摘要：PPP 项目中，由于项目参与方中至少存在政府方和社会资本方两个主要的交易对手，在 PPP 运作中不可避免需要在相关利益主体间明确工程投资控制责任和风险承担方法，在项目投资控制方面，与传统模式下政府作为单一投资主体的情形将形成明显区别。PPP 项目中工程投资控制责任及风险承担是PPP项目方案设计阶段的重要内容，也是政府和社会资本方在 PPP 合同谈判中关注的焦点问题之一
关键词：PPP项目；设计阶段；投资控制
引言
工程设计阶段的投资控制是PPP项目工程投资控制最重要的一环。结合工作实践，针对建设PPP项目设计阶段的投资控制工作提出一些观点，并从投资控制工作的制度化建设和投资控制工作的分阶段实施两个方面，对工程设计阶段的工程投资控制进行阐述。
1PPP项目的内涵
PPP 模式（Public － Private － Partnership），主要是指公共部门和私人部门建立起良好的合作关系，共同为公众提供公共产品或服务的新型融资模式。PPP项目模式，从本质上来说，是为了不断提升国内外民间资本的吸引力，促进这些资本能够更多的进入到社会公共PPP项目领域，针对各项公共PPP项目进行建设、融资、设计和运营，这些PPP项目在实际运行的过程中，一般情况下会将PPP项目中的部分或者全部内容都交给私营企业或者机构进行管理，从而创造出社会公众满意的服务或者产品，通过发挥私营企业自身先进的管理理念和作用，能够有效促进公共产品的质量和服务水平得到有效的提升。
2初步设计的作用
建设PPP项目的初步设计也就是人们所说的工程设计，是建设PPP项目初步设计文件的重要组成部分。经过有关国家及政府部门批准之后的初步设计概算主要作用包括：（1）是国家实现对建设PPP项目控制投资的主要依据；（2）是对建设PPP项目造价的确定以及对有关建设PPP项目计划的编制依据；（3）是签订建设PPP项目合同的主要依据；（4）是实现对建设PPP项目工程投资最高限额以及有效控制预算的主要依据；（5）有了合理可行的初步设计概算，就可以很好地保障建设PPP项目的经济合理性；（6）客观考核和评价建设PPP项目工程的成本以及实际投资效果。
3PPP项目投资控制前提条件
PPP项目投资控制基于坚实的PPP项目前期工作。按国家发展改革委的要求，“可行性研究报告审批后，实施机构根据经批准的可行性研究报告有关要求，完善并确定 PPP 项目实施方案”，对于重大基础设施政府投资PPP项目，“应重视PPP项目初步设计方案的深化研究，细化工程技术方案和投资概算等内容，作为确定 PPP项目实施方案的重要依据”。可见，确定 PPP实施方案须在PPP项目完成可行性研究报告后，对应于投资控制，其基础和前提条件是需具备工程投资估算成果；而对于重大基础设施PPP项目实施 PPP，并未要求一定要取得初步设计的批复，但需重视深化研究和细化工程技术方案，并以投资概算作为确定PPP项目实施方案的重要依据。因此，对于政府方而言，在确保项目可行性研究和初步设计质量基础上夯实工程投资估算或概算成果，是有效控制 PPP项目投资规模、控制政府支出责任、提高PPP项目经济效益的关键性基础，也是在 PPP项目运作中科学合理、公正公平划分政府和社会资本投资控制责任和风险承担的前提条件。
4工程建设PPP项目设计阶段投资控制现状
作为PPP项目管理中的一项重要目标，投资控制必须在工程建设管理的整个过程中体现出来，但是现在仅有施工图设计以后的投资和造价控制得到了PPP项目建设单位的重视，忽略了设计阶段的造价控制。这样导致的结果便是，设计概算阶段编制较粗糙，在总投资汇总出后才发现存在投资过高的情况。同时，很多建设单位均未对工程设计投资问题引起重视，在设计单位的选择上相对随意，未坚持择优选择。一些单位虽然采用了招投标的方式，但经济指标却并未被纳入评标过程中，反而一些技术指标备受重视，如工艺方案、总图方案以及建筑面积等。设计单位未正确理解业主的要求与工程应达到的使用目标，进而造成在多个方面出现不准确（建设PPP项目功能定位、技术标准）与不合理（方案选择、建设规模、专业接口设计）的情况。
5初步设计阶段投资控制的有效措施
5.1积极推行设计招标，引进竞争机制
投资控制的关键环节集中在PPP项目前期，而其中起非常重要作用的是设计单位。为此，充分把握这一关键环节即是我们要做的重点，而这样做的目的便是使设计单位在保证PPP项目技术可行性及尽可能优化的前提下，严格履行其所承担的投资控制责任。同时，应在投资控制过程中引入相应的竞争机制，将设计招标有效执行起来，将实物工程量和设计取费等方面结合起来综合考虑选择优秀的设计单位，使PPP项目投资得到合理控制。值得注意的是，设计费投标报价仅是设计招投标在定标上参考的其中一项因素，通常对投资造成重要影响的是都是设计方案的好坏，设计费仅有小部分影响。若PPP项目越大、越复杂，其设计的优劣就会产生越大的投资影响，所以，应把技术与经济结合到一起，做到技术先进与经济合理的相互融合，和谐共存，借助最少的投入实现经济效益的最大化。
5.2引入价值工程概念，改变轻经济观念
将价值工程引人到工程决策和设计中，将有效降低工程造价，使工程造价得到合理控制。当然，也不能一味追求工程造价的下限，应该把工程的功能和造价有机结合在一起进行控制。建设工程的设计既不能片面强调节约成本忽视工程的实际功能，也不能只重技术和创意而忽视其经济属性，要融会贯通价值工程的原理，以提高价值为目标，以功能分析为核心，以系统观念为指针.以总体效益为出发点，真正实现优化设计和造价控制。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆为了改变中标单位包揽初步设计和施工图设计工作而缺乏竞争的现状，应该在招投标环节中设置全面合理的评价标准，对技术是否先进、造型是否新颖、是否安全适用、是否经济合理、是否节约投资等方面进行综合评估，满足经济的前提下满足造型美观和技术的要求，避免出现片面的方案招标，而是选择投人最少经济效益最大的工程设计单位为中标单位，将有利于工程造价的合理控制。
5.3加强设计变更管理
在PPP项目各实施阶段，设计变更应尽量提前，变更发生得越早，损失就越小，反之则越大。如在设计阶段变更，则只需修改图纸，其他费用尚未发生，损失有限；如在采购阶段变更，不仅仅需要修改图纸，而且材料还需重新采购；若在施工阶段变更，除以上费用外，已施工的工程可能要拆除，势必造成重大变更损失。为此，必须加强设计变更管理，尽可能把设计变更控制在设计阶段初期，尤其是对影响工程造价的重大设计变更，使工程造价得到有效控制。此外，在进行方案比较时，还可以在不改变工程整体结构和功能前提下，根据资金的限制额度，使用价值工程方法减少工程的投入成本。
5.4推行优化后的限额设计方法
限额设计可以被看作是全过程投资控制宏观范畴下的一个具体的概念。其是一种较为科学的手段，在整个的工程施工阶段，会真正的为建筑施工降低成本。但是一些不科学的使用方法使其效能并不能发挥至最大化。因此，要想真正的发挥出限额设计的作用，首先应做的是推广行业标准。为工程的设计与施工在环节、材质、人员管理等各方面都设立明确的标准，以这个标准指导投资的范围和投资的用处，既能增加PPP项目实施的可行性，也会使限额设计发挥出最大的效用。在主体众多的建筑行业中，无论是从哪个主体的利益出发，其原则都是利用最低的成本实现最大的效益。但是资金总是有限的，不能单方面去满足所有的设计。科学而理性的方法是让建筑过程中的所有主体不断的调整和协调，从逐个环节和逐层的控制中，去优化限额设计，将限额设计贯穿于建筑的初步设计、技术设计和图纸设计的各个阶段。需要特别指出的是，全过程投资控制中使用限额设计并不只是单纯的为了降低成本，其也是在从技术层面促进科研人员进行设计的优化与创新，促进整个行业尽快推出可行性标准，从而带动整个产业的可持续性发展。
5.5重视前期功能需求的调研，实现精准设计
对建筑工程成品来说，前期的功能需求调研越仔细准确，就会使最终的设计成果越精准，这也是减小工程建设变更成本根本途径之一。在实施PPP项目时，建设单位一定要将未来的需求功能调研和设计工作深入结合起来，对施工方案的优化必须建立在对功能信息资料有充足掌握的基础上。一方面对使用性能的要求予以充分满足，对PPP项目自身具备的功能深入分析，通过设计工作来统筹考虑使用功能和造价的关系；另一方面减少PPP项目未来功能改造的可能性，降低工程成本造价。
5.6互相协作开展全过程投资控制的优化
全过程投资控制把资金及有效的使用资金都放于监控之下进行检验。这是一种非常有保障的措施。其可以让设计单位更加清醒的认识到各专业在施工中发挥的作用。在实际的施工中，会出现临时改图纸的状况。这是施工中的大忌，通过全过程投资控制可限定这种不合理情况的发生，因为任何一个细节的变化都意味着整个的设计方案对应的成本将会变得不一样。但全过程投资控制也并不是将资金框死在一个具体的数字上，而是通过科学的设计分析后，对可行性做出评估后给出一个合理的范围，对设计方案的优化和指标的改进建立相应的激励和鼓励措施，提高设计的性价比，激发设计的积极性。
5.7要做好设计概算的审查复核
1）对于设计概算审查要保证其准确性。正确地选择编制依据就能确定好建设PPP项目工程设计概算编制的质量。从合法性、适用性以及时效性3个方面对其进行审查，也就是在保证符合国家和地方规定的基础上，必须经过授权批准，符合国家的规定编制，没有得到有关批准不能对其进行使用，并且要按照国家现阶段实施的有关规定开展工作，要特别注意对政策法规的范围调整，最后对于有关依据的编制要注意其规定时效范围。2）建设PPP项目工程的概算审查深度。针对大中型建设PPP项目的概算文件，要审查其编制说明是否齐全完整；对于单项工程概算的重点要放在建设PPP项目概算的合规性，保证无误差；三级概算内容是否按照有关的规定范围，建设PPP项目是否与批准的PPP项目范围、具体内容相符合。3）审查建设PPP项目概算编制的完整性。首先是审查单位工程概算，单位工程概算是建设PPP项目初步设计总概算的基础，是整个建设PPP项目工程造价的重要组成部分。其次在具体的审查工作中，有关工作人员要严格根据工程的设计图纸、造价计算方法及取费标准等，针对不同的专业对其进行计算和核对。对于图纸中标注不清楚的内容，要及时与设计单位及建设单位做好沟通，在充分了解他们的意愿之后按照有关价格信息和调价指数，对设计概算做出合理的调整。
结语
总而言之，经济社会的不断发展带动了各行各业的发展，而科技水平的不断提高也为经济发展起到了重要的推动作用。建设行业作为经济社会发展的关键行业，与国计民生和经济发展都息息相关。近年来，我国建设行业也迎来巨大的发展契机，与此同时也迎来了更多的挑战，投资风险更是越来越高。在建设PPP项目的发展过程中，设计阶段的投资控制更是PPP项目建设全过程工作中的重要部分，这就要求在今后的工作中必须加强分析、研究、探讨和实施，做好初步设计的系统工作，使PPP项目赢得更好的经济及社会效益
参考文献：
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[4]浅谈建设项目工程造价的全过程动态管理和控制[J].王秀山. 建材与装饰.2015（47）
论文作者:黄菊华
论文发表刊物:《基层建设》2018年第15期
论文发表时间:2018/7/25
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