摘要：近年来，受“基建退潮”或政策面“防范地方系统性债务风险”等影响，国内基建行业部分已开工PPP项目出现停工进入项目调整（缓建）甚至停建的现象。面对突如其来的项目变化，参建方往往缺乏有效应对措施和类似管理经验，致使项目风险无法有效受控。本文着重对PPP项目调整期间的各类风险进行实践分析总结，找出最有效的项目管理方法，为今后可能出现的类似PPP项目管理提供指导价值。
关键词：基建；PPP项目调整；管理
1.引言
由于PPP是一种新生事物，国内政府和社会资本方经验善不成熟，应用过程中也遇到了很多问题，各方仍在借鉴经验与摸索前进。随着政策面严控防范地方系统性债务风险，采用PPP模式进行投融资建设的项目被紧急叫停，进入项目调整（缓建）甚至停建阶段，形成半拉子工程，将造成一定的安全风险；参建各方在融资、合同、审计、债权债务、经营等方面带来风险，尤其是社会资本方；也可能给社会稳定带来一定风险，因此全面识别、合理应对、有效消除各类风险至关重要。
2.PPP项目调整管理实践
2.1项目合法合规性
项目立项、识别阶段批复文件要齐全，且完成项目的财政部入库工作；项目土地批准书、工程规划许可等建设审批手续应办理完成；项目采购阶段的各项程序、合同签订合法合规，社会资本方对项目的投资批复文件须齐全；项目执行阶段的各项公司治理、招采等工作应符合国家相关法律法规；土建施工合同段的临时施工许可证须全部完成办理，工程主体的建设用地规划许可和区间的规划选址完成，并办理建设用地规划许可证，剩余内容可根据项目调整所处时间阶段依法完成。
2.2项目风险防控
2.2.1组织管理
成立风险防控工作领导小组和协调谈判、合约法务、财务资金、现场工作、安全维稳、综合保障等工作组，围绕项目融资、劳务人员疏散、合同清理、资产清查、善后移交及安全保障等方面展开工作。进行分组落实，并分别对合约、财务、档案等资设立资料室进行分类梳理，开展风险防控与应对工作。
2.2.2工程实体安全
停止施工前，各实体工程分别处于不同的工序或处于不同的安全状态，应做到立即对现场进行逐个安全风险排查，提出针对性的隐患整改措施。当前风险隐患处理后，封闭、警戒、隔离现场，安排专人进行日常巡视检查并做好记录，特殊点还须做好富水工点的抽排水工作；继续保持正常的监测频次。定期或不定期组织安全巡视检查，在最终调整方案出台后，再根据方案做最终处置。
2.2.3人员思想稳定
开展维稳协调，确保现场人员思想稳定。一是要统一思想，确保各参建单位管理人员保持稳定；二是建议争取政府方意见，组织各分包单位现场劳务人员安全、平稳、有序撤场。撤离前应依法结清现场劳务人员工资，务必保障人员思想总体稳定，杜绝发生任何群体和上访事件。
2.2.4资产盘点
先制定资产清查相关工作方案，编制《资产盘点清单目录》，依据实事求是，以工程现场为主，生活、办公为辅，拍照留证的原则，对各项资产（自有/租赁机具设备、原材料、半成品、办公用品、临设等）进行盘查。其后，如审计及时介入，要按审计要求，配合审计进行全面盘查取证，形成完整的资产盘查资料，最终取得各有关方对资产量价的签认。
2.2.5SPV公司融资
为化解融资贷款到期危机，可根据项目具体情况通过置换、展期等方式，处理即将到期的短期贷款。
2.2.6招采
为避免政策风险给项目带来不必要的损失，项目应对停工后期招标采购工作进行调整处理。终止后期招采工作，如为项目调整期间服务采购资讯类的可另论。
2.2.7合同
全面梳理已签订合同，并采取应对措施。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆一是工程停止施工后，应对正在履行的合同，尤其是额度较大的生产加工合同，及时通知合同对应方停止生产，并对生产情况进行确认，力争损失不再扩大。二是梳理各方主合同中相关违约、终止、补偿条款，为后续项目调整的合同谈判工作做好准备。三是借助寻求法律服务单位对签订合同进行系统梳理，可请求相关政府方明确SPV公司是否向具备条件的合同方发出合同终止通知，是否要求参建单位向其具备条件的合同相对方发出合同解除通知并办理清算。
2.2.8计量
停止施工后，为规避计量风险，收回已完工程的计量款，应立即进行验工计价工作。同时应对施工中产生的材差、暂定金使用等专项内容整理，力求合理收益。
2.2.9损失诉求
例如，因停工前合同主体间权责造成的损失未清理部分；停工后造成的人员、设备撤场造成的损失；因停工造成的合同违约损失等等。
2.2.10审计
审计核减风险与实体工程完成量有很大关系，如项目进场临建工程基本结束，实体工程初步形成大干条件，此阶段突发停工，项目形成的有效产值较低，但前期投入了大量的管理人员和设施，组织了施工队伍进场，形成的施工准备费用占比较大。如后期专项审计对停工后资产处置、前期工作配合、合同损失、窝工损失等各类诉求资料以简单粗暴方式来处置或采用向来都按政策条款进行审计，项目就可能存在较大审计核减风险。为减小损失，就需准备充足的基础支撑材料佐证，以此规避审计核减风险或作为后期索赔依据。
2.2.11最终调整方案与工程移交
PPP项目最终调整方案（或现场安全隐患永久消除方案），该项工作常见为政府方主导，SPV公司配合，其它原参建单位根据专业需要参与的合同模式。由政府委托机构组织专项设计，编制具体工作内容和技术方案（原土建单位配合），参建单位进行清单报价，最终经认可的造价咨询单位评审后，由组织原土建单位落实实施。项目调整方案实施过程中，应按照当地要求做好施工质量、安全管理等内外业工作，最后按照程序移交。
3.PPP项目调整管理探析
3.1资产清点及损失标准
就资产清查损失评估方面，涉及种类、数量较多，含钢材、水泥、砂石料、办公用品、设备机具、小五金材料、安全文明各类标识、临设、各类半成品等。在资产盘点时易发生分类不合理，清单存在重复或缺漏现象，加则初始无厘头清点一番，对各点位资产未张贴标签备注，待后期审计核实时杂乱工程再做一遍甚至好几遍，繁琐缓慢，更有甚至出现严重数据错误。
资产清查形成清单台账后，需做损失统计，但往往现场停工后，专项审计受政府方决策未能在早期介入，给出初步折损标准，但实际参建各方工作往往需上报各上级单位或提出初始损失预估。此时就要结合盘存资产的有效期、用途、功能等等制定一个损失标准，最好由SPV公司或施工总承包方牵头暂定。
3.2合同梳理及谈判
停工时常见有三类合同，一是已签订并开始执行；二是已签订但善未执行；三是未签订但已发生事实。前两种居多，但第三种涉及在后期审计不确定性。建议停工后审计前尽可能完善此类合同。
合同谈判，参建方往往是先梳理各方主合同中相关违约、终止、补偿条款，确定出大概合同损失金额。鉴于政府方善后方案的不确定性与停工后资金紧张，如按照合同中约定条款去解除合同，可能存在后期政府方法务组对产生的合同损失不平衡认同或不正确解读。
3.3项目调整方案
PPP项目调整后，为彻底消除现场隐患，根据权责，甲方一般不再是PPP模式下的SPV公司，另指定委托方，将面临产生新的合同。对于项目调整方案中的相关内容和技术要求，为杜绝后期审计之痛，建议尽可能放入专项设计中。
4.结语
总而言之，无论政府方还是参建各方均不想看到批准的PPP项目进入工作调整或停缓建状态，但已成事实，项目就要依法合规、实事求是地做好各种应对或配合，积累管理沉淀，总结管理经验。牵头方应用平台思维、迭代、数据思维提升项目管理能力和各方协作能力，其余各方应用开放思维积极主动配合与做好合理取舍，达到减损目标。
参考文献
[1]余晓光，张琼.PPP模式下市政工程项目风险分析[A].中国市政工程，2017（2）:105-107.
论文作者:田定胜
论文发表刊物:《基层建设》2019年第13期
论文发表时间:2019/7/22
标签：项目论文; 合同论文; 损失论文; 风险论文; 工作论文; 资产论文; 单位论文; 《基层建设》2019年第13期论文;