保险与企业风险管理，本文主要内容关键词为：风险管理论文,企业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
每一个企业在它的日常生产经营活动中都会遇到各种各样的风险。除了自然界的风险之外，社会经济风险也不可忽视。尤其是在市场经济的大潮中，风险几乎无处不在。例如，企业的对外投资可能会因各种原因而导致失败；生产的产品因机器、原材料等质量问题引起产品本身性能的降低或毁损；新试制的产品刚上市时可能没有销路；工厂因失火而导致巨大的财产损失等等。至于自然灾害所带来的各种风险、企业员工因身体或生命遭遇意外事故而导致的各种风险等，更是经常发生。这一切都给企业经营者带来严重的风险管理问题，如果不能把这一问题解决好，将直接影响企业的生存与发展，影响企业每一个员工的命运。本文试图对企业风险管理的概念作一简单的介绍，着重阐明保险在企业风险管理中的运用问题。
一、企业风险管理的基本含义
从实质上来说，企业风险管理可以描述为企业的组织或个人为了降低风险的危害和损失而采取的决策过程。之所以被称之为管理，是因为这一决策过程包括管理主体为达到特定的降低风险目标而进行的领导、计划、控制和组织等行为。企业风险管理的基本目标可以归纳为两个方面：一方面是在风险事故发生之前，避免或减少事故损失的发生；另一方面是当风险事故发生后，尽量缩小和控制损失的大小，并尽快恢复到事故损失前的状态。
为了实现上述风险管理目标，企业有如下一些方法可以选择：
（一）避免风险。企业运行过程中，有些活动方案风险太大，应该加以停止，避免风险的发生。例如，有的新产品在试验阶段发现存在很多问题，继续下去将出现很大损失，就应该停止试验回避风险。有的合资或合作项目情况不明，可能上当受骗，就应该当机立断停止合作，避免风险的出现。由此可见，为了避免风险，加强调查研究和预测是避免风险的重要管理环节。
（二）减少风险。当风险无法避免时，唯一的选择就是设法减少风险。它有两层含义：一是减少风险发生的频率，二是减少风险可能造成的损失。例如，工厂的机器设备事故有可能造成生产的中断和损失，企业通过执行机器设备预防检修制度可以最大限度地减少这种风险的发生。再如，对企业的产品质量，通过全面质量管理系统，尽可能减少质量事故的发生，从而减少因质量事故造成的损失。减少风险的方式有很多，如对风险因素进行预防、控制、集中和组合等都是可以选择的方法。
（三）自留风险。又称为风险保留。即风险由自己承担。这种对风险的保留可分为主动性保留和被动性保留两种。主动保留通常是指企业对风险有一定认识时，保留一笔资金以供将来万一发生事故损失时作为补偿之用。显然，这种方法受企业本身经济实力的局限，而且，对自留风险种类的选择也是非常有限的。被动保留主要是指对风险的无知和轻信而作出的选择。
（四）转移风险。指将可能发生的风险采用各种方法转移给别人，避免自己承担风险的损失。根据风险对象所有权的归属转移风险可分为两种：直接转移和间接转移。前者如在企业经营中常常采用的转让、转包等方式；后者如租赁、保证（担保）等方式。保险也是间接转移风险的一种重要方法。企业参加保险就是把企业可能遇到的一部分风险转移给保险公司。当然，并非企业所有的风险都可以转移，因此有必要对企业可能遇到的各种风险作简略的分析。
二、企业风险的主要种类
在企业的经济活动中，主要有四大生产要素参与，即人、财、物和信息。围绕着这四大要素的活动，可以产生许多的风险。本文仅从企业生产经营活动的角度对它所面临的众多风险作一简单的划分：
（一）员工风险。企业活动的主体是各级员工，其风险主要是指他们的身体和生命在企业经济活动中所面临的各种危险，诸如工伤事故、生老病死之类。这类风险关系到企业员工的一生，不但影响企业日常的生产经营工作，而且影响企业长期稳定的发展。
（二）财物风险。在企业中这是显而易见的风险。企业的各种固定资产、流动资产每天都面临被毁、被盗、被抢的危险；就企业财产本身来说，在保护、保管、运输过程中也存在因自然因素或人为因素而遭受破坏的危险。企业如不对这一类风险加强防范，将导致企业巨大的物资和财产损失，将使企业的生产经营活动停顿，从而直接威协企业的生存与发展。
（三）责任风险。企业面临的责任风险非常多，例如：企业生产过程中的各种规章制度产生的责任问题、企业产品质量引起的责任问题、售后服务引起的责任问题、经济合同中的责任问题、企业各级领导的责任问题、员工对企业的责任问题等等，这些责任风险如果不注意预防和控制，将产生许多的民事法律纠纷，从而导致企业正常的生产经营活动无法进行下去。
（四）经营风险。这主要是指企业对外经济活动中的风险。例如，企业营销活动产生的风险，对外合资、合作风险，对外投资风险，对外借贷、担保风险，企业各种金融活动风险，新产品试制风险、新项目开工风险等等，这些风险都将直接影响企业未来的发展和兴衰。还有企业财务活动中的各种风险：企业的盈亏、贷款偿还、债务纠纷等等、往往可以通过各种财务报表反映出来，企业应当善于通过财务报表来发现经营中的各种风险。由此可见，企业在生存与发展的过程中可能遇到的风险实在是太多了。这其中还不包括因各种自然的或社会的不可抗力对企业可能带来的灾难性危险。为了保证企业的健康运行和发展，我们必须设法应对各种风险，积极开展企业风险管理。
三、保险在企业风险管理中的运用
企业参加保险就是企业向保险人（公司）交付一定的费用（即保险费），在一定的时期内一旦发生约定的风险事故时，保险人就要根据保险合同负责赔偿损失的全部或一部分。企业能够承受多大的风险是因企业的不同而不同的，也因人因事的不同而不同。因此，企业在风险管理中运用保险转移风险时，就必须注意解决如下几个问题：
（一）重视保险在企业风险管理中的作用。
保险在西方资本主义社会经历了几百年的发展历史。保险已经与人们的生活和企业的生存息息相关。然而，现代商业保险事业在中国只有一百多年的发展历史，而且其发展道路也是不平坦的，这就导致我们对保险的认识水平大大落后于西方。随着改革开放的深入进行，社会主义市场经济体制的逐步建立，以及中国加入WTO日期的快速到来，企业面临的风险呈加剧上升趋势，企业风险管理将会日益引起企业经营者们的重视，因此，转变观念，重视保险在企业风险管理中的作用已是刻不容缓的事情。
（二）确定企业投保的风险种类。
目前保险公司开发的保险险种几乎涵盖了企业中可能发生的绝大部分风险。显然，企业不可能把所有的风险都转移给保险公司。企业应当对自己面临的各种风险作出分析，有所选择地进行投保。选择时既要考虑企业财物的利益，更要考虑企业员工的利益；既要保护企业的眼前利益，更要保证企业长远的利益；应该依据企业整个风险管理计划方案作出安排。应记住：保险仅仅是企业风险管理的一种手段而已。
（三）确定企业能够交纳的保险费额。
当企业进行投保时，常常要考虑自己有多少钱能够交纳保险费。因此，企业能够交纳的保险费额也是企业选择投保险种的一个重要影响因素。经济效益好的企业可能有较多的资金去买保险，经济效益差的企业可能就会少买一些保险。保险费是企业转移风险的代价或成本。企业应当权衡它的风险种类大小和所要付出的保险费以及它自身的经济承受能力，来决定应当参加什么样的保险和需要保险公司承担多大的保险金额。
（四）签订好保险合同
保险关系实质上是一种社会经济合同关系，是经济关系与民事法律关系的综合。参加保险就要签订保险合同。保险合同是投保人与保险人约定保险义务权利关系的协议。保险合同既有经济合同的一般属性，又有它的一些特殊属性。保险合同没有签好常常会引起许多法律纠纷，非要有一些专门的知识才能进行这项工作。在西方一般都是通过保险经纪人来代表企业投保。借鉴他们的经验，我国的企业在参加保险时也可以考虑聘请保险经纪人来代理。目前我国保险经纪人制度正在建立，随着这一制度的完善，企业将能找到合适的保险经纪人为自己服务，签订好符合企业利益的保险合同。
（五）正确处理保险与企业风险管理的关系。
显然，保险不能完全代替企业风险管理。企业风险管理是一项综合性的全面的管理工作，是企业管理中的一个重要环节。保险作为一种补偿灾害事故损失的手段，只在转移风险方面有所作为，只能起完善风险管理的作用。随着企业各项管理工作，包括风险管理工作的加强，也会对保险事业提出新的课题和要求。保险公司抓住这一机遇，开拓创新，就能迎来一个新的发展局面。
最后，必须指出：保险公司承受了企业的风险，就加大了自己的风险。因此，保险公司自身也有一个风险管理问题。例如：它可以用避免风险的方法，拒绝接受或注销不良的风险；用自留风险的方法，确定合理的自留限额，以避免承担过大的风险；用转移风险的方法，安排再保险，从而进一步分散风险。此外，保险公司还可以利用预防和控制的方法，引导企业做好各种防灾、施救、保护工作等，减少企业风险损失，同时也减少了保险公司本身的风险损失。