摘要：资金管理是企业在管理活动中，对资金的来源以及资金的使用及投资进行计划、控制、监督、考核等一系列工作的总称。当前我国居民生活对电力需求程度已远大于电网建设速度，电力企业将大量的资金投入到电网建设当中，这阶段必然涉及到大量的资金，因此研究控制电力企业在运作资金管理的风险程度有很强的现实意义，良好的资金管理能够提高企业的资源管理水平，提高企业的经营效率，增强企业的综合实力。
关键词：电力企业；资金管理；风险分析
1 电力企业实施资金管理的必要性
1.1 有效降低资金风险
对电力企业的资金进行有效的管理，可以降低企业的资金风险。例如，企业应收账款的清收。可以将应收账款进行分类管理，各部门协调统一，并且可以把清收责任落实到个人。再者建筑企业必须完善与各施工单位的合同以及签字手续，一旦发生账务纠纷，可以通过法律途径维护自身合法权益，也减少了不必要的资金流失。总之，进行有针对性的资金管理方式，有助于企业降低资金风险，实现利益最大化。
1.2 有助于提高企业管理能力
对电力企业的资金进行有效的管理，可以提高企业的管理能力。首先，资金管理有助于企业更好地筹措资金、调配资金，提高资金的使用效率。其次，资金管理能更好地促进各部门之间的协调效应，充分发挥各部门的优势。最后，资金的管理及使用有助于收集各施工区域的反馈信息，从而方便高层管理人员制定相应策略，避免出现重大施工隐患。由此可见，实行有效的资金管理是提高企业管理能力的必要条件。
1.3 有助于增强企业核心竞争力
如今各行各业的竞争日趋激烈，企业核心竞争力成为了企业文化的重要标签。电力企业中的各项活动都离不开资金的支持，资金的管理也是企业资金管理的重要体现，同时也是衡量企业管理能力的重要参考条件。近年来，由于企业资金面的匮乏，导致施工工程寸步难行，不少优质企业甚至退出了历史舞台，由此可见资金的管理是否有效，会直接影响到企业的生存与发展，所以管好钱、用好钱，也必然成为企业增强核心竞争力的必要环节。
2 电力企业资金管理的特点
2.1 筹集资金风险大
电网建设对设备的需求促使了电力设施建设投资增加。科技的发展促进了电力设备的质量的提升。伴随着电力设备的投入使用扩大化，对电力设备的要求也越来越高，电网结构的维修和护理亟需有大量的资金作保障。而这些资金多半是外部筹集而来的，导致企业的资产负债率居高不下，财务风险系数较大。且资产流动性大，贬值风险高。
2.2 投资收益预测难
经济的快速发展离不开电力企业，供电企业的资金大部分投入到基础建设中，因而供电企业资金集中程度较高。电力企业自身具有公益性的服务特点，因此在收益上存在着受国家宏观指导意见的作用比较大，如供售的电价也受到国家相关部门的控制，政府有关政策性基金不能及时发挥补贴作用，企业的实际投资收益难以估计，存在投资回报率是否合理的风险。
2.3 资金流动性强，管理难度大
电力企业是涉及到国家核心命脉的大型中央企业，电力企业的资金规模比较大，其资金管理业务比较繁杂。电力企业的资金在供电企业、一线建筑单位、设计单位、海外业务等各个不同的业务板块之间流动，且资金量非常庞大，如何能够科学合理的降低电力企业的资金管理风险，是的电力企业的资金管理效益最大化，一直是一个重要的难题。
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3 当前电力企业资金风险管理存在的问题
3.1 风险管理内控机制不健全
一个健全的风险管理内控机制应当包括风险识别、风险评估、风险应对三部分，但是目前来看，多数电力企业的风险管理机制存在两头重，中间轻的情况，建立的相应的风险识别和应对机制，却忽略的对风险的评估，这样个不健全的风险管理内控机制往往使得其在面临风险是缺少对风险的正确认识，风险将会造成怎样的影响、会对电力公司自身和股东带来哪些损失、这些损失可否进行量化等等方面的内容无法进行一个科学的评估，使得后期的风险应对工作出现手忙脚乱的情况。
3.2 风险治理结构缺陷
在电力企业的资金风险结构缺陷中，最为明显的就是资产的流动性不足和融资渠道狭窄。通常情况下，电力企业应积极寻求向供应商的延迟付款，因为这样可缩短经营周期和现金周期，增加资金的流动性。但是，拖延支付应该以不影响该公司的信用为前提，如果因为延迟支付导致电力企业的信誉受损，那就得不偿失了。众多电力企业虽然没有出现过因延迟支付而导致电力企业信誉受损的事情，但是其也鲜少积极主动的向银行申请延期偿还。在融资渠道上，有些电力企业正在积极准备上市募股筹资，因此又增加了重募股风险，但是电力企业目前在资产的流动性、融资渠道这两方面的风险管理工作不到位，与实际需求不相符，风险治理结构存在缺陷，使得实际工作难度加大。
3.3 风险管理制度不健全执行制度不严格
除了前面讲到的问题外，风险管理制度不健全，执行力度不严格也是造成其资金风险的方面因素，执行力度不足往往使得员工风险意识不强而导致失误，整个制度流于形式化，没有落实到实际操作中，所指定的规章制度形同白纸张，意义不大，最终导致风险管理流于形式。
4 电力企业资金管理的措施
根据上述的存在的问题，应找到合适的措施帮助电力企业解决其资金管理的问题，以更好的服务于企业。
（1）电力集团企业应对存量小、归集速度慢、使用效率低和三级基层账户进行彻底清理。并将账户开立、变更、撤销的审批权限统一上收至集团，并对所有银行账户进行监控授权。供电公司应将电费归集账户的资金上缴集团相应的电费结算账户，日末清零，实现资金一个池，以保证资金管理。同时应核定流动资金定额，编制定额流动资金计划，并对流动资产清查和盘点，减少不必要的存货等资产。应严格执行支取和报销规章制度以控制现金流量。对于资本性支出，建立跟踪机制，加强资金动态管理，积极促进货币资金回笼。
（2）电力企业应建立并和完善资金效益管理的考核机制，促使各单位管理日标与公司整体日标的一致。并应逐步探索预算管理委员会的监督职责，在月底、季底年底按照签定的内部经营指标对各部门资金使用情况进行考核。并要根据企业的战略决策和年度预算，对其全资或控股子公司的投融资、资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控，定期检查，及时反馈预算执行中的突出问题，并给予纠正和处理。
（3）电力企业的管理层和财务人员应重新定位财务管理的含义，尤其是领悟到资金管理的作用。了解资金管理和企业开展的各项经济业务的关联性，并开展一系列与资金管理的交流活动，以帮助企业优化财务制度建设，完善资金管理办法，规范业务流程，明确岗位职责和工作标准；以帮助员工在思想上重视，进而调动员工的主动性，将资金管理贯穿于企业资产的全生命周期，通过系统实现昔理的完整性，达到流程优化。
结语
资金管理是电力企业管理工作的核心，能够直接决定一个企业的发展未来，因此加强电力企业的资金管理是十分重要的。但目前我国电力企业在资金管理方面存在一些问题，因此要及时针对这些问题做出有效的措施，使得电力企业的资金适用的有效性不断提升。高效的企业资金管理对我国的经济发展具有很大的推动力，也能够促进国民经济水平的提高。
参考文献：
[1]赵红梅.浅议全球债务危机下的供电企业资金管理田[J].财经界（学术版），2013（33）.
[2]周骏，李舒林，庞圣玉.电网企业资金集约化管理研究[J].会计之纪，2011（11）.
论文作者:胡伟
论文发表刊物:《当代电力文化》2019年第7期
论文发表时间:2019/8/27
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