（河南科技大学，河南 洛阳 471000）
摘要：自金融系统产生以来，流动性风险一直伴随在商业银行的整个经营过程中，成为商业银行最主要的风险之一。流动性问题是当今世界金融领域中尚未解决的主要难题之一。如果流动性问题不能得以妥善解决，流动性支付危机就会产生，危及银行的生存，因此流动性风险管理这一问题对金融机构的管理尤为重要。本文通过分析当前流动性风险管理现状，对如何提高风险管控能力提出了一些建议和措施，希望为提高银行流动性风险管理水平，丰富管理手段提供些许有价值的参考。
关键词：商业银行；流动性风险；流动性管理
1.前言
商业银行流动性是指商业银行满足存款人支取现金、支付到期债务，借款人正常贷款需求、银行投资需求的能力。对于商业银行而言，流动性是其业务最大的特征，以资产为例，在资产不发生损失的前提下，资产变现能力越强，流动性越强。商业银行在社会经济中扮演着重要的角色，是企业融资的重要途径。对于商业银行而言，为了保持合理的流动性，保证商业银行充足的流动资产和及时良好的资产负债能力事关重要。可以说，流动性对商业银行极为重要。但是在市场经济体制下，商业银行的流动性很难把握，过高的流动性会造成银行付出不必要的机会成本，影响到商业银行的盈利。另外，在商业银行发展过程中，银行为了获得更大的盈利，比较倾向更多地投放贷款和追加投资，然而市场经济体制的不完善，使得商业银行的流动性业务存在极大的危险，如信用风险、操作风险等，影响到商业银行的正常经营，严重的还会造成整个金融系统的崩溃，危及到社会经济的稳定、健康发展。由此可见，商业银行流动性风险管理至关重要。只有做好商业银行流动性风险管理工作，才能更好地规避风险，保证商业银行持续盈利，推动各商业银行的健康发展。
2.商业银行流动性风险管理的现状分析
2.1流动性缺口客观存在
从商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。
2.2资本杠杆比率偏高
近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的增长速度，资本杠杆比率越来越高，近两年均超过50％。自有资金抵御流动性风险的能力逐年下降。即便如此，随着近年来金融机构所处的社会制度背景、经济金融环境及其影响的广度和深度等方面的变化，经营的安全性已不能用单一的资本充足率来衡量，在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况下，即使资本充足率达到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。
2.3资产形式单一，变现能力较差
按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。
2.4信贷资产质量低，资金沉淀现象严重
目前信贷资产质量低已成为影响我国商业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，从而影响了资产的总体流动性。
2.5流动性负债比例上升，潜在风险加大
目前各商业银行流动性负债比例呈不断上升的趋势，加大了各商业银行流动性管理的难度和潜在的流动性风险。
3.商业银行流动性风险产生的原因
商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺。
3.1商业银行的资产负债期限不相匹配
商业银行的负债业务即资金的主要来源有存款、同业拆借、央行存款、从国际货币市场借款和发行金融债券等，其中具有短期性质的存款占了绝大部分比重；而商业银行的资金主要运用于贷款、贴现、证券投资、中间业务、表外业务等，其中贷款业务在商业银行资产构成中占了绝对比重，而这些贷款以盈利性较高的中长期贷款为主。在这种资产负债结构下，当市场发生突然变动，客户大量提取额度的情况下，如果其它要素不变，银行便很难在不受损失的情况下将其资产变现而满足其流动性需求，从而产生流动性风险，因为银行流动性保持是一个在时间上连续的过程，现期的资产来源和运用会影响未来的流动性需求和供给，靠短期拆借来维持流动性只能产生恶性循环。
3.2流动性极度不足
流动性的极度不足会导致银行破产，因此流动性风险是一种致命性的风险。但这种极端情况往往是其他风险导致的结果。例如，某大客户的违约给银行造成的重大损失可能会引发流动性问题和人们对该银行前途的疑虑，这足以触发大规模的资金抽离，或导致其他金融机构和企业为预防该银行可能出现违约而对其信用额度实行封冻。两种情况均可引发银行严重的流动性危机，甚至破产。
3.3利率市场化对商业银行流动性的影响
随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。利率市场化将对企业和居民的融资和理财行为产生深刻影响，从而影响商业银行的流动性。此外，当银行存在资金利率缺口时，利率的变化将会对银行利率资产和负债产生影响，进而影响到银行的资产负债流动性。
3.4经济过热发展对商业银行流动性的影响
近年来，国内经济发展较快，投资需求旺盛，房地产、钢铁、水泥、电力等行业呈现出过度投资的迹象，除少部分资金外，绝大部分投资资金都来源于银行信贷，信贷资金大规模集中于几个行业的发展，中间孕育着很高的流动性风险，一旦行业进行周期性调整或者市场需求发生变化，银行的呆坏账必然大量增加，资产遭受严重损失，从而资产流动性下降，流动性风险增加。
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4.商业银行流动性管理中存在的问题
4.1流动性风险管理意识薄弱
在国家强大的信用支持下，商业银行将流动性风险管理作为一种应付监管当局的手段，在流动性风险管理中，风险管理意识还不高，许多商业银行认为市场风险不会侵入银行内部，在银行经营过程中，一味的追赶时代步伐，盲目地搞产品创新、业务创新，忽略了产品创新、业务创新过程中的风险，如在金融业务创新中，许多商业银行往往会脱离市场以及客户需求，没有立足市场以及客户需求，只知道一味的跟从，在其他银行开展此项业务取得良好效果后，就相继推出相应的业务，这种脱离了实际的金融业务很有可能会增加银行经营成本，进而不利于商业银行的发展。
4.2专业风险管理人才不足
商业银行流动性风险管理专业性强，要求管理人员具备专业的管理知识和能力，但是，就目前来看，商业银行专业的风险管理人才明显不足，现有的工作人员对银行流动性的认识不全面，不能合理、科学的把握银行的流动性，在实际工作中不能准确的把握市场行情以及信息，在没有了解清楚状况后就着急忙慌的开展工作，从而增加了金融创新工作中的风险系数。
4.3风险管理机制不完善
商业银行流动性风险管理工作的顺利开展必须建立在健全的管理机制之上。就目前来看，商业银行风险管理机制还不够完善，对相关业务要求还不够严格，不能准确的把握其经营风险，不能全面地掌握经营业务信息，忽略了商业银行经营过程的监管，缺乏有效的风险评估机制，从而造成商业银行在经营过程中频频发生信用风险、操作风险等问题。
5.商业银行流动性风险管理策略
现行社会形势下，商业银行经营环境发生了巨大的转变，所面临的挑战也越来越大，流动性风险也日益突出。对于商业银行而言，流动性风险的危害极大，容易造成整个金融系统的崩溃。因此，商业银行必须引起高度重视，要全面抓好流动性风险管理，将流动性风险管理工作有效地落实下去。
5.1提高流动性风险的认识
在商业银行流动性风险管理中，只有正确认识、全面认识流动性风险，才能更好地把控风险，减少流动性风险的发生。对于商业银行而言，其资金来源以及资金的运用存在着不确定性、不规律性，而这种不确定性、不规律性很容易引发商业银行的了流动性风险。提高流动性风险的认识是商业银行开展流动性风险管理的关键。因此，商业银行要正确认识流动性风险，树立流动性风险管理理念，将流动性风险管理提上日程，明确商业银行经营程序，从而有针对性防范，降低流动性风险的发生。
5.2加强国内外经济环境的预测和管理
我国商业银行经营发展过程中，受诸多国内外因素的影响，面临着较大的流动性风险。因此，在流动性风险管理中，商业银行必须加强国内外经济环境的预测和管理。首先，商业银行要对国内外经济环境进行有效的把握，增强自身的敏感性和反应速度，在国内外经济环境发生变动时，能够迅速作出应对，从而减少自身受到的影响；其次，要加强银行各部门的联系，建立紧密的联席会议制度，定期或不定期的就当前国内外经济环境进行综合评估，准确的把握金融形势，从而为银行流动性管理提供前瞻性指引。
5.3增强负债流动性的主动性管理
随着利率市场化发展，我国商业银行面临的挑战也越来越大，商业银行要想稳定、健康的发展下去，就必须做好负债资产管理工作，全面提高负债质量。首先，要大力发展低成本、稳定性好的核心负债，帮助银行吸收稳定低价额资本，从而更好地制成银行业务的发展；其次，要为客户提供全面的金融服务，包括结算清算、现金管理、融资支持等，从而增强客户的归属感，让客户主购买银行金融产品；再者，要抓好负债定价，在保证核心负债达到一定比例的基础上，根据资产计划拓展相应的主动负债，提高负债的流动性，从而更好地适应市场变化。
5.4加大专业风险管理人才的培养
流动性风险管理是商业银行经营管理的主要内容，伴随着外部市场环境、宏观政策环境的不断变化，我国商业银行面临的流动性风险也不断变化，并呈现出一些新的趋势，而要想做好流动性风险管理工作，商业银行就必须加强专业人才的培养。首先，要强化现有管理人员对流动性风险的认识，使其了解流动性风险产生的原因、影响因素，对其有针对性地进行能力培训，从而提高管理人员的专业管理能力和水平；其次，要强化管理人员职业素质的培养，提高其职业素养，为商业银行流动性风险管理培养一支专业的管理队伍。作为管理人员，要时刻保持清醒的头脑，树立风险管理制度，主动投入到流动性风险管理中来，从而提高流动性风险管理水平和效率。
5.5完善流动性风险管理机制
商业银行经营发展中，风险问题的产生很大程度上取决于管理制度的完善程度，如果风险管理制度不完善、不科学、不健康，商业银行流动性风险问题就会不断滋生。因此，要想做好风险管理工作，降低流动性风险的发生，商业银行就必须结合实际，加快完善风险管理制度。一方面，要剔除那些旧制度、方法，避免商业银行经营过程中持续使用这些旧制度、旧方法；另一方面，要加快管理制度的创新，紧随金融创新的步伐，调整和完善风险管理制度，要坚持不懈地抓好流动性风险管理，建立包括信用风险、市场风险和操作风险在内的全程量化和立体的全面风险管理体系，形成统一的风险管理战略、制度和文化，进而不断提高商业银行资产管理效率，促进商业银行的稳步发展。
6.结语
综上，商业银行流动性管理工作至关重要，与商业银行的稳定发展有着直接的关联。商业银行是我国市场经济发展的一部分，在社会经济中扮演着重要的决策，但是，随着市场环境、政策环境的变化，商业银行流动性风险也越来越大，不利于商业银行自身的发展。而要想推动商业银行的稳定发展，就必须全面分析国内外经济形势，加深对流动性风险的全面认识，将流动性风险管理提上日程，完善流动性风险管理机制，从而有效地减少流动性风险的发生，为商业银行的稳健发展创造良好的环境。
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作者简介：李保岚（1992.06—），男，河南省洛阳市人，洛阳市洛龙区河南科技大学会计专业，硕士研究生。
论文作者:李保岚
论文发表刊物:《知识-力量》2019年4月上
论文发表时间:2019/1/25
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