一、战略尽职调查 确保并购成功（论文文献综述）
陈力[1]（2021）在《大型电力装备企业并购中存在的问题及建议》文中认为在全球能源低碳化的背景下,我国传统的大型电力装备企业面临着巨大的转型压力和极强的紧迫感,希望通过兼并收购快速转型发展、发展新产业、做大做强。本文总结归纳了当前大型电力装备企业并购中存在的问题主要包括:缺乏正确的并购战略目标和定位、政府部门对并购的过多干预、不充分的尽职调查、支付了过高的价格、参与并购人员能力不足、缺乏对并购后整合的合理规划和有效落实。本文为大型电力装备企业并购提出了几点建议:
刘星[2]（2021）在《天齐锂业海外并购SQM财务风险研究》文中研究指明并购是企业发展的一种重要方式。伴随世界经济一体化的持续深入,我国市场的日渐饱和,企业纷纷将矛头对准海外市场,而海外并购就成为企业优化产业结构、提升战略地位、推进国际市场进程的重要手段,但由于我国海外并购起步晚、前期积累的经验不充分,并购成功的比例并不理想,与世界平均水平存在明显的差距。因此,如何能够保证海外并购交易的顺利进行,用最短的时间、最小的风险来获取最大的收益,就成为了企业海外并购交易时必须关注的重要问题。本文根据风险管理理论、协同效应理论和信息不对称理论等,以天齐锂业并购智利SQM为并购财务风险的研究案例,首先对国内外文献进行综述,阐述相关概念和理论基础;其次介绍天齐锂业并购SQM的行业背景,同时梳理了并购过程;接着针对并购的前中后期,对投资决策风险、估价风险、融资风险、支付风险、汇率风险等进行深入研究,基于财务指标和层次分析法分别做出量化分析和定性分析,研究发现:（1）交易对价过高,存在估价风险,以及股价过高带来的后续商誉高额减值风险。（2）融资方面渠道单一,高财务杠杆加剧融资风险,巨额贷款加大还债压力,进而引发了公司盈利状况、偿债水平的下降。（3）因支付交易购买款的方式单一产生了支付风险,导致并购后资金、资产的营运效率明显下降,流动性风险加大。（4）根据以上分析结果,给出参考建议:选择专业团队进行审慎调查和估价工作;力争融资多样化,优化融资结构;在支付的问题上选择混合支付的方式;并购后,持续关注贷款方面的动向,积极与相关部门、机构进行沟通;拓宽销路,提升经营效率,加强对流动性风险的管理。本文通过研究天齐锂业海外并购SQM的案例,识别各个阶段的财务风险,并提出应对策略,丰富我国对于企业海外并购的案例研究。
杜娟[3]（2021）在《外资并购中驰名商标流失问题研究》文中提出20世纪90年代以来,随着全球并购的迅速发展以及中国资本市场对外开放的不断深入,中国吸引外商直接投资的方式也逐步由绿地投资向外资并购为主转变。在外资并购中,无论是对于我国企业还是外资企业,驰名商标均体现出巨大的价值及多元的功能,存在加强乃是特别的保护需求。我国企业引进外资的目的与外资进入我国市场的目的往往是不同的。我国企业希望通过引进外资带来先进的技术或是经营管理经验;外国投资者则是希望并购能够进一步帮助其拓展中国市场和销售渠道,或利用中国市场的成本优势拓展产能、延展产品生产线。如何在双方的合作中实现互利共赢至关重要。首先,我国外资并购中驰名商标流失的表现是动态的。在早期的外资并购中,由于国内企业对驰名商标潜在价值认识不足,涉及的驰名商标价值未得到公正评估、驰名商标被外方无偿使用、驰名商标受到外方排挤退出市场,以及驰名商标归属权丧失,成为了外资并购中我国企业驰名商标流失的主要情形。在经历了早期驰名商标流失的阵痛之后,我国企业已经意识到保护自身驰名商标的重要性,但是这种保护更主要集中于企业进行外资并购的准备阶段。在外资并购协议的签订阶段,如何科学设置我方驰名商标保护的有关条款至关重要。此外,在科学有效的并购协议签订之后,一旦外资企业不执行并购协议,合资企业经营运转不佳,最后致使我国驰名商标流失,是近年来外资并购中驰名商标流失的新生情形。其次,外资并购中驰名商标流失的背后,存在多方面的原因。第一,从宏观政策层面来说,我国利用外资产业结构政策对指导我国引进与利用外资、规范与管理外资的产业方向起到了一定的积极作用,但在具体实施过程中也出现了一些偏差,导致实施效果并不理想,外商投资在我国享有“超国民待遇”的情况持续了较长一段时间。第二,无论是我国国内的反垄断法还是有关规制外商投资的立法,均有不足之处。就反垄断法而言,一方面,我国关于外资并购中涉及驰名商标反垄断审查的标准仍待完善;另一方面,在实践中,商务部在否决可口可乐收购汇源一案的理由之中,亦未提及避免我国驰名商标流失这一因素。就外资立法而言,《外商投资法》第二十二条明确了我国对于外国投资者和外商投资企业的知识产权保护,第三十三条涉及在外资并购中的经营者集中问题,第三十五条正式引入了外资国家安全审查制度,但是均是概括性的规定,缺乏系统性、可操作性的跟进规则,距离保证制度的有效运作和实施仍存在改进空间。第三,就我国目前缔结的双边投资条约而言,存在着知识产权利益衡平关照不足的现象,尤其体现在对于侵害我国企业知识产权利益的规制不足。第四,从企业层面来说,在商定并购协议条款的过程中,我国企业缺乏确立专门的驰名商标保护条款或是附件的意识。同时,我国企业存在未能通过尽职调查识别恶意收购,以及忽视对于己方驰名商标价值评估的情况。而跨国公司则往往通过低估中方商标价值,冷藏、淘汰或是淡化中方企业拥有的驰名商标,以及限制开发和独享的方式,削弱我国企业驰名商标的市场竞争力,致使这些驰名商标在优胜劣汰的市场竞争中“被市场规则淘汰”。如果一份并购协议的条款可能致使我国企业驰名商标流失,那么至少从知识产权资源保护的视角来看,企业双方的利益未能达到平衡,即外国投资者与我国企业的利益处于失衡状态。再次,鉴于外资并购中驰名商标流失表现与成因的复杂性,在解决该问题时需遵循以下导向。外资并购中的驰名商标保护自然有其重要性,在外资并购发展中驰名商标不断流失的情形下,更有着紧迫性。然而,这种保护也需有适度性。外资并购从本质上来说是企业之间进行交易的行为,企业自身的事务应当由企业自身决定。但是,涉及驰名商标的外资并购,不仅关乎我国企业自身利益,还会影响国家产业安全利益,甚至是消费者的利益。外资并购中的驰名商标流失,将会致使相关主体的利益受到影响,从而产生利益失衡的情形。因此,为了实现外资并购中驰名商标相关主体的利益平衡,我国企业在进行外资并购时,应当充分调查外国投资者的并购动机,找寻相对公平正义内涵。一方面,利益与公平、正义价值是紧密联系在一起的。在外资并购过程中,对于驰名商标如果能够进行科学合理的价值评估,将会有助于外资并购中驰名商标保护的“相对公平”。另一方面,在涉及驰名商标的外资并购中,无论是我国的国内法,还是我国与他国签订的双边投资条约,都应努力实现知识产权保护中的利益平衡。最后,在借鉴域外经验的基础上,提出解决我国外资并购中驰名商标流失问题的建议。第一,尽管我国《反垄断法》中的企业合并控制规则已经有所改进,但在外资企业合并控制方面仍有改进空间。巴西经济保护和管理委员会在高露洁棕榄收购巴西科里诺斯一案中的审查决定,以及南非竞争法庭在雀巢收购辉瑞一案中的相关裁决,均提供了很好的借鉴。第二,明确外资并购中涉及驰名商标反垄断审查的标准。例如,反垄断审查应当明确,外资企业完成外资并购,是否会在获得我国驰名商标的情况下,滥用市场支配地位,带来负面效应。第三,建立一个从产业政策制定部门和宏观经济部门负责维护、再到多部法律和产业政策法规共同作用的法律法规体系,发挥法律的整体合力。第四,从外资立法层面而言,我国目前的外资立法仍有细化完善的空间。一方面,外资立法应当引导规范外商投资方向,建立健全市场竞争机制。另一方面,外资立法宜引导规范外资并购行为,明确外资并购安全审查标准。第五,区分发展中国家和发达国家,在合作战略上宜有所区别。完善我国已经签署或是正在谈判的双边投资条约,加强对于侵害我国企业知识产权利益行为的规制。第六,我国企业应当科学设置外资并购协议中的驰名商标保护条款,完善外资并购协议中关于驰名商标利用和保护的规定;通过尽职调查避开外国投资者恶意收购,正确分析外国投资者选择我国企业作为并购目标的真实目的,理性评价外国投资者;通过价值评估明确自身驰名商标价值,综合采用多种不同的评估方法,以求最终确定的评估价值能最大限度地接近被评估的驰名商标的真实投资价值。
付巍[4]（2021）在《A房地产企业收购B房地产企业税收筹划研究》文中进行了进一步梳理随着市场经济的高速发展,企业之间的并购重组在各行各业也越来越频繁。并购重组能够优化企业的资源配置,提高企业的市场竞争力,扩大市场份额。对于房地产企业而言,并购能够使其在短时间内快速获取优质土地资源,扩大土储。尤其是在几年来国家陆续出台的三条红线、房地产贷款集中度管理、集中供地等相关政策,更是让房地产企业的生存环境日益严峻。在如此的大环境下很多开发商开始出售项目以求生存,行业内的并购活动频繁发生。在房地产行业内的并购活动中由于标的金额巨大情况复杂,由此而产生的相关税费在收购成本中往往占比较高。本文选择A房企收购B房企的税收筹划案例为研究对象,以相关理论为基础,结合现行的税务政策通过科学的研究方法总结出案例中税收筹划方案存在的不足并提出相应的优化建议,以期能给行业内的类似业务带来一定的启示和借鉴意义。本文就案例整个收购过程中多个税收筹划的环节进行了分析和研究。首先对A房企收购B房企过程中前期活动进行了介绍,其次针对不同收购模式下税负进行了比较分析,然后就收购过程中其他涉税事项进行了分析,从而得出案例中的税收筹划存在的不足之处,最后针对案例公司在收购过程中存在的问题,本文进行了探讨并提出措施。通过分析案例企业在资产收购和股权收购的涉税情况,提出了两种收购模式的优劣,认为房地产企业收购时,双方都需要考虑收购活动可能产生的税收成本,根据可能产生的税收成本优化收购操作模式,合理选择收购目标企业,并提高对风险的防范。同时由于不同地区税务机关的税收实践存在一定差异,在税收筹划的时候,企业需要加强与税务机关的沟通,通过充分尽职调查、增加兜底条款,建立专业化人才队伍等方式实现对并购过程中风险的防控。通过本文的研究,本文认为房地产企业在并购工作中,不仅要对不同收购模式的涉税情况清晰分析,还需要充分考虑并购过程中可能涉及的各类风险,不能仅以税负最小化为并购税务筹划目标,需要从多个角度考虑,以实现企业并购过程的顺利进行。本人将在以后的研究中不断改进,继续加强与同业的沟通和交流,充分获取研究数据,深入研究分析,以期进一步完善对该领域的研究。
王志鸿[5]（2021）在《企业并购定价风险研究 ——以阿里巴巴并购饿了么为例》文中研究指明并购是当代企业扩大市场份额、控制核心技术、进入新市场新领域,提升竞争优势的主要方式。成功的并购,可以提高并购方的估值,为其带来巨大的经济效益。并购失败,不仅恶化并购方企业的经营情况,有甚者会导致并购方企业的破产。根据以往的研究发现,并购失败是大概率事件。因此,控制并购风险意义重大。价格是相关信息的集成和最后表现,并购定价是并购的关键环节,并购定价会影响后续的并购融资和并购整合。所以对于并购定价风险的控制就显得格外重要。通过对并购定价风险相关文献的研究,以往学者的研究主要集中于目标企业估值,对于定价的其他因素和流程关注小、研究少。有鉴于此,本文站在并购方的角度,利用风险管理理论和方法,首先提炼、界定并购定价的风险范围,研究企业并购定价的相关影响因素。利用定性研究对并购定价风险进行识别,识别出并购定价过程中的环境风险、估值风险以及谈判风险。其次,利用AHP模糊综合评价法,建立并购定价风险测评模型,确定并购定价风险因子的权重,对并购定价风险进行定量研究,根据综合评价的结果,识别并购定价风险的主要因素,以便制定有针对性的风险防范措施,以期有效降低并购方的定价风险。在此基础上,利用阿里巴巴并购饿了么这一案例进行实证,识别出并购案例的主要风险,为阿里巴巴提出相应并购定价风险防控措施。案例分析验证了本研究所提出模型的可操作性和实用性。最后对我国企业并购定价风险的防控提出相关建议,以期为我国其他企业的并购定价风险防控提供借鉴。
李文昌[6]（2020）在《R地产集团整体并购W公司酒店资产案例研究》文中研究说明过去三十年随着中国经济腾飞,国内房地产行业保持长期高速增长,在住宅商品房规模和价格持续增长的同时,酒店、商场及写字楼等持有运营型的商业地产亦不断进化成熟。在商品房销售市场增速放缓甚至行业整体规模见顶下行的预期下,以商品房开发销售为主的房企面临多元化发展的战略转型诉求。酒店等持有型商业地产业态可提供长期稳定的经营性现金流以及相对高估值的融资性现金流,可抵御平滑商品房销售市场增速放缓甚至下行带来的行业风险。因此,体量大、重开发、强运营的酒店资产将成为房企实施多元化战略布局的重要方向。发生在2017年的R公司整体并购W公司77间酒店资产股权的“世纪交易”正是在此时代背景下的典型案例。本文以R公司整体并购W公司酒店资产股权的案例为研究对象,采用文献研究、比较分析及财务指标分析等方法,对并购双方的战略布局、并购动因、并购过程、潜在风险及并购后的绩效及影响进行了详尽的还原及分析,最后得出案例启示及结论。具体而言,本文第一部分介绍研究背景及意义并简述研究内容及方法;第二部分介绍国内地产行业及酒店行业发展概况、并购双方战略布局及经营发展情况、本次并购的过程及结果,为后续分析提供背景综述及事实基础;第三部分按照“动因——基础前提——关键因素——核心要件——绩效评价”的思路,重点分析了并购的动因、交易结构方案、杠杆融资方案及绩效评价及影响等内容。最后通过对本案例的分析,得出相关案例启示及结论,试图为国内高端酒店资产的大规模并购提供一定的参考借鉴。本案例研究表明:（1）清晰的战略定位及布局是重大并购成功的基础;（2）充分的尽职调查及合理利用上市规则是本次并购成功的前提;（3）前瞻性的交易架构方案及成功的杠杆融资是本次并购成功的核心;（4）并购双方决策者正确处理不确定性的企业家精神是本次并购交易体现的实质;（5）关于国内高端酒店资产的经营及分析,避免片面评估财务账面盈利及回报率等单一指标,应该综合考察评估酒店资产长期稳定的经营性现金流及融资性现金流等综合价值,同时探讨利用资产管理及资本运营相结合的思路,在资本市场实现价值挖掘及释放的机会。
胡宏雁[7]（2020）在《知识产权跨国并购法律问题研究》文中认为从知识经济时代到来、经济全球化迅猛发展到单边保护主义抬头、经济全球化曲折发展,国际投资规则和格局变化使得企业并购中知识产权获取与利用呈现出复杂化的状态,知识产权跨国并购日益增加,不可避免要涉及到知识产权尽职调查、价值评估与转移等环节的法律问题,研究知识产权与跨国并购之间的关系及其相关法律问题具有重要的意义。论文围绕知识产权跨国并购中各方主体的利益平衡和各环节中的知识产权保护这个主线,重点分析了知识产权尽职调查法律责任认定、知识产权价值评估法律影响因素、知识产权反垄断规制和知识产权国家安全审查等方面问题。本文从跨学科的视角,运用经济学与法学相关理论对知识产权跨国并购法律问题进行理论论证与实证考量,以期为我国企业和政府如何应对外资为获取知识产权而进行的并购提供有益指导。厘清知识产权跨国并购基本原理与主要法律问题,是文章的逻辑起点和分析前提。其一,在界定知识产权跨国并购概念的基础上,总结知识产权跨国并购的独有特点。其二,通过知识产权的无形性、不完全专属性与激励性阐述,分析知识产权纳入投资的经济特殊性。由知识产权资本的评价可能性、转让可能性分析知识产权资本的适格要件。其三,基于邓宁“国际生产折衷论”的一般理论分析和知识产权对并购投资实践影响的实证分析,探究知识产权获取对并购投资决策的影响。其四,知识产权跨国并购待解决的法律问题,文章围绕知识产权跨国并购中各方主体的利益平衡和各环节中的知识产权保护这个主线,在既有文献基础上,将知识产权跨国并购各阶段相伴而生的相关的法律问题归结为:知识产权尽职调查法律责任分析、知识产权价值评估法律影响因素考量、知识产权跨国并购反垄断规制及知识产权跨国并购国家安全审查的既有平等主体也有国家层面的法律问题。知识产权尽职调查过程并不是仅仅考量知识产权“是什么”,更应该考虑在其司法管辖权内知识产权潜在的权利扩展,即“可以做什么”。识别目标方有无相关知识产权、知识产权有无涉诉或涉诉威胁、知识产权有效性问题、被许可知识产权的可转让性、知识产权有无抵押等障碍,从而减少潜在并购风险,并为确定合适的并购价格奠定基础。知识产权尽职调查中各方主体不尽责将导致合同、公司和知识产权的法律层面的责任问题,涉及到目标方的知识产权瑕疵担保、违反重大事项告知义务的法律责任,并购方违反保密协议的法律责任,律师等中介机构在尽职调查中的违约和侵权等方面责任,分清各方责任保证知识产权调查的尽职、审慎地进行。知识产权资产具有可评估性,评估是了解目标方知识产权价值的重要手段,科学的估值能为并购出价提供决策依据。知识产权的特质决定了其评估方法选择的独特性,其价值受到不同于其他资产的法律因素影响。论文首先分析了知识产权价值评估满足企业的战略发展、交易定价、税收设计、融资及法律诉讼等诸多领域现实需求,探究知识产权价值评估的必要性。其次,剖析传统价值评估方法,结合知识产权资产具体情况,探究知识产权跨国并购中评估方法的选择。最后,结合并购具体情形,探究影响不同知识产权类型价值评估的法律因素考量。同时,注意考察跨国并购中的价值评估的时效性、针对性和参考性。评估对象限于此次并购中目标方的知识产权,评估针对本次跨国并购而进行,评估具有参考而不是决定作用,不能将知识产权评估值等同于成交价。反垄断审查与规制已成为重大跨国并购能否进行的重要决定因素。知识产权保护与反垄断的交叉具有历史与现实性,识别知识产权跨国并购中的垄断行为,基于相对利益平衡原则分析知识产权跨国并购反垄断规制利益问题,探究如何对专利、着作权、商标滥用进行反垄断规制和救济是关键因素。此外,知识产权跨国并购还事关企业存亡和国家安全问题。具体而言,以获取专利为目标的并购可能引发的科技安全问题,基于着作权的并购可能引发文化安全问题,与商标品牌密切相关的并购可能引发的产业安全问题。分析与应对跨国并购中的知识产权垄断和知识产权转移引发的国家安全问题,需要平衡并购方追求经济利益最大化的并购投资目的与东道国利用外资并维护国家安全利益的必要,加强国家安全审查,以期在相对利益平衡中促进知识产权跨国并购良性发展。知识产权跨国并购不仅事关企业知识产权获取,更是事关国家的整体知识产权战略规划,是一项复杂的经济与法律活动。从“引进来”到“走出去”,中国完成吸引外资和对外投资并重的战略转移。并购投资方式成为中国企业“走出去”的重要投资方式选择,其中获取知识产权成为中国企业参与跨国并购的重要驱动力。但是,一些发达国家以反垄断、国家安全审查之名大行投资保护之道,使得我国企业知识产权跨国并购运行艰难。同时,“引进来”过程中,来华投资的外国投资者利用并购中形成的市场优势破坏有序的市场竞争,利用并购获取中国企业稀缺的知识产权资源并引发国内知识产权层面安全问题,需要中国构建知识产权跨国并购的反垄断和国家安全审查的防火墙。中国要在创新驱动中提升“走出去”的能力,在完善规则中提高“引进来”水平,积极参与新一轮投资规则重构,并提升中国在国际贸易投资规则重构中的话语权。
张涛[8]（2020）在《企业并购财务风险控制研究 ——基于NE能源并购SG锂业失败案例》文中进行了进一步梳理并购是企业应对市场竞争而主动选择的发展战略,企业无论是使用横向一体化战略、纵向一体化战略还是多元化战略,其根本目的都是为了实现企业长期利润最大化。随着我国并购市场的逐步成熟,国内战略并购交易数量实现了强劲的增长,但并购的失败率却一直居高不下,失败的并购可能会对并购一方甚至是双方的利益都会产生不同程度的影响。本文重点研究了企业并购的失败原因,从财务风险管理的视角,分析了企业并购流程中存在的财务风险,并提出了并购财务风险的控制改进。论文以NE能源并购SG锂业的失败案例作为具体研究对象,分析企业并购流程中应当如何进行财务风险的分析及管控。研究工作采取了文献研究法、案例分析法、财务分析法,从理论总结到案例应用,重点研究了企业并购过程中存在的财务风险并探究对应的解决方案。本文以上市公司NE能源股份有限公司收购SG锂业有限公司的失败案例为依托,期望能够见微知着,丰富国内并购风险管理的理论及实践体系。论文第一部分为绪论,介绍了本文的研究背景和意义,并购的相关文献综述及点评,研究内容及方法等。第二部分为理论基础,回顾并总结了前人的研究成果,分析了并购流程中存在的财务风险,为本文的研究奠定理论基础。第三部分重点分析了并购双方的公司背景,介绍了并购的动机、过程和结果。第四部分从财务风险管理的角度出发,分别对NE能源在并购前、并购实施阶段及并购整合阶段,剖析NE能源在财务风险管理方面存在的诸多问题。第五部分为该并购案例财务风险控制失败的启示,最后是案例总结。本文认为,并购前企业应充分考虑被并购方主营产品价格未来市场变动,谨慎评估被并购方发展预期;其次,尽职调查在并购中发挥着至关重要的作用,对关键信息的尽职调查充分与否对并购的结果极其关键,同时关联企业的尽职调查也应涵盖在内;最后,并购估值应充分考虑行业因素,对并购假设条件合理运用,并将各种关键风险因素纳入估值体系中,通过比对各评估方法综合判断,结合尽职调查的情况来实现合理估值。
宋振伟[9]（2020）在《A房地产公司并购S项目公司风险管理研究》文中研究表明我国房地产开发企业数量众多且集中度分散,近年来房地产调控政策持续收紧,房地产企业并购整合速度加快。房地产行业具有开发周期长、所需资金量大、企业负债率高、与国家调控紧密相关等特点,使得房地产企业并购金额巨大、参与方众多、过程比较漫长。我国并购相关法律法规不够完善,产权交易市场尚需规范,造成房地产企业并购风险较大,对房地产企业并购风险管理进行研究是很有必要的。该论文以A房地产公司为研究对象,主要研究并购S项目公司风险管理,运用并购风险管理理论,识别房地产企业并购风险,提出风险应对措施。该论文首先运用文献研究法查阅国内外文献,对房地产并购风险进行梳理,介绍了房地产企业并购风险相关概念和理论;其次引入A房地产公司并购S项目公司案例,运用尽职调查法和头脑风暴法对并购项目公司风险进行识别,通过问卷调查方式确定主要风险,对主要风险进行评价;最后针对并购案例,对识别出的主要风险逐一提出风险应对措施。该论文对并购房地产项目公司风险进行了一定程度的研究,结合并购S项目公司的特点,对并购房地产企业风险进行了较为全面的识别,并提出了具有一定操作意义的应对措施,为其他并购房地产项目公司的风险管理提供了一定的借鉴意义。
马蓉蓉[10]（2020）在《商业银行并购贷款业务风险识别与管理研究 ——以J银行苏州分行并购贷款业务为例》文中研究说明近年来,我国经济面临转型的关键时期,产业结构不断调整升级,由于部分企业内生增长不足,从而导致企业并购浪潮叠起,同时银行业稳定发展,公司金融化趋势日益显现,大量企业通过银行贷款来获得并购资金。但是由于并购行为涉及的事项多、范围广,因此并购贷款区别于一般的传统贷款业务,其风险更加复杂多样。而在金融监管日趋严格的今天,商业银行对信贷资产的质量更加关注,防范并购贷款风险的重要性与迫切性日益凸显。研究并购贷款业务的风险识别与管理,有利于系统全面的梳理并购贷款业务的相关风险点,找出产生这些风险点的原因,并结合相关理论与实际,提出切实有效的建议,帮助商业银行提升对并购贷款风险识别和管理的能力,促进业务稳健发展。本文首先从银行内、外部两个角度出发,总结了并购贷款业务普遍面临的风险,同时归纳了风险识别与管理的相关方法与原则,并将并购贷款纳入风险管理框架进行进一步论述;选取了大型国有商业银行J银行在苏州市设立的一级分行,以其并购贷款业务为例,介绍了业务的发展现状、流程机制、管理办法、及现行的风险识别与管理机制,同时选取了一个并购贷款风险识别和管理的典型案例,进行具体分析;指出了 J银行苏州分行并购贷款业务目前在风险识别与管理中的不足之处;根据实际业务需求并结合相关理论依据,从多个角度出发,提出了并购贷款业务风险识别与管理方面的建议与意见,在实践中有着一定的参考意义。
二、战略尽职调查 确保并购成功（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、战略尽职调查 确保并购成功（论文提纲范文）
（1）大型电力装备企业并购中存在的问题及建议（论文提纲范文）
| 一、大型电力装备企业并购的背景和动因 |
| 二、大型电力装备企业并购中存在的问题 |
| （一）缺乏正确的并购战略目标和定位 |
| （二）政府部门对并购的过多干预 |
| （三）不充分的尽职调查 |
| （四）支付价格过高 |
| （五）参与并购人员能力不足 |
| （六）缺乏对并购后整合的合理规划和有效落实 |
| 三、大型电力装备企业并购建议 |
| （一）做好发展战略的研究 |
| （二）找到好的并购标的并合理出价 |
| （三）做好尽职调查 |
| （四）做好后续整合的规划并落实 |
| （五）确保生产经营的连续性和稳定性 |
| 四、结束语 |
（2）天齐锂业海外并购SQM财务风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、并购财务风险产生原因的研究 |
| 二、并购财务风险类别的研究 |
| 三、并购财务风险识别与分析的研究 |
| 四、并购财务风险应对的研究 |
| 五、文献述评 |
| 第三节 研究内容、方法和技术路线 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 三、技术路线 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、海外并购的概念 |
| 二、海外并购的分类 |
| 三、海外并购财务风险的概念 |
| 四、海外并购财务风险的分类 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、协同效应理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第三章 天齐锂业并购SQM概况 |
| 第一节 行业情况介绍 |
| 一、锂行业介绍 |
| 二、锂行业特点 |
| 第二节 并购双方介绍 |
| 一、天齐锂业介绍 |
| 二、SQM介绍 |
| 第三节 并购过程和动因介绍 |
| 一、并购过程 |
| 二、并购动因 |
| 第四章 天齐锂业并购SQM财务风险管理中存在的问题与评价 |
| 第一节 天齐锂业海外并购财务风险管理存在的主要问题 |
| 一、并购前的财务风险 |
| 二、并购中的财务风险 |
| 三、并购后的财务风险 |
| 第二节 天齐锂业海外并购财务风险评价 |
| 一、财务风险评价原则 |
| 二、计算指标权重 |
| 三、各层次指标的权重及排序 |
| 四、财务风险评价结果 |
| 第五章 天齐锂业海外并购财务风险的应对措施 |
| 第一节 并购前财务风险的应对 |
| 一、对目标公司尽职调查 |
| 二、选择合适的估价方法 |
| 第二节 并购中财务风险的应对 |
| 一、合理优化融资结构 |
| 二、灵活选择支付方式 |
| 第三节 并购后财务风险的应对 |
| 一、优化资产配置应对流动性风险 |
| 二、优化经营策略拓宽销路 |
| 三、优化运营架构和管理流程 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷 |
| 致谢 |
（3）外资并购中驰名商标流失问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)选题意义 |
| 二、国内外研究现状概述 |
| 三、研究方法、预期创新与难点 |
| (一)本文采用的研究方法 |
| (二)本文的创新点、难点 |
| 四、论文框架等内容 |
| 第一章 外资并购中驰名商标流失问题的提出 |
| 一、外资并购中驰名商标价值巨大且功能多元 |
| (一)外资并购中驰名商标的经济价值 |
| (二)外资并购中驰名商标的特殊功能 |
| 二、外资并购中驰名商标流失的表现 |
| (一)早期外资并购中驰名商标的流失 |
| (二)近期外资并购中驰名商标的流失 |
| 第二章 外资并购中驰名商标流失问题的成因分析 |
| 一、宏观经济政策导向的影响 |
| 二、国内执法不力及法律规制不足 |
| (一)反垄断执法不力 |
| (二)外商投资法律中相关规制不足 |
| 三、投资条约中知识产权利益衡平关照不足 |
| 四、企业层面原因 |
| (一)并购协议中驰名商标保护条款的设置不足 |
| (二)外资并购中外国投资者与我国企业利益失衡 |
| (三)外国投资者实施商标策略削弱驰名商标市场竞争力 |
| (四)我国企业对驰名商标保护意识不足及保护手段不力 |
| 第三章 解决外资并购中驰名商标流失问题的导向 |
| 一、外资并购中驰名商标保护的适度性 |
| 二、外资并购中驰名商标相关主体利益平衡的实现 |
| 三、外资并购中商标权保护的基本逻辑 |
| (一)并购准备阶段 |
| (二)并购执行阶段 |
| (三)并购整合阶段 |
| 第四章 解决外资并购中驰名商标流失问题的路径 |
| 一、域外经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
| (一)美国经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
| (二)欧盟国家经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
| (三)其他国家经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
| 二、反垄断法和外资立法层面 |
| (一)反垄断立法的完善与执法的加强 |
| (二)外商投资立法的完善 |
| 三、投资条约中知识产权利益的再平衡 |
| 四、企业层面 |
| (一)外资并购协议驰名商标保护条款的科学设置 |
| (二)我国企业通过尽职调查避开外国投资者恶意收购 |
| (三)我国企业通过价值评估明确自身驰名商标价值 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介及攻读博士学位期间发表的学术成果 |
| 致谢 |
（4）A房地产企业收购B房地产企业税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究路线图 |
| 第2章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 企业并购 |
| 2.1.2 税收筹划 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 并购重组理论 |
| 2.2.2 税收协同效应理论 |
| 2.2.3 税收筹划理论 |
| 2.2.4 房地产企业并购活动中涉税政策 |
| 第3章 A房企并购B房企税收筹划情况 |
| 3.1 案例背景介绍 |
| 3.1.1 A房企介绍 |
| 3.1.2 B房企介绍 |
| 3.2 收购B房企活动的前期分析 |
| 3.2.1 目标企业的选择 |
| 3.2.2 B房企尽职调查 |
| 3.2.3 B房企资产评估分析 |
| 3.3 多种收购模式税负比较分析 |
| 3.3.1 资产收购的涉税分析 |
| 3.3.2 股权收购的涉税分析 |
| 3.3.3 不同并购方式的优劣分析 |
| 3.3.4 通过股权收购降低收购时点税负 |
| 3.3.5 收购模式对税负的影响 |
| 3.4 收购B房企其他相关税收筹划分析 |
| 3.4.1 支付方式对税负的影响 |
| 3.4.2 收购溢价对税负的影响 |
| 3.4.3 设立SPV发挥多重功能 |
| 第4章 收购B房企税收筹划方案存在的不足 |
| 4.1 尽职调查不够充分存在涉税风险 |
| 4.1.1 尽职调查不充分 |
| 4.1.2 人员配合不默契 |
| 4.1.3 案例企业尽职调查问题成因归纳 |
| 4.2 未从全项目周期进行税收筹划 |
| 4.2.1 仅对目标选择和交易方式进行税收筹划 |
| 4.2.2 未重视并购后整合的筹划 |
| 4.3 承债式收购导致后续所得税成本认定风险 |
| 4.3.1 承债式收购存在认定风险 |
| 4.3.2 企业承债式收购准备不充分 |
| 4.4 支付方式未能实现递延纳税 |
| 4.4.1 未充分理解特殊性税务处理要求 |
| 4.4.2 并购未按照特殊性税务处理开展 |
| 4.5 未对企业所得税开展充分筹划 |
| 4.5.1 目标企业留存收益未进行税收筹划 |
| 4.5.2 巨额溢价无法税前扣除 |
| 第5章 行业并购业务税收筹划的启示 |
| 5.1 优化并购操作模式年平均折旧抵税现值 |
| 5.1.1 先增资后股转的税收筹划 |
| 5.1.2 先分立后合并的税收筹划 |
| 5.2 合理选择并购目标企业 |
| 5.2.1 延续税收优惠政策 |
| 5.2.2 增加计税基础实现“税收挡板”效应 |
| 5.2.3 充分利用可弥补亏损税收政策 |
| 5.3 并购支付方式的选择 |
| 5.3.1 现金支付、股权支付分析 |
| 5.3.2 —般性税务处理、特殊性税务处理分析 |
| 5.4 税收筹划风险的控制与建议 |
| 5.4.1 充分尽职调查,增强风险控制措施 |
| 5.4.2 增加兜底条款,预防意外损失 |
| 5.4.3 建立专业化人才队伍 |
| 5.4.4 加强税企沟通,防范政策风险 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）企业并购定价风险研究 ——以阿里巴巴并购饿了么为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 并购定价风险的国内外研究现状 |
| 1.2.1 并购定价风险产生的原因 |
| 1.2.2 并购定价风险的影响因素 |
| 1.2.3 并购定价风险的防控措施 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究路线 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 并购定价风险相关理论研究 |
| 2.1 并购定价风险概述 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 博弈理论 |
| 2.2.4 市场势力理论 |
| 2.3 并购定价风险识别的原则与方法 |
| 2.3.1 并购定价风险识别的原则 |
| 2.3.2 并购定价风险识别的方法 |
| 2.4 并购定价风险测评的方法 |
| 2.4.1 Z值模型 |
| 2.4.2 灰色关联法 |
| 2.4.3 模糊综合评价法 |
| 第三章 并购定价风险识别与测评研究 |
| 3.1 并购定价风险的影响因素 |
| 3.1.1 环境风险的影响因素 |
| 3.1.1.1 竞争者行为 |
| 3.1.1.2 政府干预 |
| 3.1.1.3 法律法规 |
| 3.1.2 估值风险的影响因素 |
| 3.1.2.1 目标企业 |
| 3.1.2.2 估值主体 |
| 3.1.2.3 价值评估方法 |
| 3.1.3 谈判风险的影响因素 |
| 3.1.3.1 信息披露程度 |
| 3.1.3.2 支付方式 |
| 3.1.3.3 定价流程 |
| 3.2 定价风险识别 |
| 3.2.1 并购定价环境风险识别 |
| 3.2.1.1 竞争者行为风险 |
| 3.2.1.2 行政干预风险 |
| 3.2.1.3 法律法规风险 |
| 3.2.2 并购估值风险识别 |
| 3.2.2.1 目标企业选择风险 |
| 3.2.2.2 估值主体选择风险 |
| 3.2.2.3 评估方法风险 |
| 3.2.3 并购谈判风险识别 |
| 3.2.3.1 信息不对称风险 |
| 3.2.3.2 定价流程风险 |
| 3.2.3.3 支付方式选择风险 |
| 3.3 并购定价风险测评 |
| 3.3.1 确定风险因素集合 |
| 3.3.2 数据收集 |
| 3.3.2.1 问卷设计 |
| 3.3.2.2 问卷信度检验 |
| 3.3.3 风险综合评价 |
| 3.3.3.1 确定风险因子权重 |
| 3.3.3.2 多层模糊综合评价 |
| 第四章 并购定价风险的防范 |
| 4.1 环境风险防范 |
| 4.1.1 加强公司治理能力 |
| 4.1.2 充分了解法律法规 |
| 4.2 估值风险防范 |
| 4.2.1 确定合理的并购估值主体 |
| 4.2.2 做好尽职调查 |
| 4.2.3 选择合适的估值方法 |
| 4.3 谈判风险控制 |
| 4.3.1 提高企业信息披露质量 |
| 4.3.2 完善并购定价流程 |
| 4.3.3 完善价格调整机制 |
| 第五章 阿里巴巴并购饿了么案例分析 |
| 5.1 案例简介 |
| 5.2 并购定价风险识别与测评 |
| 5.2.1 并购定价风险识别 |
| 5.2.1.1 环境风险识别 |
| 5.2.1.2 估值风险识别 |
| 5.2.1.3 谈判风险识别 |
| 5.2.2 并购定价风险测评 |
| 5.2.2.1 问卷的发放与回收 |
| 5.2.2.2 问卷信度分析 |
| 5.2.2.3 确定各因子权重 |
| 5.2.2.4 多层模糊综合评价 |
| 5.3 阿里巴巴并购饿了么并购定价风险防范 |
| 5.3.1 环境风险防范 |
| 5.3.2 估值风险防范 |
| 5.3.3 谈判风险防范 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录A 并购定价风险因子专家打分问卷 |
| 附录B 并购定价风险等级评价表及案例资料 |
| 附录C 层次分析法专家打分结果 |
| 附录D 风险等级评分表 |
| 致谢 |
（6）R地产集团整体并购W公司酒店资产案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 行业背景及案例介绍 |
| 2.1 国内房地产行业及酒店行业发展概况 |
| 2.1.1 国内房地产行业发展概况 |
| 2.1.2 国内酒店行业发展概况 |
| 2.2 并购双方战略布局及经营情况介绍 |
| 2.2.1 并购双方基本面比较分析 |
| 2.2.2 并购双方对酒店资产的战略布局分析 |
| 2.3 并购交易的过程及结果概况 |
| 2.3.1 交易情况简述 |
| 2.3.2 交易的过程及中介机构尽职调查情况 |
| 2.3.3 并购交易标的资产情况 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 案例分析 |
| 3.1 并购动因分析 |
| 3.1.1 并购方SWOT分析 |
| 3.1.2 并购双方对酒店资产的战略调整比较分析 |
| 3.2 上市公司决策程序及信息披露情况分析 |
| 3.3 交易架构、定价及杠杆融资分析 |
| 3.3.1 交易架构及定价分析 |
| 3.3.2 杠杆融资及对价支付 |
| 3.4 并购潜在风险 |
| 3.5 并购绩效评价与影响分析 |
| 3.5.1 本次并购对R公司经营情况影响分析 |
| 3.5.2 标的资产的后续经营管理情况评价 |
| 3.5.3 标的资产后续资本运作规划及实施情况分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 案例启示 |
| 4.1 对并购交易方的启示 |
| 4.2 对国内酒店资产经营者的启示 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（7）知识产权跨国并购法律问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 缩略语表 |
| 导论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| 二、研究现状与创新 |
| 三、论文的基本框架 |
| 四、研究方法 |
| 第一章 知识产权跨国并购的基本原理 |
| 第一节 知识产权跨国并购概要 |
| 一、知识产权跨国并购概念界定 |
| 二、知识产权跨国并购特点总结 |
| 第二节 知识产权纳入投资范畴的理论基础 |
| 一、作为“投资”的知识产权具有特殊性 |
| 二、知识产权纳入投资范畴的依据 |
| 第三节 知识产权保护对并购投资决策的影响 |
| 一、基于邓宁“国际生产折衷论”的一般理论分析 |
| 二、基于知识产权跨国并购的实证考量 |
| 第四节 知识产权跨国并购主要环节的法律问题 |
| 一、知识产权尽职调查法律责任的认定与承担 |
| 二、知识产权价值评估的法律影响因素考量 |
| 三、知识产权跨国并购的反垄断规制 |
| 四、知识产权跨国并购的国家安全审查 |
| 第二章 知识产权跨国并购尽职调查法律责任分析 |
| 第一节 知识产权尽职调查的独特性 |
| 一、知识产权尽职调查内涵界定 |
| 二、知识产权尽职调查的特征 |
| 第二节 知识产权尽职调查解决的法律问题 |
| 一、识别目标方有无相关知识产权 |
| 二、识别目标方有无涉诉或涉诉威胁 |
| 三、识别目标方知识产权有效性问题 |
| 四、识别目标方被许可知识产权的可转让性 |
| 五、识别目标方知识产权有无抵押等障碍 |
| 第三节 知识产权尽职调查的法律责任认定分析 |
| 一、目标方的知识产权瑕疵担保责任 |
| 二、并购方违反保密协议的法律责任 |
| 三、管理层违反相关义务的法律责任 |
| 四、律师等中介机构的违约或侵权责任 |
| 第三章 知识产权跨国并购价值评估的法律影响因素考量 |
| 第一节 并购中的知识产权价值评估的界定 |
| 一、知识产权价值来源分析 |
| 二、并购中的知识产权评估特点 |
| 第二节 知识产权价值评估的需求 |
| 一、价值评估的战略需求 |
| 二、价值评估的交易需求 |
| 三、价值评估的税收需求 |
| 四、价值评估的融资需求 |
| 五、价值评估的诉讼需求 |
| 第三节 知识产权价值评估方法及选择 |
| 一、市场评估方法 |
| 二、成本评估方法 |
| 三、收益评估方法 |
| 四、并购中知识产权价值评估方法的选择 |
| 第四节 知识产权价值评估的法律依据 |
| 一、专利权价值评估的法律影响因素 |
| 二、商标权价值评估的法律影响因素 |
| 三、着作权价值评估的法律影响因素 |
| 四、商业秘密价值评估的法律影响因素 |
| 第四章 知识产权跨国并购反垄断规制 |
| 第一节 知识产权跨国并购垄断行为辨析 |
| 一、跨国并购中的知识产权滥用界定 |
| 二、知识产权跨国并购中的一般垄断行为分析 |
| 第二节 知识产权滥用规制的理论基础 |
| 一、知识产权保护与反垄断法关系之辩 |
| 二、禁止权利滥用理论 |
| 三、相对利益平衡理论 |
| 第三节 知识产权跨国并购的反垄断规制实践分析 |
| 一、知识产权跨国并购反垄断规制的国内实践评析 |
| 二、知识产权跨国并购反垄断规制的国际实践评析 |
| 第五章 知识产权跨国并购国家安全审查 |
| 第一节 知识产权层面的国家安全界定 |
| 一、基于专利权的科技安全 |
| 二、基于着作权的文化安全 |
| 三、基于商标权的产业安全 |
| 第二节 知识产权跨国并购国家安全审查实践的思考 |
| 一、美国为代表的并购中新兴技术国家安全审查 |
| 二、加拿大为代表的并购中国家文化产业安全审查 |
| 三、中国为代表的并购中品牌依存度产业安全审查 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间所取得的科研成果 |
| 致谢 |
（8）企业并购财务风险控制研究 ——基于NE能源并购SG锂业失败案例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 并购失败原因文献综述 |
| 1.2.2 并购财务风险文献综述 |
| 1.2.3 风险管理文献综述 |
| 1.2.4 行业分析背景下的价值评估综述 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文贡献和不足 |
| 1.4.1 本文贡献 |
| 1.4.2 本文不足 |
| 2.企业并购财务风险的相关理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 并购相关概念 |
| 2.1.2 并购风险相关概念 |
| 2.2 企业并购的理论基础 |
| 2.2.1 交易费用理论 |
| 2.2.2 协同效应理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 风险管理理论 |
| 2.4 并购活动财务风险的理论基础 |
| 2.4.1 并购活动财务风险的类型 |
| 2.4.2 并购活动的财务风险管理理论 |
| 3.NE能源并购SG锂业背景介绍与分析 |
| 3.1 NE能源背景介绍及分析 |
| 3.1.1 公司发展史 |
| 3.1.2 公司核心业务 |
| 3.1.3 公司财务情况 |
| 3.2 SG锂业背景介绍及分析 |
| 3.2.1 公司发展史 |
| 3.2.2 公司核心业务 |
| 3.2.3 公司财务情况 |
| 3.3 并购事件概述 |
| 3.3.1 并购动机 |
| 3.3.2 并购过程 |
| 3.3.3 并购结果 |
| 4.NE能源并购SG锂业财务风险控制失败分析 |
| 4.1 并购前的价值评估风险 |
| 4.1.1 对SG锂业的价值评估体系不完善 |
| 4.1.2 对SG锂业的价值评估信息不对称 |
| 4.2 并购实施阶段的融资及支付风险 |
| 4.2.1 自有资金并购,制约后期发展 |
| 4.2.2 现金方式支付,导致现金流大幅流出 |
| 4.3 并购后的财务整合风险 |
| 4.3.1 财务组织架构和职能的整合不力 |
| 4.3.2 财务管理目标和管理制度不一致 |
| 4.4 案例小结 |
| 5.NE能源并购SG锂业财务风险控制启示 |
| 5.1 并购前的财务风险控制启示 |
| 5.1.1 制定长期稳定的发展战略 |
| 5.1.2 对拟并购行业进行充分调研预判 |
| 5.1.3 尽职调查要充分 |
| 5.1.4 采用合理定价方式 |
| 5.2 并购实施阶段的财务风险控制启示 |
| 5.2.1 采用科学的融资方式 |
| 5.2.2 采用合理支付方式 |
| 5.3 并购整合阶段的财务风险控制启示 |
| 5.3.1 建立统一的财务管理部门和制度 |
| 5.3.2 构建财务风险预警机制 |
| 6.结论 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（9）A房地产公司并购S项目公司风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究综述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 企业并购 |
| 2.1.2 房地产企业并购 |
| 2.1.3 企业并购风险 |
| 2.1.4 房地产企业并购风险 |
| 2.2 企业并购风险管理理论 |
| 2.2.1 企业并购动因和过程 |
| 2.2.2 房地产企业并购特点 |
| 2.2.3 房地产企业并购风险管理流程 |
| 3 A房地产公司并购S项目公司的背景 |
| 3.1 并购双方情况 |
| 3.1.1 房地产A公司概况 |
| 3.1.2 地产项目公司概况 |
| 3.2 地产项目情况介绍 |
| 3.3 A房地产公司并购动因 |
| 3.4 A房地产公司并购S项目公司方式及特点 |
| 3.4.1 并购方式 |
| 3.4.2 并购特点 |
| 4 A房地产公司并购S项目公司风险识别 |
| 4.1 并购风险识别流程 |
| 4.2 尽职调查法识别并购风险 |
| 4.2.1 尽职调查内容 |
| 4.2.2 尽职调查相关程序 |
| 4.2.3 尽职调查风险识别整理 |
| 5 A房地产公司并购S项目公司风险评价 |
| 5.1 问卷调查情况 |
| 5.1.1 问卷调查设计 |
| 5.1.2 问卷调查结果分析 |
| 5.2 并购风险评价 |
| 5.2.1 政策风险评价 |
| 5.2.2 法律风险评价 |
| 5.2.3 财务风险评价 |
| 5.2.4 市场风险评价 |
| 5.2.5 整合风险评价 |
| 6 A房地产公司并购S项目公司风险应对 |
| 6.1 风险应对的流程及原则 |
| 6.1.1 应对流程 |
| 6.1.2 应对原则 |
| 6.2 风险应对措施 |
| 6.2.1 政策风险应对措施 |
| 6.2.2 法律风险应对措施 |
| 6.2.3 财务风险应对措施 |
| 6.2.4 市场风险应对措施 |
| 6.2.5 整合风险应对措施 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 主要结论 |
| 7.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A房地产公司并购 S 项目公司风险评价问卷调查 |
| 致谢 |
（10）商业银行并购贷款业务风险识别与管理研究 ——以J银行苏州分行并购贷款业务为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 一、研究背景 |
| (一) 公司金融化趋势明显 |
| (二) 企业并购浪潮叠起 |
| (三) 商业银行发展机遇与挑战并存 |
| (四) 并购贷款业务风险识别复杂 |
| (五) 并购贷款业务风险管理需求紧迫 |
| (六) 研究并购贷款业务风险识别和管理的必要性 |
| 二、研究意义 |
| (一) 有助于分析梳理并购贷款业务的相关风险点 |
| (二) 有助于找出并购贷款业务存在相关风险的原因 |
| (三) 有助于提升商业银行对并购贷款风险管控的能力 |
| 三、研究思路与方法 |
| (一) 研究思路 |
| (二) 研究方法 |
| 四、结构安排 |
| 五、可能的创新点 |
| 第二章 国内外研究综述及理论和政策依据 |
| 一、文献综述 |
| (一) 有关并购贷款业务特征的研究 |
| (二) 有关企业并购及并购贷款业务主要风险点的研究 |
| (三) 有关并购贷款业务风险识别的研究 |
| (四) 有关并购贷款业务风险管理的研究 |
| (五) 文献评论 |
| 二、相关理论 |
| (一) 全面风险管理理论 |
| (二) 内部控制理论 |
| (三) 激励理论 |
| (四) 并购的效率理论 |
| (五) SWOT分析理论 |
| (六) 商业贷款理论 |
| 三、政策依据 |
| (一) 巴塞尔协议III |
| (二) 商业银行并购贷款风险管理指引 |
| 第三章 商业银行并购贷款业务风险分析 |
| 一、并购贷款业务风险产生的机理 |
| (一) 基于商业银行内部的风险 |
| (二) 基于商业银行外部的风险 |
| 二、并购贷款业务风险识别与管理的原则 |
| (一) 综合考察、全面周详 |
| (二) 科学计量、系统分析 |
| (三) 实时监控、全面覆盖 |
| 三、并购贷款业务风险识别的方法 |
| (一) 资产状况分析 |
| (二) 风险调查列举 |
| (三)分解分析法 |
| (四) 生产流程分析 |
| (五) 失误树分析法 |
| 四、并购贷款业务风险管理的基本框架 |
| (一) 贷款风险管理框架的主要内容 |
| (二) 贷款风险管理框架在并购贷款业务中的运用 |
| 第四章 J银行苏州分行并购贷款业务风险识别与管理的现状及问题分析 |
| 一、J银行苏州分行并购贷款发展现状 |
| (一) J银行苏州分行简介 |
| (二) J银行苏州分行组织架构 |
| (三) J银行苏州分行并购贷款业务概况 |
| (四) 并购贷款业务风险识别与管理现行机制 |
| 二、并购贷款风险识别与管理案例分析 |
| (一) 并购贷款案例基本情况 |
| (二) 业务流程 |
| (三) 风险分析 |
| 三、J银行苏州分行并购贷款业务风险识别与管理的不足 |
| (一) 贷款的风险控制不到位 |
| (二) 配套的管理制度不完善 |
| 第五章 J银行苏州分行并购贷款业务风险识别与管理改进的建议 |
| 一、完善内部流程机制 |
| (一) 调整相关流程顺序,建立贷前会商机制 |
| (二) 完善组织结构,实现权责统一 |
| (三) 重视贷后工作,加强监测检查 |
| 二、优化完善贷款方案 |
| (一) 强化担保措施 |
| (二) 严格还款计划 |
| (三) 择优选择客户 |
| (四) 组建银团贷款 |
| 三、强化定量指标对风险的参考价值 |
| (一) 加快银行信息化建设,开发量化信贷风险评估方法 |
| (二) 完善项目准入的量化标准 |
| 四、发挥人力资源对业务的导向作用 |
| (一) 加强对相关业务人员的针对性培训 |
| (二) 建立风险金,完善绩效考核 |
| 第六章 结论与展望 |
| 一、本文的主要思想和内容 |
| 一、研究不足 |
| 三、进一步研究的展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、战略尽职调查 确保并购成功（论文参考文献）
- [1]大型电力装备企业并购中存在的问题及建议[J]. 陈力. 电器工业, 2021(07)
- [2]天齐锂业海外并购SQM财务风险研究[D]. 刘星. 云南师范大学, 2021(08)
- [3]外资并购中驰名商标流失问题研究[D]. 杜娟. 吉林大学, 2021(01)
- [4]A房地产企业收购B房地产企业税收筹划研究[D]. 付巍. 重庆工商大学, 2021(09)
- [5]企业并购定价风险研究 ——以阿里巴巴并购饿了么为例[D]. 王志鸿. 河北地质大学, 2021(07)
- [6]R地产集团整体并购W公司酒店资产案例研究[D]. 李文昌. 华南理工大学, 2020(05)
- [7]知识产权跨国并购法律问题研究[D]. 胡宏雁. 吉林大学, 2020(03)
- [8]企业并购财务风险控制研究 ——基于NE能源并购SG锂业失败案例[D]. 张涛. 山东大学, 2020(05)
- [9]A房地产公司并购S项目公司风险管理研究[D]. 宋振伟. 河南财经政法大学, 2020(06)
- [10]商业银行并购贷款业务风险识别与管理研究 ——以J银行苏州分行并购贷款业务为例[D]. 马蓉蓉. 苏州大学, 2020(03)