摘要：随着我国经济水平的不断提升，对金融行业的发展质量提出了更高的要求。而信用风险管理作为商业银行风险管理的重点和核心，其对促进整个银行的稳定发展具有至关重要的作用。因此，我们就应加强研究与分析信用风险度量和管理方法，这样才能促进银行自身信用风险管理质量的有效提升。
关键词：信用风险；度量；管理方法
1 商业银行信用风险管理的理论概述
通过对商业银行信用风险管理理论概述的分析与了解，可在一定程度上有效的促进我们采取针对性的解决措施，来不断的提高商业银行的信用风险管理水平，这样就能为商业银行的正常运转提供保障。下面，就针对商业银行信用风险管理的理论概述展开具体的分析与讨论。
1.1 资产分散理论
资产分散理论主要就是指：商业银行在遇到不能规避的信用贷款风险时，对于贷款的分配，采取分散化的分配措施，这样就能促进风险能够集中在一种贷款上，以此就能降低风险所带来的危险性。因此，持有这种理论观点的人认为：银行的信用贷款风险主要产生于借款人在贷款之后的违约行为。而对于借款人来说，由于借款人的经济状况不同以及个人素质水平不同，则他们的信用可靠性也存在着的一定的差异性。因此，借款人自身的经济状况就在一定程度上影响着整个信用贷款风险性的大小。
1.2 资金总库理论
资金总库理论主要就是指：商业银行对于银行内部的无论是活期存款、定期存款，还是自由资本，都把其统一看成是一个资金总库。而一个总库的资金就可以按照其自身流动性的快慢来对整个资金进行合理的分配和利用，这样就能促进资金的流转能够始终处于一个较为稳定的状态。因此，银行就可将其他资金总库进行中期或者长期的信用贷款处理，这样就为银行的长期稳定发展奠定了基础。
1.3 资金配置理论
资金配置理论是建立在资金总库理论之上的，其核心内容就是按照资金在银行的稳定情况来有效的确定流动性与盈利性的资金中心，并按照不同的资金中心对相应的资金进行合理的分配。因此，这种理论对资金中心的确定主要就是根据资金的稳定性来确定的，当确定好资金中心之后，再将资金中心的钱进行合理的分配，这样就能提高资金存储的稳定性，以此就能促进企业能够有多余的资金进行贷款或者投资。
1.4 预期收入理论
预期收入理论主要认为：银行信用贷款风险的大小主要与贷款的流动性有关。而贷款的流动性又在一定程度上取决于借款人的预期收入。因此，借款人的预期收入就影响着银行信用贷款风险的大小。其中，如果预期收入能够按期收回，并按照分期偿还的方式进行偿还，则长期贷款与消费性的贷款具有一致的流动性和安全性。而倘若预期的收入不能准时的收回，则银行贷款就会存在较大的风险。
1.5 资金转换理论
银行在经营的过程中，并不是把所有的资金都用来贷款，而是需要留存一部分供客户提存资金，这样就能促进资金的正常稳定流动，以此就能保证银行的正常营业。因此，银行可以把一部分资金进行投资证券，这样一旦应急需要资金时，银行就可以通过抛售一部分证券的方式来获得资金，这样就能促进银行的资产能够始终处于动态流动和盈利的状态，这样也就给银行贷款的长期发放提供了经济基础。
1.6 真实票据理论
真实票据理论较预期收入理论不同的是：其主要认为银行放贷资金的主要来源于客户的存款。而银行为了应对客户的提存问题，就应始终保持资金的流动性，这样才能满足用户的需求。因此，银行在进行放贷时，一般都适合短期放贷或者商业房贷，这两种贷款都具有一定的自偿性，且对于借款人而言，其必须应拥有真实的商业票据（如图1），并以此作为主要凭据，这样就能促进资金的有效流动，以此就能有效的实现对信用风险的规避。
图1 银行商业票据
2 信用风险度量
信用风险度量主要是以投资组合信用风险的实质情况作为主要出发点，进而对各类与信用度有关的风险进行分析与研究，并积极的采取相对应的解决措施来有效的将信用风险控制在合理的范围之内。而随着我国金融行业的不断快速稳定发展，相应的信用风险度量方法也得到了不同程度的更新。其中，就针对现在的信用风险度量而言，其主要就是结合不同金融工具的具体信用风险特征，对风险所暴露出来的情况进行有效的分析，并在分析的过程中重点考虑资产之间的相关性，以此就能及时的发现资产所存在的潜在风险。因此，银行只有不断的做好信用风险度量工作，就可有效的降低银行的信用风险，进而不断的提高信用风险的管理水平和质量。
3 强化商业银行信用风险管理的对策
3.1 回归本源，把握前瞻性
商业银行发展的主要目的就是为了支持实体经济。而只有确保资金能够处于盈利的状态，才能促进银行的永续经营。其中，随着我国经济体制的不断改革以及经济结构的有效调整，银行在发展过程中所存在的风险问题也日益突出。因此，为了有效的将银行的信用风险控制在合理的范围之内，就应首先主动的研究宏观经济的发展方向，不断的发现经济在发展过程中的新的增长点，这样对于促进银行产业的结构性调整是十分必要的。银行在发展的过程中，不能盲目跟风，而是应时刻保持清醒，应认清自身的主要发展趋势，这样促进银行的可持续经营。虽然我国经济在发展的过程中会存在着淘汰部分企业的情况，但是相应的企业并不会在短期内全部消失。因此，商业银行要想提高自身的发展竞争力，就应准确的把握产业内企业的分化趋势，远离淘汰者，支持升级者，这样才能促进自身的长期稳定发展。此外，在新经济中，还应合理的把握其中的生存逻辑，建立良好的银企关系，这样就能陪伴企业一起成长。而为了提高自身的信用风险管理水平，商业银行不应只是机械的照搬政策或者用固定化的评判标准来衡量所有的企业，而是应在发展的过程中学会变通，科学的运用政府的相关政策，这样才能有效的将信用风险控制在合理的范围之内。
3.2 注意非财务因素在风险管理中的作用
在银行自身的发展过程中，也不能忽视非财务因素对于风险管理的作用，不但要把风险管理视角聚集在经济层面，而且还应将其延伸到社会层面。其中，商业银行应首先利用较为先进的科技手段，多方位、多角度的整合外部反映企业非财务因素的痕迹，及早的发现在管理过程中所存在的问题，这样就能促进解决措施的合理实施。此外，还应建立适应新商业模式的企业财务分析诊断系统。在建立该模式时，可以将单一的企业纵向财务分析与双线企业横向财务分析与供应链属企业进行有效结合，这样就能有效的丰富内部评价方法的镜像功能，以此就能实现对信用风险的有效规避。商业银行在发展的过程中，还应设置较为理性的发展目标，应始终坚持支持发展经济实体为主要的发展核心目标，这样才能提高商业银行信用风险的管理水平。此外，在经营实践中，还应尽可能的执行平滑的合作策略，运用一定的手段实现对企业资金流以及资金运转情况的了解，这样就能有效的促进银行贷款资金能够与客户的经营过程进行有效对接，这样就能保证资金能够平稳的流动，以此将银行的信用风险降到最低。员工和管理人员作为风险管理活动的主要组织者和执行者，其专业能力的高低就在一定程度上决定着整个风险管理活动的开展质量。因此，银行在对员工进行考核时，就应围绕自身切实可行的业务发展和管理计划，对员工进行全方位的考核，以此就能避免员工在工作的过程中出现失误的情况。
3.3 重塑健康的风险文化
图2 文化墙
一个良好的文化氛围，可以有效的约束人们的行为。因此，银行就应从信贷制度、日常实践和价值观养成入手，不断的实现对风险文化的健康重塑。其中，对于信贷制度的建立应首选确保其的完善性，确保其的建立能够有效的符合国家的相关政策，并在建立的过程中结合银行自身风险的偏好和经营特长，删繁就简，这样就能促进信贷制度的科学建立，以此就能实现对人们行为的有效约束。而在日常的实践过程中，还应有效的鼓励合规行为，对于弄虚作假或者违规行为应作出较为严肃的处理，这样才能提高整个银行的信用风险管理水平。银行还应定期的开展教育活动，用健康向上的价值观引导员工，帮助银行良好文化的氛围的塑造，以此就能增强员工抵御不良风气的能力。此外，银行还可建立文化墙（如图2），促进员工正确价值观的有效养成。
3.4 培养专业风险管理队伍
商业银行风险管理较其他不同的是：其所涉及到的知识较多且涵盖的领域较广。因此，就需要有一支专业的风险管理队伍来展开相应的信用风险管理活动，这样才能提高风险管理水平。其中，随着市场经济体制的不断改革，相应的信用风险案例也在不断的增多，而倘若依旧运用技术工具来实现对风险的识别与度量是远远不够的。因此，就应加强与市场的结合，不断的观察各个行业的变化，不断的了解经营团队的价值观和口碑，这样就能有效的将信用风险控制在可控的范围之内。此外，银行在实践的过程中，还应遵循必要性的原则，对于授信业务风险的分析，应确保其具有较强的科学性和可靠性，避免照搬陈旧的管理模式，应在实际的过程中紧抓要害，这样才能促进信用风险管理活动的有序展开。银行还应经常性的开展案例教学活动，促进员工能够在时间中学习经验，并对最新的信用风险案例进行有效总结，以此就能促进专业风险管理队伍的有效建立。
4 总结
不断的实现对银行信用风险的度量以及加强对信用风险的管理，对于有效的将银行所存在的银行信用风险控制在合理的氛围之内以及提高信用风险管理水平都具有至关重要的作用。因此，我们应首先认识与了解商业银行信用风险管理的理论概述以及信用风险度量，进而从回归本源，把握前瞻性、注意非财务因素在风险管理中的作用、重塑健康的风险文化以及培养专业风险管理队伍四个方面来有效的强化商业银行信用风险的管理，这样就能提高银行信用风险管理水平，以此就能解决银行在发展过程中所存在的风险问题。
参考文献：
[1]田卫国.商业银行信用风险度量方法演进及借鉴[J].中国市场，2015，（8）：17-19，23.
[2]杨秀云，蒋园园，段珍珍等.KMV 模型在我国商业银行信用风险管理中的适用性分析及实证检验[J].财经理论与实践，2016，（1）：34-40.
作者简介：
朱宗邹（1990-），男，安徽天长人，东南大学MBA在读，研究方向为工商管理。
.
论文作者:朱宗邹1，2
论文发表刊物:《基层建设》2019年第6期
论文发表时间:2019/4/28
标签：就能论文; 商业银行论文; 银行论文; 信用风险论文; 资金论文; 理论论文; 过程中论文; 《基层建设》2019年第6期论文;