支票》今日早报电子版2003.5.21 http：//jrzb.zjol.com.cn。
②数据来源：中国人民银行公布数据http：//www.pbc.gov.cn 2003.7.9。
③资料来源：李亚新.对贷款利率浮动政策的效应分析.金融时报2004-08-31。
④数据来源：国家统计局.重庆调查：中小企业发展缘何出现融资难2005.06。
⑤资料来源：安徽省中小企业信用担保中心http：//www.ahguaranty.com/business/duxiang.htm
⑥资料来源：中国银行上海市分行http：//www.sh.bank-of-china.com．
⑦资料来源：陆正飞，芮萌，童盼《公司理财》，清华大学出版社.P189。
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