乡镇企业建立信用担保体系探讨，本文主要内容关键词为：乡镇企业论文,信用担保论文,体系论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
在社会主义市场经济中，乡镇企业蓬勃发展，取得了辉煌业绩，为社会主义现代化建设作 出了重大贡献。但当前乡镇企业面临不少问题，其中资金紧缺而获得金融机构贷款十分困难 ，制约了企业的发展。本文对国内外建立信用担保体系的理论与实践，作一些探析，据此提 出在辽宁省乡镇企业系统建立信用担保体系的设想与建议，供参考。
一、发达国家和地区中小企业信用担保体系的特点
中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用制度，在 国外已有几十年的发展历史。不少国家和地区，如美国、加拿大、日本以及台湾地区等都建 立了由政府参与的中小企业信用担保体系。在这一体系的运作和发展过程中，积累了许多经 验。政府参与的中小企业信用担保体系的基本构架主要有如下几类：
1.信用担保资金主要来源于政府，有两种类型：一是由政府全额拨款；二是由政府出资为 主体，金融机构及其他机构共同资助。
2.政府为信用担保体系制定优惠的财税政策：一是担保体系的担保金损失由政府财政补贴 ；二是政府给与担保机构免税政策。
3.政府部门不直接操作担保业务：一是政府只有管理机构，不设立专门的担保机构操作具 体担保业务，而是授权商业银行按政府指定的标准和原则进行操作；二是设立专门的担保机 构，如信用保证协会和中小企业信用担保基金，操作具体担保业务，政府管理部门加以监控 。
4.政府参与的中小企业信用担保体系的目标客户。在企业战略管理中，确定目标客户是十 分重要的环节，要明确目标客户和目标市场及企业的经营战略。信用担保机构仅对信用较好 、 认真经营、有发展前途的中小企业提供融资担保。
5.担保风险的防范、控制和化解。各国信用担保机构在业务运作中十分注重对风险的防范 、控制与化解。采取的主要措施：一是建立内部控制机制；二是建立外部风险补偿制度；三 是建立内部风险补偿机制；四是建立风险转移机制，通过反担保措施转移风险，通过再担保 转移一部分风险。
6.处理好与银行的关系。主要是设计银行与小企业局都可以从中受益的“双赢”机制。
7.建立担保体系运行的外部环境。一是法律环境；二是良好的社会信用基础；三是健全中 小企业服务体系。
二、我国中小企业或乡镇企业建立信用担保机构的探索与实践
（一）法律和政策依据。国家颁布的法律法规主要有：《中华人民共和国担保法》、财政部 下发的《关于印发<中小企业融资担保机构风险管理暂行办法>的通知》、国家经贸委1999年 出台的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，以及国务院办公厅转发国家经 贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》。有些省、市也制定了有关信用 担保的法律法规。
（二）中小企业建立信用担保机构的实践。由国家经贸委推动，目前全国已有18个省、自治 区、直辖市开展了中小企业信用担保体系试点，建立了6个省级再担保机构，组建了70多家 中小企业信用担保机构，筹集信用担保资金已达40亿元，可解决400亿元左右的流动资金贷 款，为解决中小企业融资难问题开辟了重要途径。
（三）辽宁省建立中小企业或乡镇企业信用担保体系的探索与实践。省经贸委起草了讨论稿 《 关于加快全省中小企业信用担保体系建设若干问题的意见》；抚顺市建立了“中小企业担保 中心”；沈阳市乡镇企业局由主要领导带队赴各地考察后提出组建《乡镇企业信用担保公司 的请示》，主管市长已批示；东港市财政出资300万元，要建立乡镇企业担保机构；朝阳市 政府在《关于加快发展乡镇企业的决定》中提出要建立乡镇企业担保基金。
（四）中小企业信用担保机构的操作办法。主要有以下几种类型：一是事业法人型。这类担 保机构是经编委批准建立的事业单位，不以盈利为目的，实行会员制。深圳市中小企业信用 担保中心是政府批准设立的事业法人单位，资金来源主要是财政拨款，注册资本2亿元人民 币，总投资2.2亿元，按放大5—10倍的规模为银行对中小企业的贷款提供担保。二是企业法 人型。这类担保机构在工商局注册，独立核算、自主经营、自负盈亏，进行市场化运作，实 行在董事会领导下的总经理负责制。北京市成立的中国经济技术投保有限公司，资金来源由 市政府和县、区政府出90%、中投保公司出3%、首创集团出7%，不低于1亿元人民币，适当时 机 可吸收优秀企业参加。三是社团法人型。这类担保机构在民政局登记，企业自愿参加，自主 运作，以联合经济担保为基础的中介服务组织。
三、辽宁省乡镇企业建立信用担保体系的建议
乡镇企业建立信用担保体系是企业发展中一大创举。对于促进乡镇企业发展至关重要。
（一）担保体系对企业、金融部门和政府的重要作用。
1.对企业的作用：(1)信用担保有效地解决了企业贷款难的问题。(2)信用担保降低了乡镇 企业融资成本。乡镇企业在银行那里贷不到款项时，只能以高息为代价从民间市场筹集资金 。而信用担保机构成立后，乡镇企业通过它获得低息贷款，融资成本少。(3)建立信用担保 机制把企业逐步从“担保链”中解脱出来，解决了企业连环担保一家企业还不出，拖累一大 批的问题。(4)有利于建立乡镇企业信用环境，建立良好的信誉。
2.对金融部门的好处：(1)信用担保降低了银行金融风险。乡镇企业信用担保基金存入银行 ，银行根据基金发放贷款，使金融部门在乡镇企业贷款领域的业务大大扩展。(2)信用担保 降低了银行的管理成本。通过信用担保机构放贷通常比银行直接放贷的成本低。(3)信用担 保可以加强银行与乡镇企业之间的协作，为银行与乡镇企业的合作铺出一条路子。
3.对政府部门的好处：(1)信用担保可以发挥扶持乡镇企业的经济杠杆作用，扶持它们快速 发展。(2)信用担保是优化经济结构、培育经济增长点的重要手段。(3)增加财政收入。通过 乡 镇企业的发展，政府可以增加税源，获得更多财政收入。
（二）建立乡镇企业信用担保体系的指导思想与目标。
1.指导思想。以党的十五大和四中全会精神为指针，以解决乡镇企业融资难特别是贷款难 为重点，按照“政府为主、社会为辅、多元筹集、滚动发展”的基本思路，正确引导、调动 社会各方面积极性，加速社会化融资建设体系建设进程，支持乡镇企业科技进步和技术创新 ， 为乡镇企业健康发展提供融资担保服务。
2.基本原则。(1)支持发展与防范风险相结合原则；(2)政府扶持与市场化运作相结合原则 ；(3)政府、团体、企业共同出资与企业化经营结合原则；(4)开展贷款担保与提高企业信用 相结合原则。
3.工作目标。用3年左右的时间，基本形成省、市、县（区）3级、覆盖面较广的乡镇企业信 用担保体系。
（三）乡镇企业信用担保及信用担保体系的构成与设立。
1.信用担保机构的构成。
乡镇企业信用担保，是指经各级政府及政府指定部门审核批准并依法登记注册的乡镇企业 信用担保专门机构与债权人（包括银行金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行合同约 定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。乡镇企业信用担保不属于政府行为 ，而是乡镇企业信用担保机构的市场行为。省内乡镇企业信用担保体系，由省、市、县（区） 三级机构组成，其业务由担保与再担保两部分组成。省级担保机构应以再担保业务为基础， 市级及以下担保机构主要从事直接担保业务。乡镇企业信用担保机构均属非金融机构，一律 不得从事财政信用业务和金融业务。
2.信用担保机构的批准与设立。
在全省14个市和具备条件的县区，属于政府出资设立或参与投资控股的担保机构，由各市 人民政府负责审批，县区级由县区人民政府负责审批。企业互助担保机构和商业担保机构的 批准设立，由各市人民政府或委托政府有关部门负责审批。各市、县区审批设立上述机构时 ，要将有关文件抄报省乡镇企业局。
3.乡镇企业信用担保机构的形式、服务对象和担保种类。
乡镇企业信用担保机构可以实行会员制，吸收符合条件的乡镇企业作为会员单位。担保机 构形式可以是乡镇企业信用担保中心（事业法人）、乡镇企业信用担保协会（社团法人）或乡镇 企业信用担保公司（企业法人）。乡镇企业担保的对象为符合国家产业政策，有产品、有市场 、有发展前景，有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类乡 镇企业。乡镇企业信用担保的种类主要包括乡镇企业短期银行贷款、中长期银行贷款、融资 租赁以及其他经济合同的担保。近期，乡镇企业信用担保的重点为短期贷款。担保机构与银 行应签订协作合同，明确保证责任形式、担保资金的放大倍数，责任分担比例、自行评估标 准等内容。协作合同要报省乡镇企业局和当地人民政府备案。
4.健全乡镇企业信用担保机构监管机制。
各地应由乡镇企业会同财政、银行、工商行政管理部门等部门组成乡镇企业信用担保监管 委员会，负责对辖区内乡镇企业担保机构和业务的监督管理。各级政府应尽快设立乡镇企业 发展基金，主要用于乡镇企业创业资助和补充信用担保资金。
5.建立乡镇企业信用担保机构的步骤。
(1)寻求政策支持。争取省政府尽快颁布有关政策、法规。
(2)信用担保机构的定位要突出“政策性资金、市场化运作、法人化管理，”不以盈利为目 的，追求社会化效益。在开始阶段，资金来源主要由政府出资，建议将财政的贴息贷款资金 转向为信用担保资金；规定会员单位出资限额，各市政府乡镇企业主管部门如没有能力独立 成立，可以加入省级信用担保机构，出一部分资金，对本地区的企业根据出资额予以担保。
(3)寻求银行部门支持，协调有关银行给以合作。
(4)做好担保抵押物所有权证明工作。尽快和省土地管理和房屋管理部门协调，联合发文， 解决乡镇企业土地使用权证和房屋使用权证的发放，以两证为抵押争取银行贷款，为乡镇企 业信用担保做好准备工作。
(5)为解决乡镇企业资金短缺问题，推动乡镇企业发展，应积极探索多种适应乡镇企业特点 的融资方式，构建具有中国特色的乡镇企业融资体系。