对股份合作制的理论新探和现实思考，本文主要内容关键词为：现实论文,理论论文,股份合作制论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
十五大报告指出：“一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式，都可以大胆利用。要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。”股份合作经济正是我国城乡涌现出的一种新的公有制实现形式，它是改革开放大潮中的新事物，是劳动群众在改革实践中的伟大创造，已成为农村经济新的增长点，城镇国有中小型企业改革的主导形式。
一、股份合作经济的理论价值
股份合作经济（股份合作制、股份合作制企业）是商品经济发展过程中劳动群众创造出来的组织形式，是我国农民进行的体制创新，其内涵就是由劳动群众按照协议，自愿入股组织起来，实行民主决策与管理，自主经营，自负盈亏，利益共享，风险共担，按劳分配和按股分红相结合，并独立承担民事责任，依法批准建立的从事生产经营或服务活动的经济组织。
股份合作经济在在我国的兴起也是几度春秋，几度风雨。自改革开放以来乡镇企业在农村异军突起，乡办、村办、联户办、个体办等不同类型企业应运而生，成为农村经济发展的新的增长点。但乡镇企业在发展的过程中存在着一些新的矛盾亟待解决，主要是：政企不分，产权不清，企业所有权、决策权和经营权掌握在少数干部手中，民主决策和民主监督机制不健全，职工责任心不强；加之市场竞争日趋激烈，资金不足，借贷困难，企业发展后劲不足。劳动群众迫切要求建立一种新型的产权形式和企业制度，使企业成为真正的独立自主、自负盈亏、自我约束、自我发展的商品生产经营实体。这就需要创造一种制度，找到一种既能满足产权清晰，权责明确，保证资产所有者的合法权益，又能使不同的所有者的资产在一定范围内实现联合，从而走向共同富裕的道路。
劳动群众把股份制中的“股份”和合作制中的“合作”原则有机地结合起来，组建了各种类型的股份合作经济组织。股份合作制企业融股份制的“资合”和合作制的“人合”，“杂交”组合而成，具有较强的生命力和广泛的适应性。这种经济组织形式最早出现在浙江温州、山东淄博、福建泉州、安徽阜阳等地，农民自发地办起了一批批股份合作制企业。随着改革的深入，这种形式又推而广之，城镇中的国有中小型企业的产权制度改革也以此为借鉴，并取得良好的经济效益和社会效益。
党中央、国务院对农村股份合作经济这一新事物，在政策上给予了充分地肯定，大力地支持和正确地引导。1983、1984、1985年连续三年的中共中央1号文件都对股份合作经济给予充分的关注。 从此一个新有“杂交”组合词——股份合作，开始在中国城乡出现。党的十四届三中全会决定指出：“一般小型国有企业有的可以实行承包经营和租赁经营，有的可以改组为股份合作制，也可以出售给集体和个人。现在城镇集体企业，也要理顺产权关系，区别不同情况可改组为股份合作企业或合伙企业。”历经多年改革的沧桑，由于党中央、国务院的支持引导，群众的大胆探索，股份合作制已成为城乡中小企业改革的基本思路和主要形式。
二、股份合作制的特征和外在形式
对于股份合作制的特征，目前理论界众说纷纭，尚无共识。本人认为股份合作制就是股份制与合作制“杂交”组合而孕育成独立的经济组织形式。它既具有股份制的“股份基因”，又具有合作制的“合作基因”的特点，是劳动者和生产资料直接相结合的一种有中国特色的现代企业制度。正如马克思指出：“在协作和对土地及靠劳动本身生产的生产资料共同占有的基础上，重新建立个人所有制”。（《资本论》第1 卷第832页）
由于股份合作制企业在各地发展情况不同，其外在具体形式也是丰富多彩，但作为一种经济组织，具有其本身内含的企业制度的基本特征：一是股份合作制企业职工既是出资者又是劳动者，共同出资，共同劳动，共担风险；二是实行民主管理，重大决策要由职工股东大会讨论通过，实行一人一票的表决方法，职工股东大会选举产生董事会和监事会成员；三是企业实行按劳分配和按股分红相结合的分配方式；四是运行机制经营权和所有权适度分离，以资产股份化、经营合作化并按现代企业制度要求建立内部管理机构。
由于股份制兼容了股份制和合作制的一些特点，有必要重新认识股份制与合作制的内涵，以便于人们认识股份合作制。股份制中的“股份”，就是劳动者在经济组织的财产中所占的份额。股份制就是以入股的方式，把分散的属于不同所有者的生产要素集中起来统一使用，自主经营，自负盈亏，股东按股分红的一种企业组织形式。股份制的内在规定性一是资产的所有权与经营权相分离；二是资本的联合；三是一股一票的表决；四是按股分红。而合作制中的“合作”，即人的彼此之间的相互协作，互助互利。马克思指出通过合作或协作，不仅“提高了个人生产力，而且创造一种生产力，这种生产力的本身必然是集体力。”（《资本论》第1卷第362页）可见合作属于生产力的范畴。而合作制就是生产者联合劳动的制度。根据罗虚代尔合作制原则其含义就是劳动群众联合起来，自愿结合，使用共同占有的生产资料，共同进行劳动的经济形式。在股份合作制企业中，劳动合作和资本合作有机结合。劳动合作是基础，资本合作采取了股份的形式，这种形式有利于生产力的发展，有利于创造就业机会，有利于走向共同致富。
三、股份合作制的实践意义
股份合作制是邓小平理论与实际相结合的具体体现，它具有无比的优越性。
（一）股份合作制是建设有中国特色社会主义市场经济大厦的基石。股份合作制适应社会主义初级阶段生产发展水平，符合国有小企业和集体企业的实际情况，符合建立中国特色的现代企业制度的要求，符合产权清晰、权责明确、政企分开和管理科学的改革方向，在实践中收到了明显的效果。股份合作制通过资本与劳动的联合，既体现了资本要素的作用，又体现了劳动要素的作用，按劳分配和按股分红，资本致富和劳动致富同步进行，最终达到共同富裕。股份合作制的兴起与发展立足于中国的实际，坚持了社会主义发展方向，适应了社会主义生产力的发展。在农村，它有利于农民走向市场，走向工业化和现代化；在城镇它已成为国有中小企业改革的重要形式，它对建设有中国特色社会主义的经济，在某些方面奠定了基础。
（二）股份合作制增强了企业内部凝聚力。实行股份合作制，落实了企业资产经营责任，提高了职工对企业资产的关心程度和风险意识，增强了企业的活力和凝聚力，调动了职工的积极性，促进了政企分开，加快了企业成为“四自”的法人实体和市场竞争主体的进程。实行了股份合作制，职工的主人翁意识、参与管理和决策的意识大大增强了。据调查统计，实行股份合作制的企业80%以上的职工主人翁意识增强了，劳动热情提高了。当年，实行大包干时农民说：“联产联着心，联谁谁关心。”目前实行股份合作制，职工们讲“联股、联利联着心，联着骨头联着筋。”
（三）股份合作制有利于企业融通资金。企业的发展壮大需要资金，而资金市场供应相当紧张。如何开辟新的融资渠道，有效地解决企业发展中资金短缺的矛盾，实行股份合作制开辟了一条新的融资渠道。职工投资入股，在自愿的基础上，鼓励企业职工人人投资入股。另外对于集聚各种分散的资金，使部分游资固定下来，从而使企业生产规模扩大，技术改造得以加强。股份合作制主要是吸收本企业的职工入股，同时也可以吸收少量的外来人入股。职工离开企业时其股份不能带走，必须在企业内部转让。
总而言之，股份合作制有利于把社会分散的各种生产要素，通过市场机制联合起来形成现实的生产力，有利于资本积累和规模经营，有利于企业技术改造吸引人才，有利于企业的结构调理、机制转换和企业管理的改进，提高了企业的经济效益。
四、推进股份合作制健康发展的现实思考
股份合作制要在改革的实践中发展壮大，在发展中完善，在完善中发展。
（一）加强对股份合作制的认识。目前，人们对股份合作制还存在着一些片面的，甚至是错误的认识，突出表现有“四怕”：有的主管部门和企业领导怕“失权、失利、失控制”；有些职工怕入股后“归大堆”，利益机制没保障；有的怕别人讲搞私有制；有的怕实行股份合作制国有资产易流失，如此等等。因此，全面正确地理解股份合作制的性质、作用以及规范股份合作制的发展十分迫切和必要。江泽民在十五大报告中指出：“目前城乡大量出现的多种多样的股份合作制经济，是改革中的新事物，要支持和引导，不断总结经验，使之逐步完善。劳动者的劳动联合和劳动者的资本联合为主的集体经济，尤其要提倡和鼓励。”这就明确了股份合作制的性质是社会主义的集体经济。
（二）抓好清产核资，理顺产权关系。合理界定产权归属，理顺产权关系，是搞好股份合作制，建立现代化企业制度重要的基础工作。一般讲，新组建的股份合作制企业产权关系较清晰，但许多老的国有中小企业改制则要困难得多。因此在产权界定上按照“谁投资、谁拥有、谁受益”的原则加以界定，防止对国有资产不评估、低评估等所造成的流失。
当然，我们应当看到国有企业实行改制、改组，把一些原来亏损的企业资产实估实售给职工，并不是国有资产流失，而是把国有资产从实物形态转化为价值形态，价值上并没有减少，资产是流动而不是流失。诚然，如果不进行改革，国有资产得不到有效运营，造成的损失也是严重的。因此，我们在实行股份合作制时，一定要切实保障国家和集体权益，防止国有资产流失。在改制时应按市场原则有偿转让，不能无偿地将国有资产分给个人。
（三）把改组股份合作制与转换企业经营机制结合起来。实行股份合作制理顺了企业的产权关系，为企业转换机制创造了有利的条件，但不等于转换了经营机制。因此，企业要把改组股份合作制与转换经营机制有机地结合起来，使企业的经营、决策、竞争、动力、分配、约束和发展等机制，真正按照股份合作制的要求有效地运转，成为“四自两体”即自主经营、自负盈亏、自我约束和自我发展的法人实体和市场竞争主体。
（四）股份合作制是小企业改革的有效形式，但不是唯一的形式，搞活小企业可以采取多种形式。十五大报告中指出：“采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营和股份合作制、出售等形式，加快放开搞活国有小型企业的步伐。”因此，在推进股份合作制时，要从实际出发，因生产力发展水平不同，具体情况具体对待，积极稳妥，不要刮风，不要一哄而起，更不能用行政命令搞什么“股份合作化”，否则，股份合作制就成了无源之水，无本之木。我们要积极支持、引导、总结经验，逐步完善，使其健康地发展。
（五）抓紧培养企业家队伍。股份合作制企业实行职工股东大会制度，民主选举产生董事会、监事会组织，厂长（经理）由自己聘任，不用上级委派，不搞终身制。在市场经济条件下，企业的经营者是企业的法人，对企业的经营业绩有着重要的作用，关系到一个企业的生存和发展。因此，抓紧培养企业家队伍，造就一支懂经营、会管理、善理财、敢开拓进取的企业家队伍迫在眉睫。
实践是检验真理的唯一标准。股份合作制在改革的实践中不断发展、完善，将成为具有中国特色的社会主义企业制度的重要组成部分，是社会主义初级阶段公有制经济较为适宜的实现形式。