*巴塞尔资本协议的重大改革，本文主要内容关键词为：资本论文,巴塞尔论文,协议论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
自1998年7月巴塞尔银行监管委员会发表《资本协议》数十年以来，国际银钎业务、风险管理实务、监管方法和金融市场都已发生了巨大变化。1999年6月，巴塞尔委员会发表了第一份《新资本协议一揽子咨询报告书》，以取代1988年的协议。这是一份更加注重风险敏感性的框架协议，巴塞尔委员会收到了200多条意见。在吸收了这些意见之后，巴塞尔委员会于2001年1月发表了更加具体的第二份一揽子咨询报告书，它反映了与世界各国业内人士和监管者进行持续对话的成果。巴塞尔新协议的最后版本将于2001年年底公布，并于2004年开始实施。
在当今日益活跃和复杂的金融世界中，要达到金融体系的安全性和稳健性的目的，只能通过有效银行管理、市场规则和监管三者的有机结合才能实现。1988年协议注重的是银行资本金的总额，这对于减少银行破产的风险、降低破产的潜在成本是至关重要的。在旧协议的基础上，新的资本框架更强调通过关注银行自身内部控制和管理、监管评价过程和市场规则来改进金融体系的安全性和稳健性。
对于适当的资本金水平，1988年协议只有一种衡量方法。而新协议提供了从简单到先进的确定资本金水平的信用风险和动作风险的一系列衡量方法。受到监管评价的银行可以灵活地采用适合其复杂程度和风险组合水平的方法。新协议的方法要比1988年协议更加全面、对风险更加敏感。更加符合潜在风险的资本金要求将使银行能够更加有效地从事经营管理活动。巴塞尔新协议的结构由三个相互关联的部分，即最低资本金要求、监管评价过程和市场规则组成，这三个部分共同促进了金融体系的安全性和稳健性。
（一）最低资本金要求(minimum eapital require-ment)：新资本框架维持了目前对资本的定义和资本对风险加权资产的比例达到8%的最低要求。为确保整个银行集团的风险都被考虑在内，新协议将延伸至银行集团持股公司。新协议注重对风险的衡量——也就是资本比率的分母——进行改进。新协议首次建议衡量动作风险，而市场风险的衡量动作风险，而市场风险的衡量方法保持不变。根据新协议，风险权重将参考外部信用评级机构提供的信用评级，以满足严格的标准。比如对企业借款，目前的协议只提供了一个风险权重100%，而新协议将风险权重分成四个类别：20%、50%、100%和150%。根据以内部评级为基础的方法，银行将能够利用其对借款人信用度的内部评价，来评估其业务的信用风险。银行运用严格、独特的分析方法和信息披露标准，来衡量各种类型的贷款风险暴露。比如对公司贷款和零售贷款，其损失特征就不一样。这种方法得出的风险权重与标准化方法的风险权重大相径庭，其对风险的敏感程度更高。
1988年协议在计算资本要求时只考虑了信用风险。为了覆盖银行经营的所有风险，使资本充足率的计算更加精确，国际银行界越来越重视运作风险产生的资本费用，比如现在许多大银行的动作风险在内部资本中的占比达到了20%。目前衡量动作风险有三种方法：基本指数法、标准化法和内部衡量法。基本指数法就是对银行的所有业务确定一个运作风险指数。标准化法就是对银行的不同业务确立不同的指数。内部衡量法就是银行在计算所需的资本时要利用其内部损失数据。新协议规定动作风险在总资本中要占到大约20%。
（二）监管评价过程(supervisory review process)：监管评价过程要求监管机构确保银行具备合理、到位的内部控制程序，在全盘评价其风险的基础上来评估资本充足率。新协议强调银行管理层发展其内部资本评估程序并设定与银行特殊风险组合和控制环境相称的资本目标的重要性。监管机构要对银行如何有效地根据风险评估其资本充足率要求进行评价并负责。
（三）市场规则(marketdiscipline)：新协议的第三部分旨在通过加强银行信息的披露来促进市场规则。有效的信息披露可以确保市场参与者更好地了解银行风险组合和资本金是否充足。新协议规定了信息披露的要求，包括银行计算资本充足率的方式和风险评估方法。
标签：巴塞尔论文; 银行论文; 巴塞尔协议论文; 银行风险论文; 银行监管论文; 银行资本论文; 资本金论文; 金融论文; 资本充足率论文; 巴塞尔银行监管委员会论文;