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市场经济信用，包括商业信用、银行信用和股份信用，从广义上讲，还涉及国家信用、信用环境、信用制度以及道德规范和法律保证等诸多问题。在西方经济学中，“信用”是个纯经济概念，它表示价值交换滞后所产生的活动，主要突出体现为商业流通领域的赊销行为。在我国经济体制改革，由计划经济向市场经济转型过程中，信用问题日益突出。信用失缺，信用环境恶化，已成为市场经济发展的严重障碍。
一
社会信用包括国家信用、银行信用、企业信用和个人信用。我国信用体系建设也包括四个方面，即国家信用体系建设、银行信用体系建设、企业信用管理建设和个人信用体系的建立。目前我国全社会各个层面都面临信用危机，其中以商界尤甚，企业信用问题非常严重，表现在：抽逃资金，拒不履约，撕毁合同和经济欺诈事件屡见不鲜；企业间的三角债、拖欠款和恶性逃废债务现象十分严重；随意担保而又不履行担保责任；假冒伪劣产品充斥市场，泛滥成灾，毒米毒酒、“黑心棉”事件不断；企业虚假信息披露，包装上市圈钱行为屡见不鲜，据财政部的调查推断：公布虚假信息的上市公司其比例高达99％；有偿新闻、虚假广告铺天盖地，公证、会计、审计、律师等中介服务业丑闻不断，虚假财务报告和“黑嘴股市分析”满天飞；企业无信用致使银行大量的不良贷款和商标侵权、盗窃知识产权等等。
当前，我国社会经济生活中的信用缺失现象严重，信用环境恶化制约着市场经济的发展，消蚀了改革开放的正面效应。
1.信用环境恶劣，企业在规模上难以做大。美国学者曾将中国与意大利、韩国并列为“低信用度国家”，并认为此种状态无法孕育出大型的民间企业。没有信用的基础和支撑，企业的资本积聚慢，无法实现有效的资本集中，单体膨胀受阻，增长的速度上不去。企业之间相互拖欠、三角债问题一直缠绕企业，有的企业因为被拖欠和赖账，而最终倒闭破产。更多的企业陷入相互拖欠和坏账的泥潭，利润不够偿还利息，疲于应付，苟延残喘，根本没有力量扩大发展。
信用事关企业竞争力。西方企业把信用赊销当作主要的销售手段和竞争手段，而我国内企业由于惧怕被赖账和拖欠，却很少采用赊销。一方面企业坏账大多不能赊销，另一方面不赊销又影响企业销售和市场竞争力。以美国为例，美国的企业坏账率是0.25％—0.5％，我国企业坏账率是5％—10％，相差高达10倍到20倍；美国企业的账款拖欠期平均是7天，我国平均是90多天。据国家统计局资料，我国企业管理费用和销售费用占销售收入的14％。而美国只占2％—3％。与此同时，美国企业的赊销比例高达90％以上，我国企业赊销比例只有20％，交易成本过高，极大地削弱了我国企业的竞争力。
2.信用环境恶化，扼杀了个人信贷消费。
在美国和其他西方发达国家，个人信贷消费被认为是支撑战后二十多年经济飞速发展的原因之一，是拓展市场容量、扩充有效需求、推动经济增长的最直接有力的因素。而在我国，一方面是市场容量狭小、有效需求严重不足，另一方面个人信贷消费因信用环境整体恶化而迟迟无法启动，错失提高国民经济整体质量、推动国民经济进一步快速增长的良机。企业和个人信用缺失，个人信贷消费虽经媒体和国家多次鼓动，但始终不能得到商家和银行的青睐和认同。
3.信用环境恶化加大了金融风险。
金融是市场经济的血液，而金融是以信用为前提而存在的，信用成全了金融。没有信用的环境，资金借贷和各种资金融通难以进行，金融难以生存，更谈不上发展。据中国人民银行调查统计，截至2000年末，在工、农、中、建、交五家银行开户的改制企业为62656户，涉及贷款本息5792亿元，经过金融债权管理机构认定的逃废债务企业32140户，占改制企业51.29％，逃废银行贷款比例升高，增大了银行的运营风险，影响到金融资源的配置效率，而且使我国长期以来面临的信用不足及由此导致的经济秩序失范问题更加突出，直接威胁国民经济的健康发展。
4.经济资源配置效率下降。
由于经济失信现象日益增多，社会信用环境恶化，失信企业大量存在，失信行为频繁发生，致使信用功能的发挥受到极大限制。一方面，为防范风险，部分国内企业宁愿放弃大量订单和客户，也不肯采取客户提出的信用结算方式。交易方式向现金交易、以贷易货等更原始的方式退化，市场交易成本大大提高，降低了市场交易效率和经济活力；另一方面，由于失信企业占用大量的社会资源，但却无法通过市场的力量使其退出，从而直接影响甚至危害到真正有实力、有信誉的企业发展，造成社会资源配置效率低下、市场经济秩序紊乱，直接阻碍到市场经济体系的完善。
社会信用危机特别是商业信用低下，甚至可能成为我国市场经济的毒瘤。市场缺乏信用，不仅会影响社会投资和消费及企业间的正常的经营活动，而且还会影响政府宏观政策调控和工具的发挥，破坏社会法制基础，甚至可能步入恶性循环。因此，整顿市场经济秩序，重建社会信用体系已成为我国当前亟待解决的重大问题。
5.信用环境恶化，损害国力。
信用是软国力，对外事关一个国家声誉和说话做事的影响力，事关在国际社会中的地位。对内事关国力和竞争力。信用危机已不仅仅是我国社会某个层面的问题，它已影响到我国在国际上声誉。近几年德国对中国留学生的要求跟欧洲别的国家不同，对中国留学生的学历进行重新审查，怕有假文凭，因为中国存在很多假文凭。这一做法对中国的信誉是个伤害，也给中国留学生造成许多麻烦，从某种意义上说，这是中国信誉在国际上大打折扣的一个重要信号。中国商品，在有的国家被逐出大商场超市，甚至于在个别国家被戏称为假劣商品的代名词，致使我国的对外贸易受损。信用环境恶化，难以吸引外商投资，对外经济关系受阻，国家开放形象受辱。
二
信用环境恶化，信用道德全面滑坡，在社会转型期和经济体制过渡期是很难避免的。问题在于客观地分析原因，以采取相应对策。
1.计划经济向市场经济转变过程中，法律法规制度不完善，国家各机关行为不规范，已经成为目前整个社会信用系统危机的主要原因。企业先是承包经营而后又改变收回，土地联产承包后又中途变更，执法随意性、乱收费乱罚款，政府部门频频干预司法判决，国有股减持说停就停，贪官污吏言行不一、无诚无信，政府部门和政府官员伪造政绩成风，造假和虚报统计数字，随意承诺而不兑现，编造种种借口增加农民负担，领导干部利用职权搞交易，没特长评取高级职称，不考试得学位，变相买假文凭、秘书代考试等等，这诸种现象必然形成对整个社会信用体系的长远伤害和根本动摇，诱发商业信用滑坡在所难免。
2.由于我国尚处于体制转轨过程中，法律、法规等方面制度不完善所带来的人们不规范行为，社会信用体系未能建立，相关法律法规缺乏，政府的有关管理措施相对滞后，企业自身信用管理水平较低，控制风险能力较差，在这种宏观背景下，一些信用不佳的企业在市场交易过程中，利用交易双方处于信息不对称的状况大量进行失信交易，结果造成合同违约、恶性拖欠、经济诈骗等问题日益增多。对于失信赖帐、经济诈骗、制假售假等破坏信用的行为惩处不严、打击不力，致使失信企业获得的经济效益远远超过其所付出的微小成本时，必然造成全社会范围内恶性拖欠、制假售假、商业诈骗等失信行为的蔓延和信用环境的日趋恶化，从而进一步加剧市场秩序的紊乱。而从国际经验看，以严厉惩罚为内容的社会信用管理体系，可大幅度降低企业交易成本，使信用良好的企业获得更多的融资和交易机会，达到优化资源配置的效果。
3.产权界定不明确，导致银行和其他国有企业所有者维权意识不强。银行等传统国有金融机构体制改革滞后，其他行业的国有企业至今仍未改革到位，产权不明确，责权利界定不清，致使所有者和经营者对企业的责任心不强、短期行为，被拖欠债务长期无人管无人问，不采取强有力措施和手段解决，对可能的信用风险注重不够。慷国家之慨、人情拖欠、串通逃债也是屡有发生，假公济私、中饱私囊者时常显露，政府指定银行贷款和指令形式形成的信用关系更是缺乏切实的法律保障，最后只能是债权人受损而失信者得益。再就是一些个体私营企业家的素质低劣，有的本来就是靠破坏信用体系，靠假冒伪劣、靠侵权、靠诈骗、靠骗取银行贷款、靠逃债而发财成长起来的。他们是在失信中成长，在失信中发达，靠破坏信用壮大。
4.提供信用中介服务的机构薄弱，服务水平不高。从目前看，社会缺乏具备现代化手段和适应市场经济需求的收集、调查、记录、提供、披露、指导、查询商业信用（包括企业和个人）的中介服务机构。仅有的几家也是数量太少、规模太小、覆盖面太窄、服务资料不全、服务水平不高、服务方式方法不便，在社会信用环境全面恶化之际难以有所作为。
三
建立起全社会完整的信用体系，是解决目前全社会信用失范的根本途径。市场经济的基础是信用，法律和信用是市场经济正常进行的两大保证。
1.全社会信用环境恶化的遏止，社会信用体系的建立，迫切要求一种有权威的基本稳定不变的超越于具体改革和种种变迁之上的现代法治和国家宪政体制，这是整个国家和社会建立起庞大信用体系的根本基础。欧美发达国家政府频繁更替，政客许诺少有兑现，各届政府的政策更是调整多变，但丝毫没有动摇社会的信用体系。从这里我们应当受到启示，悟出道理。社会各层面各领域信用的恢复与重建，主要依赖于国家信用的增强，而国家信用的增强除了一些具体的措施外，关键根源于国家宪政体制的定力。
2.推进改革，真正实行政企分开，切实转变政府职能，规范政府行为，依法行政，严格约束政府官员，提高工作人员素质，逐步提高政府信用程度。同时，市场经济商业信用的重建，一项基础性工作就是必须明晰产权，唯此才能在国有企业建立起来有效的公司治理体系。产权明晰，责权利统一，建立起真正维护企业利益，关心企业信用的机制，才是国有企业重建市场经济信用的利益基础。
3.要强化信用意识，加强道德教育和社会宣传，树立诚信为本、操守为重的良好风尚。在国民教育体系的各个层面上开设信用教育和信用管理课程，在党校和干部培训中增设信用教育的内容。同时，解决信用危机不能仅靠道德约束。鉴于信用危机产生的背景复杂和多样性，解决信用危机问题仅靠道德约束是不够的，有些失信行为靠道德约束不了，触及法律，就要依法制裁。
4.必须加强法制建设，把清法、修法、立法、司法和执法放在重要地位，建立、健全和完善法制体系。一是为社会信用体系的重建奠定一个法制基础，提供法律依据。二是公正严格执法，铲除地方保护主义和部门保护对法制的侵蚀，纠正和摆脱行政对司法的粗暴干预，维护社会信用体系，依法严厉打击和惩罚失信行为，大大提高失信成本，让失信者付出沉重的代价。
5.大力发展各种社会中介组织，逐步建立社会信用体系，包括信用评价体系、信用担保体系和信用服务体系，建立由第三方提供信用信息的社会化信用管理体系。在建设我国信用管理体系这项重大社会工程中，政府必须发挥积极作用。一是建立岗位认证制度和失信惩罚制度，企业资料和个人资料要进行登记，企业和个人失信将有全面的负面记录。二是建立社会保障机制，在信用原则下不能解决的问题由社会保障体制去完成，三是建立信用风险控制机制，即企业信用风险控制、消费信用风险控制和职工信用风险控制。企业和个人在对方授权的条件下，将委托第三方对所提交的企业和个人资料进行核实，查证资料的真实性和准确度。中国人才市场上屡次出现的携一个公司的机密资料和客户去竞争对手公司应聘的现象就反映了这个问题。因此要解决目前企业内信用问题，当务之急是建立职工和企业的信用风险控制体系。四是信用担保尤其是第三方担保在国民信用体系中占有重要地位，因为它能为缺乏自我担保能力的中小企业解决最为突出的融资难问题。我国经济自去年来取得的重大转机很大程度上是因为中小企业得到了大量的发展机会，中小企业的发展不但给农民创造了就业机会，也为国企职工分流提供了去向。五是借鉴国外经验，用行政和经济手段，协调各部门开放数据，把分散在银行、工商、税务、公检法机关有关个人信用及企业信用的信息资料收集起来，建立一个全国的信用信息数据库。让失信企业和个人及守信企业和个人有稽可查，载入信用记录史。以此为信用信息的传递机制，进而形成社会惩罚机制，加大失信成本，完善全面的奖惩手段和措施。