农民专业合作社的法律制度问题（上），本文主要内容关键词为：合作社论文,法律制度论文,农民论文,专业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
农民专业合作社法总结了我国改革开放以来农民专业合作社发展的经验，借鉴了国外合作社法律制度及合作社发展的成功做法，是一部符合现阶段我国农民专业合作社发展实际的法律。这部法律的出台，对于完善农村基本经营制度，提高农民的组织化程度，增加农民收入，发展现代农业，推动农业科技进步等，都具有重要而深远的意义。
一、制定农民专业合作社法的基本着眼点
农村改革以后，农民有了生产经营自主权，取得了相对独立的市场主体地位。在家庭承包经营积极性得到最大发挥的同时，小规模经营的局限性也逐渐暴露出来，这就是：单家独户的小生产，在发展规模化农业方面，处于弱势地位：分散经营，在科技运用，发展集约化农业方面，处于弱势地位：千家万户面对市场，与市场经济对接并与国外农业竞争方面，处于弱势地位。“三个弱势地位”的根源，就是农民的组织化程度低。在坚持基本经营制度的前提下，让农民以新的方式组织起来，逐步改变“三个弱势地位”，就是农民专业合作社法的历史使命。
如何制定一部既有利于发展、又能避免“走老路，归大堆”、符合我国实际的合作社法，经过反复研究和广泛征求意见，最终把认识统一在“四个有利于”上，即：建立农民专业合作社法律制度，要有利于农村基本经营制度的稳定和完善，有利于农村经济和农民专业合作社健康发展，有利于党和国家扶持“三农”政策的落实，有利于社会主义新农村建设。
有利于农村基本经营制度的稳定和完善。以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制是我国农村的基本经营制度。没有家庭承包经营，就没有专业合作社概念的提出，农民专业合作社法律制度是由农村基本经营制度派生出来的，前者是“目”，后者是“纲”。本法的制度设计，要围绕有利于农村基本经营制度的稳定和完善，在尊重农民已经拥有的独立财产权和经营自主权的基础上，再谈合作和如何合作。
有利于农村经济和农民专业合作社健康发展。制定本法，首先立足于促进，在促进的基础上规范，规范是为了更好地发展，对发展中的创新、创造、试验，不求全责备，法条原则一些，为发展留出空间。这一点与西方国家的合作社法有较大区别。在有着200多年合作社发展历史的西方国家，合作社立法主要是规范。而在专业合作社发育较晚、较慢、起点较低，组织形式差异较大的我国，农民专业合作社立法不能照搬西方的一套，把法搞得很烦琐，要立足国情，否则就不利于发展。现在的农民专业合作社法，只规定了合作社的基本制度和原则，具体的制度规范，留给了章程，让农民自己决定。
有利于党和国家扶持“三农”政策的落实。党的十六大以来，我们党根据全面建设小康社会，加快推进社会主义现代化建设全局的要求，作出我国总体上已进入以工促农、以城带乡发展阶段的重要判断，强调要把解决“三农”问题作为党和国家全部工作的重中之重，要统筹城乡发展，实施“工业反哺农业，城市支持农村”和“多予、少取、放活”的政策。通过农民专业合作社立法，给予农民专业合作社市场主体地位，上个“户口”，有利于通过农民专业合作社落实党和国家对“三农”的扶持政策。
有利于社会主义新农村建设。通过立法，要促进农民专业合作社在以“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”为主要内容的社会主义新农村建设中，发挥更大更好的作用，成为新农村建设的重要带动力量。
现在看，这“四个有利于”在立法时得到了较好体现。
二、我国农民专业合作社的基本特征
农民专业合作社法，既体现了国际“合作社原则”的基本精神，又立足国内实际，体现了与时俱进的时代特征。本法规制的农民专业合作社，具有“两性”、“五原则”的基本特征。
第一，农民专业合作社是人合性、互助性组织。所谓人合性组织，是指合作社是以人为本的组织，合作社的权利是以人为基础设定的。社员依照章程虽然有出资额，但资本的结合服务于人的结合。人的结合也可以理解为劳动的结合，这种劳动，不是指具体的劳动，如过去人民公社时期的集中劳动，而是指社员之间的劳动关系，这种劳动关系最终体现为合作社与社员的惠顾关系。所谓互助性组织，是指农民专业合作社的成员，大都是经济上的弱者，为了维护自身经济利益，解决发展中的困难，他们在自愿互利基础上组织起来，共同管理、共享劳动成果，共担风险。简单说，合作社是弱者的互助性合作组织。
第二，在治理机制上，农民专业合作社坚持五个原则。一是成员以农民为主体的原则。农民专业合作社的成员中，农民至少应当占成员总数的80%。成员总数20人以下的，可以有一个企业、事业单位或者社会团体成员：成员总数超过20人的，企业、事业单位和社会团体成员不得超过成员总数的5%。二是以服务成员为宗旨，对成员服务不以营利为目的的原则。农民专业合作社以其成员为主要服务对象，不以营利为目的，提供农业生产资料的购买，农产品的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务。三是成员地位平等，实行民主管理的原则。农民专业合作社中的成员是该组织的控制者，成员共同占有、使用合作社财产，享有收益权，一人一票。农民专业合作社成员大会选举和表决，实行一人一票制，成员各享有一票的基本表决权。出资额或者与本社交易量（额）较大的成员按照章程规定，可以享有附加表决权。附加表决权总票数，不得超过本社成员基本表决权总票数的20%。四是惠顾返还、资本报酬适度的原则。盈余主要按照成员与农民专业合作社的交易量（额）比例返还，返还总额不得低于可分配盈余的60%。剩余可分配盈余的分配办法，由章程或者经成员大会决议确定。五是入社自愿、退社自由的原则。
三、国际“合作社原则”及中国实际
国际合作社联盟对合作社的定义是：“合作社是自愿联合起来的人们通过联合所有与民主控制的企业来满足他们共同的经济、社会与文化的需求与抱负的自治联合体。”合作社的原则是：“自愿与开放的社员资格，民主的社员控制，社员的经济参与，自治与独立，教育、培训与信息，合作社之间的合作，关注社区。”国际“合作社原则”的基本精神是三条：开放的社员资格、民主管理、盈余按惠顾额返还。国际合作社联盟认为，只要具备这三条，就可以归类为合作社，这就是“罗虚戴尔原则”。
国际上合作社的制度安排，并没有完全拘泥于上述原则，也随实践的发展而发展。自上世纪60年代以来，为了适应市场竞争，北美、亚洲等地区的农业合作社制度都在进行调整。北美地区的新一代农业合作社，在调整后出现以下特征：一是实行交易份额制，成员用出资购买交易权，把出资与交易份额结合起来，出资多的社员，在合作社中的交易份额也多：二是限制成员数量，以保持合作社的稳定性：三是扩大出资权利，以吸引成员更多的投资：四是向纵向一体化延伸，投资于加工环节，以实现农产品的增值。北美地区农业合作社的制度特征尽管在调整，但合作社的基本特征未变，如：从事成员生产的农产品的加工增值，没有改变以成员为主要服务对象的办社宗旨：扩大出资权利，没有改变合作社的人合性特征：惠顾额与出资额挂钩，没有改变按惠顾额返还的特征。
建立我国农民专业合作社的法律制度，前提是遵循国际“合作社原则”的基本精神，同时，又不完全拘泥于国际“合作社原则”，从国内实际出发，对国际“合作社原则”也有突破，主要有五个方面：一是适度放宽对资本权利的限制，以利于吸引资金，鼓励农民专业合作社向纵向一体化的方向延伸：二是放宽对社员资格的限制，以利于农民专业合作社吸引人才和资金：三是放开对营利性业务的限制，以利于提高农民专业合作社的竞争力：四是降低入社门槛，以利于有合作愿望而资金不足的农民加入到农民专业合作社中来（中国公民、具有民事行为能力，就可成为社员，这是法定条件，对入社出资，未作强制性规定，留给合作社章程由社员自己决定）：五是注意农民专业合作社内部治理机制的包容性（如是否设经理，是否设立社员代表大会，公积金是否提取及量化等，都留给了合作社章程）。当然，这些突破，没有改变农民专业合作社的基本特征，如果改变了农民专业合作社的基本特征，就会出现大量异质合作社，合作社发展就可能杂乱无章。
四、农民专业合作社与其他经济组织及社团组织的区别
农民专业合作社是在市场经济环境中发育起来的一种新的独立的经济组织形态，是与个人独资企业、合伙制企业、公司制企业并行的一种经济组织形式，也区别于社区性集体经济组织和社团组织。
（一）与个人独资企业的区别
在对农民专业合作社甄别时，要与名为合作社实为个人独资企业的经营实体相区分。对本质上是个人独资企业而挂有合作社名分的经营实体，应按照农民专业合作社法进行规范，通过分散出资额、完善内部治理机制、扩大普通成员的经济参与和民主参与，使之逐渐符合合作社的基本原则。对上层是按“企业形态”运作，下层是按“合作形态”运作的“两栖型合作社”，应明晰产权关系，要么按企业运作，要么按合作社运作。
（二）与合伙制企业的区别
农民专业合作社与合伙制企业在成员构成、财产性质、法律人格和责任形式等方面均有不同。第一，成员构成不同。除了具有管理公共事务职能的单位、公民、企业、事业单位和社会团体外，从事农业生产、加工、流通、仓储等的农民，具有民事行为能力，都可成为农民专业合作社的成员。普通合伙企业只要求两个以上的自然人组成，有限合伙企业由2至50个合伙人组成，国有独资公司、国有企业、上市公司和公益性事业单位、社会团体不能成为普通合伙人。第二，成员在组织中的作用不同。农民专业合作社不因某一成员的加入退出而影响组织的存亡。合伙制企业的存亡则取决于任何一个合伙人的去留。第三，承担债务的责任形式不同。农民专业合作社有独立的法人财产，成员仅以其出资额为限对合作社债务承担有限责任，即使资不抵债，债务清偿也不涉及成员个人财产。合伙制企业财产性质由合伙协议约定，合伙人财产为合伙人统一管理和使用，不经其他合伙人同意，任何一个合伙人不得将合伙财产移为他用。这种财产性质，决定了合伙企业的自然人性质和实行普通合伙人对企业债务承担无限连带责任的责任形式。第四，盈余分配方式不同。农民专业合作社中的盈余分配主要按惠顾额返还。合伙企业是按合伙协议约定，无约定按出资比例分配，无法确定出资比例的由合伙人平均分配。第五，经营方式不同。农民专业合作社有法人代表，负责合作社的经营管理。合伙企业的经营活动由合伙人共同决定，合伙人有执行和监督的权利。
（三）与公司制企业的区别
农民专业合作社与公司制企业的主要区别，是劳动与资本在组织中的地位和权利不同。合作制企业的理论依据是，在合作制企业中，资本的结合是由人的结合派生出来的，资本的结合是以人的结合为前提的，资本与人相比，人处于主导地位，人利用、支配和使用资本，人的权利大于资本权利。公司制企业的理论依据是，在公司制企业中，人的结合是资本结合派生出来的，人的结合要以资本的结合为前提。资本与人相比，资本处于主导地位，资本权利大于人的权利。由此派生出以下区别：第一，投票权和收益分配的依据不同。合作社中，社员拥有一人一票的权利，盈余分配的主要依据是社员的惠顾额，资本报酬适度。公司制企业中，股东地位以出资额为依据，股东按投入公司的资本额享有资产收益、重大决策和选择管理者等权利，每一股份有一表决权。第二，组织方式不同。合作社的所有者、经营者、成员惠顾者是同一的，三者不分离。公司制企业的所有者与经营者是分离的，所有者对经营者的权力控制，需要严格的公司治理结构来解决。第三，价值取向不同。合作社对成员不以营利为目的，对外营利也是为了成员的利益。公司以谋求资本利润最大化为目的。第四，合作社的“退社自由”原则与公司制企业不同。合作社成员可以退社，但出资额不转让。公司制企业的股东在公司登记后，不得抽回出资但可以转让。第五，在注册登记条件、内部治理结构等方面，公司制企业比合作社严格、复杂。
（四）与社区性集体经济组织的区别
农民专业合作社与社区集体经济组织在产权关系、治理结构、分配制度等方面有明显的区别：第一，社区集体经济组织的财产关系是单一的集体所有制，这种集体财产是“共同共有”还是“按份共有”，在人民公社时期是不清楚的。农村改革以后，一些地方对社区集体经济组织财产关系的改革仍在探索。农民专业合作社的财产关系一开始就是清晰的，社员的出资及增值收益始终是社员个人的权益，如果合作社破产或解散，社员享有的财产份额仍然可以退还。第二，社区集体经济组织的内部治理机制不民主。农民专业合作社是“民主控制”，控制程序也是民主的，内部治理机制是通过法律和章程规定的。第三，社区集体经济组织的分配重视劳动过程，实际上搞成了“大锅饭”。农民专业合作社的分配重视劳动结果，体现了多劳多得。
（五）与社会团体的区别
农民专业合作社与社会团体的根本区别是能否从事营利性活动，前者可从事经营性活动，后者收取费用受到限制且不得在会员中分配。实践中，有些社会团体在从事业务活动中也收取一定费用，但在民法理论上不视作营利，民法理论的营利，是指从事经营活动并将所获得的利益分配给成员，法人营利而未为其成员营利，不视作营利活动。目前，农村中大量存在的农技协，是社团性质的组织，在为农民运用科技等方面，提供了大量服务，发挥了很好的作用，一些农民专业合作社的前身就是农技协。
五、农民专业合作社的法人地位及财产性质
农民专业合作社法颁布前，没有关于农民专业合作社民事主体资格注册登记的规定，因此，有的在工商部门登记为企业法人，有的在民政部门登记为社会团体法人，有的在农业部门备案，大部分则没有登记。农民专业合作社不能注册登记，带来扶持难、规范难、指导难等问题。确立农民专业合作社的法人地位，规范注册登记，是建立农民专业合作社法律制度的一个关键问题，本法解决了这一问题，是一个突破。
（未完待续）
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