（1.国网滁州供电公司 安徽 239000；2.国网安徽省电力公司 安徽 230000）
摘要：固定资产投资完成是以货币形式表现的在一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关的费用的总称，工程建设进度是其计量的重要依据。本文深入挖掘工程建设进度与投资完成的内在逻辑关系，建立项目理论进度模型，以工程概算按建设进度分解校验投资完成准确性，实现项目投资完成的动态预警，提升项目过程管控水平。
关键词：电网项目；投资完成；预警模型
2013年以来，国家电网公司建设全口径全过程项目管理系统，设计（里程碑链条、投资控制链条、资金链条、物流链条）4个链条，关联（规划、财务、物资、建设）4大业务，集成ERP、基建管控等业务系统，推行电网基建项目投资计划执行全过程管控。
在四链条研究的基础上，通过梳理各链条之间的逻辑关系，明确电网基建项目跨部门管理的两个核心指标，即建设部门的“工程建设”、发展部的“投资完成”。工程建设进度与投资完成关联分析是对四链条研究的有益补充与延伸，两者一纵一横，紧密衔接，相互分析，互为校验，准确定位项目建设管控薄弱点。
1、投资完成预警模型研究思路
深度挖掘工程形象进度与投资完成之间的内在关系，建立项目理论进度预测模型，作为项目执行全过程的分析基准；其次，基于理论进度剖析项目执行阶段各环节进度差异，确定不同电压等级项目偏差合理区间；最后，开展理论进度与实际进度交叉分析，准确定位异常进度、准确剖析异常根源，实现投资完成偏差动态预警。
2、指标定义及模型算法
基于研究思路，提出建设进度、投资完成的指标定义、编制依据及建筑工程费用，安装工程费，设备购置费及其他费用的计算方法和规则，具体规则如下所示。
表1指标定义表
2.1工程建设理论模型
建设进度理论模型以基于工期计算的计划完工百分比估算，并且由里程碑节点细化至单位工程层级，具体模型如图所示：
1、设计原则
“以基于工期计算的计划完工百分比估算按工程量计算的工程建设进度”
2、关键步骤
（1）将各单位工程计划工期分配到各年月：根据单体工程施工进度计划，统计单位工程计划开始时间、计划完成时间、计划工期，在单位工程进度计划区间内分解各月计划工作天数，计算单位工程各年月计划完工百分比。
（2）以基建管控系统中的权重为基础，汇总计算里程碑计划节点、单体工程以及整个输变电工程计划完工百分比。变电工程、线路工程里程碑计划及单位工程权重，以基建管控系统权重为基础，并对关键路径节点权重进行归一计算。
其中输变电工程累计进度百分比=∑变电单位工程各月累计进度百分比*各单位工程权重+∑线路单位工程各月累计进度百分比*各单位工程权重。单位工程各月进度百分比=单位工程各月累计工期/单位工程计划总工期。
图2.1工程建设进度理论模型
2.2投资完成理论模型
投资完成理论模型是“先分阶段再分月”绘制遵循2个原则。
图2.2投资完成理论模型
（1）先分阶段：分别针对不同电压等级输变电工程所包含的单体工程，依据概（估）算及初始里程碑计划，设定工程WBS元素与里程碑计划的对应关系，确定工程WBS元素分摊对应的计划开始及结束时间。
（2）再分月：在上述分阶段基础上，推算WBS元素对应业务的成本入账时间，根据成本特性确定分摊规则，将明细概算分解到项目生命周期的各个月份，绘制月度投资完成曲线。具体如图5.3.3所示：
设计投资完成理论曲线工程WBS元素成本计算规则，以及金额，按照月度平均分摊、一次性全额分摊和按完工百分比方法分摊的三种方式，四项费用的计算方法如图下所示：
表2.2投资完成理论模型规则
2.3理论模型曲线示例
通过全口径全过程项目管理平台数据，运用工程建设进度和投资完成理论模型，得出两条进度的理论曲线。从上图的案例可以看出，理论投资完成曲线与建设进度都是从自工程开工开始，前期费在开工时一次性计入投资完成中，受设备造价占比较高且大批到货影响，在电气安装阶段两条曲线的进度出现陡增。
3预警应用
如图所示，展示项目的输变电工程理论投资完成曲线，根据理论建设进度系统自动提供各月计划投资完成参考值，当填报值与参考值差异过大，超过预警合理区间时自动识别，穿透查询实际进度曲线，通过关联数据对比分析，归真投资统计数据。
图3 预警应用
参考文献：
[1]（德）比勒费尔德著，杨璐，柳美玉.施工进度计划［M］.中国建筑工业出版社，2011.
[2]张迪，胡彩虹.建筑工程进度控制［M］.黄河水利出版社，2010.
[3]苏益.投资项目评估［M］.清华大学出版社，2007.
[4]汤伟纲，李丽红.工程项目投资与融资（第二版）［M］.人民交通出版社股份有限公司，2015.
[5]何成旗.工程项目成本控制［M］.中国建筑工业出版社，2013.
论文作者:陈莉1,解伟2,白涧3,潘文明4,郑德宇5,王阳6
论文发表刊物:《电力设备》2017年第28期
论文发表时间:2018/1/17
标签：进度论文; 工程论文; 计划论文; 理论论文; 模型论文; 百分比论文; 项目论文; 《电力设备》2017年第28期论文;