物流业信息技术外包战略选择及风险评价研究，本文主要内容关键词为：信息技术论文,外包论文,物流业论文,风险论文,评价论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
自柯达公司1989年将其信息系统主要业务外包以后，美国制造业掀起“外包”之风，并在全球业界形成一股潮流。随着全球一体化推进及系统、网络、存储等信息技术(IT)的迅猛发展，很多跨国公司不断扩大服务外包业务范围，非核心业务的离岸外包已成为一种趋势。由业务流程外包和IT外包组成的服务外包，正逐步成为服务贸易的重要形式。2006年全球服务外包市场规模达到8600亿美元，据Forrester预测，到2008年欧洲企业在IT外包上花费将超过1280亿欧元，而Gartner预测全球IT外包市场到2008年将达到2531亿美元，年均增长率为7.2％[1]。据iResearch《2007年中国中小企业IT服务外包市场研究》报告显示：2006年中国中小企业为3152万家，中小企业数量占总体企业数量超过95％，从数量看，中小企业数量众多，是我国企业的主体，体现出分布广、成长快、变化快、总体需求相近、个体存在差异等特点，IT外包无疑是将中小企业从专业的IT服务中解放出来的有效途径，使他们专注于核心业务。据IDC《中国软件开发离岸外包2006-2010年市场预测与分析》报告，2006年至2010年中国市场的年均复合增长率将为41.2％；赛迪顾问预测到2010年中国软件外包市场规模将达到70.28亿美元，年均增长50.2％。IT支持已经成为现代物流运作的重要驱动力。但在我国集中采购、集中库存及大型配送中心的计算机管理尚处于起步和摸索阶段，从观念到设施还停留在传统运输和仓储层面上，即物流企业信息化程度仍然不高。既难以满足2006年我国《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》把“大力发展现代物流业”单列一节的社会发展规划纲要要求及2009年物流业进一步被中央列入十大振兴发展产业战略部署，更难达到发达国家近两年的现代物流高科技化发展能力。据北京货运市场的调查，22家较大的货运市场共有货运企业950家左右，其中只有四家信息化超过30％，采用信息系统的大约130到140家，不到1/7。据中国物流信息中心调查，目前我国商业应用计算机系统的比例不到一半，服务业和运输业的比例更低，分别只有24.3％和18.3％。除了POS和条形码技术外，其他IT在物流领域的应用程度普遍较低。据中国物流行业信息化2006年度综合报告，2008年中国物流园区整体IT投入规模将达到14,452.88万元人民币，从2006年至2010年，其IT投入规模将累计达到63，937.38万元人民币[2]。物流业信息化表现如下四个关键特征：信息化建设与业务相关性很高；普遍认为信息化能提升运营效率；信息化呈现出三个明显区别的群体，即传统物流企业、第三方物流企业、物流园区(可分为保税物流园区与非保税物流园区)；越来越重视公共信息平台的作用。从物流业信息化需求特征看，传统物流企业的信息化需求主要有如下几点：实现基于IT的业务整合，并稳定流程与组织结构；基于有限的业务范围，走精细的信息化建设战略；加强前端系统构建，稳定客户关系；立体集成信息系统，消除信息孤岛。而针对第三方物流企业的需求主要有如下几点：构建综合性信息门户；构造以客户需求为导向的核心业务系统；加强软/硬件系统整合，提升数据质量；利用IT优势构造全程订单管理，提高服务粘性；尝试能大幅度提升运营绩效的新技术应用。据该报告分析，中国物流园区信息化建设对应的IT市场并不因盘整而萎缩，相反更加规范、更具规模的物流园区群体将提出更多的信息化建设需求。我国物流行业过去流行的“大而全”思维已不能适应现代物流的发展需要，诸如仓储资源可通过租用或直接建设完成，运输资源可通过合同车队或组建车队来完成，运输和仓储能力非物流企业的必要条件，而只是物流企业需整合的资源对象，单纯依靠扩大基础设施诸如仓储和运输规模来赢得市场的想法将被市场所淘汰。所以，急需依托信息网络来提高单位成本的运作效率，物流业信息系统是自主开发或合作开发或实施外包将是我国物流业不得不关注的核心问题。从发达国家物流业发展来看，不断利用Internet及IT扩大经营范围，提高经济效益。如美国的FE公司开发了一套NetReturn的返回式信息管理系统，依靠Internet获取客户及产品信息。顾客加入该系统时仅需给供应商打电话获取一个返回授权即可。而UPS全球物流公司(UPS Global Logistics)与Ryder公司一直致力于技术领先战略提升自身核心竞争力，进而成为该行业的领先者。
应用信息技术推动政府、企业、组织再造及推进社会信息化建设一直是各国的战略目标。但据国际经济合作发展组织(OECD，2000)公布推动电子化成效的统计数据显示：加拿大、美国等发达国家所推动的计划成功率不仅偏低，且大部分计划需追加预算或延长执行时间。以美国为例就有31％的计划在未完成前即被迫取消。因此OECD对各国所面临的这些问题，建议应利用风险管理的方法来解决。发达国家的信息技术发展计划，所采用的风险管理方法如下[3]：美国使用风险评估的流程，识别风险并对风险分类；英国要求政府部门全面进行风险管理，并落实风险的识别和评估；加拿大则在EMF IM/IT计划中提出了风险管理的概念，后来又发展了一套集成式风险管理架构，进行风险识别与评估。虽使用风险管理提升利用信息技术成功率的动机很好，但政府部门实际实施的情况却不尽理想，已有实施风险管理所遭遇的障碍包括：管理者对风险管理技术认知很低；存在很多风险管理理论及实务上的限制；只有少数方法能准确地定义风险；许多方法不能在风险分析方面权衡利益相关者(stakeholder)的利益，如物流公司自身与用户；无法提出实证说明这些风险管理的方法确实有用[4]。因此在推行风险管理时，除了必须注意上述各障碍外，有必要考虑测量风险的关系，且从风险管理的整体架构而言，风险测量实际为风险管理流程关键的部分。物流业信息化建设项目评估涉及物流业务、管理、设备、软件与硬件等多方面内容，需制定一套风险评估的标准体系。
已有关于信息技术外包的研究主要侧重在下列几个方面：①IT外包的动因研究。如IT外包能优化企业信息流程，推进企业发展战略创新，提高市场竞争力的技术创新能力[5]。②IT外包承包商的选择。如从知识专用性影响角度选择承包商[6]；构建企业IT外包的不同策略[7]；选择合适的合作伙伴来持续改善物流IT系统的应变能力[8]，但仅从选择定量方法上做了探讨；仅从定性上进行分析，如物流业应谨慎选择外包IT服务商[9]。③IT外包风险的控制。如企业IT外包的风险与防范[10，11]。④IT外包实践。如针对银行业IT外包的研究[12]、针对日本软件外包的对策研究[13]。⑤应用服务提供商特性的研究。如外包关系的建立与协调[14]，IT外包具多元化和异构性及嵌入性和复杂动态性[15]。综上可见，已有研究反映在物流业IT外包缺乏动因、战略决策及风险管理的内涵，风险控制方法过于主观性。如何结合物流业实际情况和国内外成功经验，深入剖析我国物流业IT外包存在的问题，进而指导我国物流业的IT外包实践、发展IT外包产业，是增强我国物流业竞争力和改善国家产业结构的重要课题。
本文就我国物流业IT外包的动因、面临问题和现状进行了分析，进而在有关理论的指导下给出了我国物流业IT外包的策略选择。结合风险评估方法、修正期望效用理论与项目风险管理技术建立一套IT外包项目风险管理模型。
物流业IT外包动因及决策分析
关于IT外包的含义，国内外学者给出了不同的定义。诸如，IT外包指企业以合同的方式委托IT服务商向企业提供所需的部分或全部的IT功能[5]。IT外包是指企业将信息系统整体或部分地交给外部服务商来完成[7]。严格意义上的外包，意味着将企业IT部门(包括设员)整体交由外部服务商来管理，直至成为后者的一个部门。其出发点是：相对于企业内部组织而言，如外部承包商能以更富有效率和低成本完成某项IT任务，则该任务应交由外部服务商来完成；反之，则应企业内部完成。企业可在IT的功能及活动的许多领域内选择利用常见的IT外包，涉及IT设备的引进和维护、通信网络的管理、信息运作、信息系统的开发和维护、备份和灾难恢复、IT培训等。
1、物流业IT外包的动因
物流企业可能因不同的原因外包其IT，IT外包赋予外包物流企业应对快速变化的全球经济所必需的灵活性的优势，服务提供商通常在规模经济、经验以及在对最新技术的掌握等方面具明显优势，而这些优势是单个组织的IT部门所难以具备的。这种情况下，市场就会迫使物流业通过采取IT外包来提高竞争力，使物流业能及时快速地响应市场需求，且经常性地完善、发展和更新自己的IT系统；对物流业内部缺乏专门的IT人才，可将外包作为一种切实可行的替代，以便能及时获取和发展新的专门技术；且可使物流业在竞争激烈的市场环境中将精力集中于企业的核心业务和竞争力上。总的说来，物流业外包IT的动机包括提高企业竞争力、提升战略利益、优化资源配置、精简物流业的组织流程及物流财务等四种外包动因。
(1)基于提高企业竞争力的外包动因
核心竞争能力是超越具体产品和服务，超越具体部门和业务单元的一种竞争力，且不受单一产业的周期特征制约，能使企业面对多变的环境。每个企业都有自己独特的业务，IT并非物流业的核心业务，通过其外包对企业非核心业务的剥离，有助于把有限的资源在物流企业部门中合理分配，使内部技术人员更加注重自身核心业务的技术活动，专注于核心能力的培养和发展，提高企业的核心竞争力，这是IT外包的最根本原因。
(2)基于战略利益的外包动因
战略规划更关注IT外包后企业未来的发展目标及实现问题，处于高端的是任务陈述、愿景目标和战略，处于核心的是企业的核心竞争力的培养，处于低端的是年度目标、政策和职责。IT外包后，首先来自服务提供商的专业技术人员可将物流企业IT部门从日常维护管理的负担性职能中解放出来，借助服务提供商现有的、与未来技术保持同步的优势，改善技术服务，提供接触新技术的机会，实现物流业以花费更少、历时更短、风险更小的方式推动IT在物流业发展中的应用功能；其次，物流业可通过对竞争者、市场需求等分析、追踪竞争对手现在利用IT的水平和方向，明确企业和个人的角色、职责和应掌握的技能，然后就自己业务的发展目标、愿景及其实现步骤进行可行性分析；促使物流业重置一个科学合理的战略目标来指导自身的发展。
(3)优化资源配置精简物流业的组织流程
组织规模越大，快速掌控、快速反应的动力越显不足，组织摩擦也越大，反应速度在不同利益团体的冲突中迟缓，还会因不同部门的发展水平、响应速度参差不齐，使速度在照顾“后进”中丧失。因而，要提高组织的反应速度，赢得竞争优势，外包战略尤其必要。通过IT外包，将是对物流业业务流程、信息流程和管理流程的根本性再思考和再设计，物流业无需扩大自身人力规模，减少因IT人才聘用、培养、流动而花费的时间、精力、成本及面临的压力，节省培训方面的开支，增加了人力资源配置的灵活性。且可减少物流业的构成部门，尽可能地精简组织的规模又确保业务的顺利开展，从而避免因组织膨胀造成的反应迟钝，减少管理的中间环节，简化事务处理的步骤，精简组织规模，优化人力资源配置，且能增强物流企业IT应用，从而促进业务流程的改进，在享受IT外包服务的同时，获得重组的利益。
(4)基于物流业财务动因
因外包服务提供商通常都具有规模经济和专业化优势，与物流企业内部的信息部门相比，外包服务提供商提供服务的成本更低。由服务提供商提供服务，成本更易预测与掌控。外包可使信息服务在业务增长及盈利时得以增加，而在业务条件不需要时得以削减。因此，IT外包可使物流企业降低成本，将固定成本转化为可变成本，节省并避免了未来的投资风险，避免资金投资的分散化并将主要管理精力集中于核心业务。
2、物流业IT外包决策
IT外包面临的首要问题就是如何决策，一般的，若物流企业选择在组织内管理IT，主要有三种形式：内制、购入资源和战略供应商。在内制方式下，物流企业完全依靠自身人员和技术力量；在购入资源的方式下，从供应商处临时性购入资源，如程序员和专家；在战略供应商方式下，将与供应商建立一种相对稳定的战略合作关系，以便获得更为灵活可靠的IT支持。如物流企业选择让供应商来管理IT，也有两种形式：外包和战略服务提供商。前者是基于合同的方式；后者是基于与服务提供商的战略合作关系，它在合同之外附加了一些激励型的措施，以保证绩效、降低风险。因此，物流业是否应实施IT外包需了解企业IT来源有哪些类型。图1显示了物流企业IT来源的分类。一般的，选择IT外包策略时应从战略、经济和技术等角度综合考察IT外包给企业带来的影响。
图1 IT来源分布
(1)从战略角度选择IT外包策略
物流企业在制定IT外包决策时需考虑所要外包的IT功能对其IT战略乃至整个企业战略会有什么影响。首先IT活动是否是区分物流企业及其竞争对手的重要因素，其次是IT活动是否是影响物流企业价值创造的重要因素(如图2)。可从不同的视角进行分析，如考虑差异型和同质型：一些IT活动能使物流企业区别其竞争对手，称为差异型(如利用RFID)；而另外一些IT活动提供必要的功能，但它们是各物流企业共有的，称为同质型(如物流业务的运作系统)。考虑关键型和有用型：一些IT活动对企业价值创造起关键的作用，称为关键型；而另外一些只是有益的支持但并非关键，称为有用型。或者从关键型和实用型考虑：一些IT活动对物流企业增值活动起关键作用，称为关键型(如高端冷链设备)；而另外一些只是有益的但并非关键，称为实用型。
图2 战略角度下的选择IT外包决策
若IT活动不仅对增值很重要，且是公司竞争力的源泉，则应由物流企业的IT部门来管理IT活动，以保持公司的竞争力、技术服务水平。当然，公司也可利用外聘专家来增强自身能力，但前提是这些专家需置于公司自己的管理之下。若IT活动对增值很重要，但它们不是区别于其他竞争者的特征，该活动理论上适合外包，但因它们影响重大，应谨慎地挑选服务提供商，确保服务提供商能提供高水平的IT服务和有竞争力的价格。若IT活动是有益的，但对企业价值创造不太重要，也不是区别于其他竞争者的特征，这类活动最适合于外包，如硬件的维护。若IT活动是企业与竞争者差异之处，但对企业价值创造不重要，说明这种差异未给企业带来明显价值，应采取标准化措施来消除这种差异以降低成本。“择优外包”的本质是选择什么样的IT供应商。从我国现状看，物流企业的核心信息系统内制的很少，大多采取外包或外购。有的公司选择国外著名软件公司成熟的应用软件，有的公司却选择国内开发商的产品。相比国内的物流行业应用软件，引入国外软件最大的价值，除了先进的核心系统外，就是将国外先进的经验和知识转移到国内物流企业中。但国外软件产品是依国外物流公司的要求开发的，国外物流公司的运作模式、服务规制比较固定，业务流程相对标准简单，是一整套规范的系统。而国内物流业这些年超常规发展，粗放式经营，业务流程恰恰是变数最大、最灵活的一块，因此，国外软件应用最大的问题就是本地化及汉化问题。而国内软件开发商虽不存在本地化难题，但高端能力的缺乏是国内供应商的软肋。国内的物流行业软件供应商大多是同国内的制造业内部物流捆绑成长起来的，缺乏深厚的现代物流理念和集成供应链架构的规划能力。尤其是在核心业务系统方面，需对物流业务系统进行很好的设计、分析，这对现有供应商而言往往都未真正做到。正是这一软肋制约了国内软件供应商向高端业务发展的步伐。
(2)从经济角度选择IT外包策略
从规模经济和物流企业IT管理水平两方面比较IT部门和供应商，有助于判断IT供应商是否具有成本优势(如图3所示)。若物流企业内部的IT部门已达到了规模经济且在IT管理上也有较高效率，加之供应商降低成本空间毕竟有限，因此这样的IT活动不适合外包。若IT部门达到了规模经济但管理不完善，则最好的策略是让IT部门与供应商进行竞争。若IT部门在竞争过程中提高了管理水平，降低了成本，则就无必要外包。若IT部门未达到规模经济，但其管理是有效率的，该情况下不能简单地判断是否外包，而应进行详细的市场调查和经济评价，根据评价结果选择最佳方式。若物流企业内部IT部门既未达到规模经济，也未能采取有效的IT管理，则外包应该是最好的决策。
图3 经济角度下的选择IT外包决策
(3)从技术角度选择IT外包策略
物流企业IT的技术成熟度和技术与业务关联度是确定IT外包的主要技术性影响因素。物流企业的技术成熟度决定了其能否够精确地提出他们的需求。技术与业务的关联度决定了IT活动是否较易独立出来外包给服务提供商。从技术角度识别需要外包的活动(如图4所示)。若物流企业技术成熟且IT活动与业务关联度低，则这类活动最适合于外包。若IT活动与业务关联度较高，最好的办法是与供应商间加强战略合作[2]。若物流企业的技术不成熟，外包风险较大，如：物流企业在谈判中不能知己知彼；外包后物流企业可能失去有价值的组织学习机会；在系统建成后物流企业因不了解技术，而易产生对供应商的依赖性。因此，在技术与业务关联度较低的情况下，较可行的办法是从供应商处购入IT专家，这样既能利用外部资源又能保持项目过程的可视性，使物流企业在IT项目实施过程中学习新的技术和发现新的应用。但若技术与业务关联程度较高，最好能找到一个共担风险的供应商，以便获得较稳定可靠的技术支持[7]。
图4 技术角度下的选择IT外包决策
IT外包的风险管理架构及评价模型
有很多方法在风险管理领域得到发展并应用，实践也证明这些风险管理方法的应用价值，但已有不少方法缺乏理论基础，限制了方法的使用，诸如：①有些方法虽基于严密的定量风险理论基础，但应用者却仅以猜测或杜撰方式获取风险的输入值，从而造成分析结果的信度偏低；②有些方法受到计量测度限制，会忽略无法以计量测度衡量的因素(如无形成本、日程计划、质化因素等)，这将无法真实客观地测量目标的风险；③有些方法忽略利益相关者的立场，从而难以评估他们在风险状况下的利益关系；④不确定因素的大量存在，很难分清高风险所体现主观效用函数的非线性特性乃至混沌性状。
鉴于此，我们考虑文献[16]提出的风险管理方法——Riskit，其依赖的风险测量是基于序数效用损失函数(ordinal utility loss function)，理论上并非十分准确，一直有学者对此进行质疑，但对风险管理的流程设计相当全面且完整。早在1947年John von Neumann和Morgenstern就建立了风险情节决策模型——主观期望效用理论(Subjective Expected Utility，SEU)。数十年来众多学者对SEU进行了修正，如建立修正主观期望效用模型[17]。本文采用文献[18]提出的自由参数方法导出效用函数和概率加权函数，期望以更客观的方法评估人们在风险情节下的决策行为，并进行精确的风险测量，从而建构一套完整的IT外包风险管理模型。评价架构如图5所示，包含四个核心组成部分：推动IT外包项目的风险；风险评估方法；风险管理的方法——Riskit；修正期望效用理论——自由参数方法。
图5 风险评价架构
1、IT外包的风险
涉及组织如何识别IT外包项目所产生的相关风险，IT作为一种信息商品，是信息市场交易的对象，IT外包交易的发生受到复杂环境的制约，主要包括信息市场的主客体因素，主体因素有：IT、企业和承包商，客体因素有：信息市场的信息和社会环境[19]。造成物流企业IT外包风险的原因很多。首先信息不对称是产生IT外包风险的根本原因。传统经济学理论都建立在信息完全对称的假设基础上，信息经济学打破了市场信息完全的假设，信息不对称是信息市场的一个显著特征。在IT外包中，“委托-代理”是企业和承包商间关系，非对称信息就是在相互对应的经济活动主体间不作对称分布的有关事件的知识或概率分布，是交易间的一个典型特征，如不完善的合同制定。合同是最终确定双方合作关系的具法律效力的文件，一份完善的合同对外包的成功至关重要。IT在以不可预见的方式变化，物流企业业务环境的变化也带有不可预知性，这两者的结合加剧了信息系统的不确定性。当技术和业务环境同处于不确定状态时，在制定外包合约时，往往无法收集到制定合同相关的完备信息，造成在与承包商洽谈、制定合同时不够完善；物流企业要获得较多的、较精确的信息，需花费大量的时间和成本；外包过程中会发生很多不确定，一旦有些不确定情况如未在合同中加以说明(如私密信息)，双方的责任和权利问题就会出现混乱，从而导致IT外包风险的产生。这些现象和特征在IT外包活动中的表现尤为明显，是产生IT外包风险的最根本因素。其次是因信息不对称引起的物流企业自身、承包商和社会环境方面的原因，他们共同造成了物流企业IT外包风险的产生。从外包环节上，包括下列几方面：①规划相关的风险。在做IT外包项目规划时，须在先期的市场调研与分析基础上，要有完善的计划书、规范、乃至主管领导的支持等，否则风险就时刻存在并影响到应用的更深层面；②执行相关的风险。物流公司在IT外包项目执行时，哪些属于外包内容，若缺少适当的组织管理结构、执行的原则不一致、执行者的能力或知识经验不足等，将会产生风险并可能导致计划产生变异；③控制相关的风险。物流公司在进行IT外包项目控制时，若组织无适当的测量计划、定期检查计划、或是项目未达到原本要求的功能，则风险产生的可能是不可避免的；④选择供应商相关的风险：物流公司在进行IT外包商选择时，若选择供应商标准与制度不健全、选择规则缺乏弹性、外包单位不熟悉物流公司的意图及运作的环节不透明而造成信息不对称等，将导致执行中的不协调甚至出现不信任的情形；⑤评估相关的风险。物流公司对技术项目进行评估时，主要涉及是否能在规定期限内完成、是否符合预算及是否达到所要求的功能与质量，是否存在信息安全隐患；⑥组织文化相关的风险。通常在物流公司中缺乏一定的认知和监控风险机制，且有的物流公司员工存在抗拒新技术的倾向，要想准确地实施某项IT外包，物流公司及其员工要共同营造认知风险并主动迎接新技术挑战的文化。上述风险项目可能包括的风险因素如表1所示。
2、风险评估及方法
不同的风险评估方法其应用背景各有差异，涉及行业特性、产品性能、地理环境、利益相关者的主观愿望等因素。通常包括：风险图，对风险因素的测量值或概率分级描述，其优点是可统观全部风险，并确定最严重风险；且可发现如何降低风险，是降低发生的概率还是产生的后果，该方法的缺点是忽略了各因素间复杂关系。事因分析方法，是对可能引起风险的因果关系进行详细分析，并试图得到影响因素的概率及风险严重程度大小。风险层次结构排序方法，是根据风险成因因素及其影响进行分层排序，其优点是清楚描述了各因素间因果关联关系，缺点是忽视动态性和反馈性，通常可在此基础上，结合多级模糊综合评判来决策。预测相关的恶性循环方法，是利用关键风险因素的关联网络影响图，如从市场需求角度的关联网络影响图，用以评判风险因素的相关程度，这样便于识别最重要的风险因素[20]。
3、Riskit风险管理方法
Riskit风险管理方法主要用以解决现存风险管理的障碍因素。因其设计是基于相对完善理论基础上的风险管理模型，比起前面提到的其他方法有很多优越性，已被广泛应用在很多领域，诸如：组织计划、市场营销、IT管理及项目管理等。且该方法在风险管理的流程上考虑的层面相对比较完整，如风险管理双赢(Win-Win)法只关注利益相关者的目标[21]，而Riskit方法则扩充了该方法并明确了风险和利益相关者的联结关系，包含如何识别、分析和描述所有与风险相关的元素；根据识别后的风险元素并利用Riskit分析图来对风险元素进行分类，且考察所有事件的情节(scenarios)。在通常情况下，可借助于Pareto排序来排列各个风险优先情节，如表2所示，在复杂的情况下，可利用多准则决策工具来估计其效用损失。
图6 Riskit的风险管理循环图
4、修正期望效用理论——自由参数方法
虽多准则决策法可用于估计效用损失，但在实际应用中如何准确估计效用损失是很难的。文献[17]提出的利用自由参数(parameter-free)导出效用函数和概率加权函数的方法，其理论基础是基于期望效用理论(rank-dependent expected utility theory，RDEU)和累积期望理论(cumulative prospect theory，CPT)[20]。其中对利益相关者的效用函数(utility function)及概率加权函数(probability weighting function)的分布情况，可利用导出的加权函数使其满足更高或更低的次可加性(subadditivity)，且与先前的参数估计具一致结果。利用下列两个步骤来计算：建构风险结果的次序并利用权衡策略，得到决策者主观效用的等量表示；利用风险结果次序，求得概率加权函数的顺序。依上面分析，对IT外包评价可利用这些风险测量工具，求出各个利益相关者的损失期望效用及概率加权值，从而得到期望损失值并完成风险的测量。从两个模型的理论基础来看，Riskit法是利用序数(ordinal)法进行风险情节优先级的排序；修正期望效用模型对风险的测量是利用基数(cardinal)法进行主观效用值与概率加权值的计算。利用基数法所得到的结果要比利用序数法所得结果反映的决策信息更多。即Riskit法仅是将概率及效用损失分为高中低三种情况来加以排序，这样则忽略实质风险的大小，而无法反映出利益相关者自身情况的风险值；修正期望效用模型利用自由参数方法所求得的主观效用函数与概率加权函数，更好地反映利益相关者的风险值，与实际背景更贴切。
综合上述对风险评估方法、Riskit法及修正期望效用模型的比较及分析，要较为全面地反映物流业IT外包的风险程度，利用以上相关思想可建立针对IT外包项目的修正的风险管理模型的七步曲，见表4所示，其主要架构见图7所示。
图7 IT外包项目的风险管理模型
案例研究
因我国多数物流公司基于传统运作模式，有些虽执行外包策略也仅仅是局部外包，本案例所选择数据来自公司上层的预测。以F地区物流业相关十家公司(IT应用相对全面的公司)为对象，进行实证研究分析。从物流公司角度，IT外包的实质是以计算机网络技术快速处理和传递信息，加快信息传递速度与效率，提高信息的精确度与集约度，提升企业市场反应能力，获得市场竞争的主动性。采用最新技术，诸如自动销售技术、快速补货技术、条形码技术、先进的库存管理技术和先进的物流配送技术等，以最低的成本、最快速的反应、最优的服务进行经营运作。物流业工厂外包项目的风险管理模型分成四阶段进行：利用深度访谈，搜集推动IT外包计划可能遭遇的风险；利用所获得数据进行Riskit风险管理模型的分析；应用自由参数法求得效用函数和概率加权函数，进行修正风险管理模型的分析；针对第二阶段与第三阶段所得结果进行比较分析。
1、Riskit风险管理模型的建构
利用深入访谈获得的数据进行Riskit流程分析的步骤是：风险情节的建立，包括风险确认与风险分析；风险情节优先级的排列，包括风险衡量及建立风险情节的顺序，即将各个利益相关人的风险情节进行优先级的排列。
(1)风险情节的建立
首先针对计划推动的利益相关人进行深入访谈后，配合IT外包计划将可能发生风险(如表5所示)及实际推动问题的风险因素、风险事件及风险结果等定义如下：①风险因素：是针对推动计划时可能会发生的风险。如缺乏主管领导的支持、缺乏最终用户的参与及缺乏有专业技能的员工等；②风险事件：是针对已经发生的情况，如计划项目书定义不适当、时间规划不恰当、使用系统的不一致或不完全等；③风险结果：是配合实施IT外包的目标来加以分类，如时间延迟、并未提升实际运作手段、未提高管理效率等。基于上述各项定义，将访谈数据分别汇总为各个独立的风险情节，建立九个计划推动可能遇到的风险情节(如表6所示)。
然后开始进行风险情节的优先级排列。根据Riskit法，风险情节的顺序排列主要取决于深度访谈时所给定情况发生的概率区间值，即依概率大小来决定风险情节的顺序。风险结果的损失则是依各个利益相关人所给定的区间值，即依每个利益相关人所给定主观效用值的高中低来排列风险情节的顺序。
(2)风险情节优先级的排列
根据表7所列的各个风险情节发生概率及各利益相关人对风险结果损失的估计排序，利用Pareto方法，得每个利益相关人对风险情节的优先级排列如下。
A.用户的风险情节优先级：用户风险情节的优先级为：①情节4；②情节1及情节2；③情节3、情节5及情节9；④情节6及情节8；⑤情节7。
B.员工的风险情节优先级：员工对风险情节的优先级为：①情节1；②情节2及情节4；③情节3、情节5及情节9；④情节6、情节7及情节8。
C.物流公司的风险情节优先级：物流公司对风险情节的优先级为：①情节3；②情节1及情节4；③情节2、情节5及情节7；④情节6及情节9；⑤情节8。
综上，各利益相关人对风险情节的优先级均不同，原则上以发生概率最高与结果损失最大的作为最重要的风险情节。这样借助于不同利益相关人对各个风险情节态度的方式，可发现不同利益关系人对事件的风险认知，从而把握各利益相关人对风险事件的差异之处。
2、修正风险管理模型的建构
基于Riskit法利用序列效用损失函数衡量风险的结果并非十分精确，利用自由参数方法进行更精确的风险衡量，并以此建立修正风险管理模型。首先，在第一阶段进行实证研究分析，对风险情节给予定义并排列优先级。其次，在风险衡量的方面，主要利用自由参数法求得损失的效用函数及概率加权函数。在此阶段，程序上可分两个步骤进行：利用对冲(trade off)法等量的配置效用，并依结果的顺序求出效用函数；利用第一步所得结果顺序求出概率加权函数。即，实证研究所求得的效用及概率加权两个函数是利用一系列征询各利益相关人的偏好选择所产生的，目的在于利用无差别判断(indifference judgment)的方式求得所需的效用函数与概率加权函数。
(1)求效用函数
根据情节问题，针对个别受测对象进行深入访谈与量化后，得到求效用函数的程序，并计算受测对象的偏好。其步骤如下：
步骤一：默认值的给定。在图8
图8 求效用函数的模型
图10 求概率加权函数模型
在完成上述二个步骤后，可得各利益相关人处于风险状况下的偏好选择。同时利用
分布分析法检验受测样本的可靠性，其中有关分析数据显示：对第一步求得效用函数。利用对冲法求得损失期望效用，各利益相关人的数据无显著差异(p=0.22)；另外，对第二步求得概率加权函数。利用效用结果进行概率加权函数，各个利益相关人的数据也无显著差异(p值=0.09)。
(3)求风险情节的风险值
策略提供依据。
3、两模型的比较分析
通过上述数值分析的结果表明，两种方法所求出的风险值确实存在显著差异。从Riskit结果看，每个利益相关人注重的焦点都不相同，究其原因可能源于其职务及专业背景不同。以负责整体规划工作者而言，其关注的重点是有效地利用IT外包来推进运作管理与服务水平，因此物流公司最重视的风险情节为情节3，即信息共享对IT外包很重要；对物流公司员工来说，其所考虑的重点为支持IT外包项目计划执行的柔性管理，强调时间效率，所以员工最关注的风险情节为情节1；对用户而言，其所考虑的重点是物流公司是否适时地提供服务，当有抱怨产生时，则要求物流公司能在最短的时间内得以解决，所以用户最关注的风险情节为情节4。另一方面，从修正风险管理模型的结果可见，各利益相关人的期望效用值，与Riskit的结果对照有显著不同。究其原因，将Riskit法用来排列风险情节的Pareto表的大、中、小序列概念，加入数值化的概率值与期望效用损失值，得到如表10所示的结果。
依表10，可将各利益相关人在Riskit模型与修正模型所排列的风险情节结果进行对照，如表11所示。结论表明，使用基数法所获得的结果比使用序数法所获的结果可提供决策者更多的决策信息。即Riskit法只是将概率及效用损失各分为高中低三种情况来加以排列，这样会忽略实质风险的大小，而无法反映出利益相关人实际情况的风险值；而修正期望效用模型，利用自由参数法所求得的主观效用函数与概率加权函数，则更实际地反映利益相关人的风险值。从表11比较的结果可见，若以物流公司在情节3的信息不共享的风险情节为例：Riskit排列所得的风险情节优先级为次序一，而在修正风险管理模型中，该风险情节的期望效用值仅为0.006，两种模型产生的结果呈极端现象，因此，修正风险管理模型的确能够更客观合理地反映利益相关人的风险态度。
结论与讨论
我国物流业整体状况表现为中小型传统企业特征，虽然传统物流企业单体IT投资规模有限，但其群体基数巨大，许多小型且易用的软件包非常适合他们使用。以量求胜，应是针对这些企业的主要市场策略。同时在该群体中，一部分企业将向第三方物流转型，因此其IT投入会迅速上升，值得IT厂商重点关注。从相关软件厂商来说，中国本土的软件厂商缺乏策略性产品线的部署能力，推出的产品针对性不强，且缺少行业特性。而欧美软件厂商因有扎实的技术和案例积累，其在理解和把握不同行业客户需求上更具有明显优势，虽然这些系统存在本土化及汉化问题。以需求为导向的产品策略应成为中国本土软件厂商研发时的首要原则。事实上，大量的接口不仅不利于系统的扩展，也对系统的集成度提出了巨大挑战。目前越来越多的软件系统基于一体化平台进行开发，表现出了高集成度，同时系统间可实现高效、连续的数据流转。因此，对软件系统这种跨多个流程运转的产品而言，对集成应给予更多重视，而非使用大量的接口。集成度高的信息系统可保证客户采购模块时的选择自由度，有利于推出较少的产品系列而满足更多的客户需求。同时软件厂商应有效区分传统物流企业与第三方物流企业以及物流园区的需求，这三类群体的需求将构成未来中国物流业信息化的主体。
据以上分析，我国物流公司的非核心系统、后台业务及维护系统等应该实施外包，但我国绝大多数物流公司(特别是中小型物流公司)至今仍未迈出这一步；外包时要注意选择IT供应商，而最佳IT供应商是战略承包商；致力于物流服务提供商，专业性极强或专属性极强的物流公司(如中铁、中远、中邮等)，特别是第四方物流公司的核心业务系统应内制或外购当今最先进的物流运作系统，因第四方物流本身充当着承包商的角色。另外，信息系统外包存在着大量风险，需利用科学的风险管理手段。本文的结论表现在：①Riskit风险管理技术的分析可反映出各利益相关者不同主观风险认知的观点；②修正风险管理模型可更准确的测量各利益相关者在损失情况下的风险态度。同时在我国物流公司中，对IT外包项目的规划、系统集成、预算规划、所需提供的相关培训、信息共享机制及实施中的配套措施等都存在一定的不足，更缺乏风险监控与风险认知的文化。因此通过对IT外包评价系统的分析和项目风险管理模型的建立，期望有助于物流公司科学地提高IT外包转移的成功率。值得进一步研究的问题包括：IT提供商能否提供具有互补性的产品？IT外包对物流企业绩效的影响如何？物流业如何与离岸客户有效合作？物流业IT外包关系增值潜力的研究；可变价格的付费合约、绩效相关付费合约和利险共担的战略合作与物流业IT外包关系；物流业IT外包的管理及组织边界关系等。
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