科技型中小企业发展的资金保证——兼论设立创新基金促进中小型科技企业发展的现实意义，本文主要内容关键词为：科技论文,企业发展论文,现实意义论文,创新基金论文,中小企业发展论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
创新是一个民族进步的灵魂，是国家兴旺发达的不竭动力。世界各国产业发展的历史经验证明，技术创新是产业发展和经济增长的动力源泉。技术创新指的是有商业化价值的技术活动。技术创新首先是一种经济理论和经济行为，既包含技术因素，也包含商业因素、管理因素。
一、创新基金概述
创新基金是以中央财政拨款及其银行存款利息为资金来源，为支持科技型中小企业的技术创新活动而特别设立的专项基金。创新基金不以盈利为目的，其主要以被资助项目对国民经济增长作贡献和创造就业机会作为回报。
由于创新基金的“专项性”，决定了它在使用和管理过程中也具有特殊性，现分述如下：
1.创新基金支持的对象
创新基金支持的项目必须是符合国家产业技术政策，技术含量高，有较强的市场竞争力、有较好的潜在经济效益和社会效益、有望形成新兴产业的高新技术成果转化项目；同时，择优支持具有我国自主知识产权、高技术、高附加值、产业关联度大、节能降耗、有利于环境保护和出口创汇的项目。创新基金支持的承担项目的企业应具备下列条件：(1)在中国境内注册，具备独立企业法人资格；(2)主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；(3)领导班子有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平，并有持续技术创新的意识；(4)职工人数不超过500人，其中具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员不低于职工总数的10%；(5)有良好的经营业绩，资产负债率不超过70%，每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的3%；(6)有严格的财务管理制度，有健全的财务管理机构和合格的财务人员；(7)择优支持技术水平高、持续技术创新能力强、管理科学、产品市场和效益前景好的企业；(8)鼓励科研机构、高等院校与企业合作进行的技术创新活动。
2.创新基金支持的方式
根据中小企业和项目的不同特点，创新基金分别以贷款贴息、无偿资助、资本金投入等不同的方式给予支持。(1)贷款贴息。主要用于支持产品具有较高技术水平，需要扩大规模，形成批量生产及产业化，银行已经有贷款意向的企业；项目总投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期一般不超过3年；贷款贴息一般按申请项目贷款额年利息的50%至100%给予补贴，贴息总额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。(2)无偿资助。主要用于科研人员携带科技成果创办企业的启动资金、技术创新产品的研究、开发及中试阶段的必要补助；项目总投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，企业有与申请创新基金等额以上的自有资金匹配，项目实施周期一般不超过两年；创新基金资助数额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。(3)资本金投入（尝试阶段）。主要用于支持技术起点高，市场及经济效益前景良好的项目和有持续技术创新能力的企业；资本金投入的目的是引导其他资本的投入。创新基金投入的企业应已有两个或两个以上的股东单位，创新基金投入数额一般不超过企业注册资本的20%；基金管理中心向企业投入的资本金，一般应在3至5年内，由企业其他股东或相关投资者按市价收购。
3.创新基金的运作模式
创新基金的运作模式主要由项目申请、项目受理、立项审查、项目决策、签定合同、支持项目的监督管理、项目结束等环节构成。创新基金的运作模式如图1-1所示：
在创新基金的运作过程当中，立项审查是决定项目取舍和规避风险最重要的环节之一。
二、发达国家资助科技型中小企业的成功经验
企业融资难，小企业的融资更难，这个问题在世界范围内具有普遍性。从世界发达国家经济的发展来看，一个国家可以没有产业的行业政策，但都有行业的组织政策（如反垄断政策）；可以没有扶持大企业的产业组织政策，却无一例外地都有扶持中小企业的产业组织政策。特别是当一个国家的经济处于转型和衰退期时，小企业在抵御经济波动方面发挥了“船小好调头”和“就业蓄水池”的特殊作用。进入20世纪下半期，不少国家开始重视起小企业的作用，制订了各项政策并成立了各种机构减轻小企业的负担，鼓励扶持小企业的发展。
据美国商业部统计，第二次世界大战以来95%的科技发明与创新都来自小型的新兴企业，而这些发明创新转变为实际生产力要借助于风险投资。
风险投资诞生的标志是1946年美国研究与发展公司(American research and development corporation,ARD)的建立。其创始人之一拉费·弗朗得斯(Ralph Flamders)曾说：“美国的企业，美国的就业和居民的财富作为一个整体，在自由制度下不可能得到无限的保障，除非在经济结构中不断有健康的婴儿出生。我们经济的安全不可能依靠那些老牌的大企业的扩张得到保障，我们需要从下而来的力量、能量和能力。”他认为，ARD的使命就是为那些新生的、具有创意的、有潜在市场的小企业提供权益性启动资金，推动这些新兴企业的发展以推进整个美国工业的发展。1958年，美国国会通过了小企业法案，授权商业部小企业管理局(SBA)制订和实施小企业投资(SBIC)计划。目的在于通过设立政府创业基金，引导和促进更多的民间资金进入创业资本市场，支持企业的早期发展并帮助创建新的企业。
经过短短几十年的发展，风险投资在现代经济发展中起到了举足轻重的作用。它通过加速科技成果向生产力的转化推动了高科技企业从小到大，从弱到强的长足发展，进而带动了整个经济的蓬勃发展。通过对高科技企业的推动，一方面促进了高就业与高增长并举局面的实现，另一方面也提高了就业人员的素质，调整了整个经济结构。风险投资的这种重要的历史作用已为越来越多的人所认识。
三、在我国设立创新基金的现实意义
1.科技型中小企业的作用和现状
当前，我国国有大中型企业改革举步维艰的时候，科技型中小企业正在逐步成为振兴民族经济，发展高新技术产业的生力军。其在国民经济和社会生活中的地位和作用体现在以下几个方面：GDP的新的经济增长点；解决就业的主要场所；高新技术产业发展的必由之路；企业创新的主导；保持国民经济持续健康快速发展的重要途径；脱贫致富的重要办法。
但是，由于改革开放初期对小企业的发展不够重视，经济工作中抓大放小的思想在一定程度上影响和限制了小企业的发展。亚洲金融风暴以后，韩国企业集团受经济危机冲击的事实告诉我们，船大并不一定能挡住风浪。与此同时，受国内就业、经济增长、有效需求严重不足等压力的综合影响，小企业的发展才被提到议事日程。1998年5月14日，江泽民总书记在国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作会议上指出，中小企业只要能对当地就业发挥重要作用，即使在经济效益方面是微利的，也应加以支持和保护。实际上，小企业在国民经济中的地位和作用绝不仅仅是一个吸纳就业的场所。
2.科技型中小企业融资困难是阻碍创新的重要原因
科技型中小企业在启动时，可能只有一个概念，一个想法，一个专利，要使这样的一个概念、想法、专利变为具有市场价值的产品，要使产品从研发阶段转为大规模投产，需要大量的资金。但是，这些企业因其规模小而不具备上市资格，无法通过发行股票的方式筹资，又由于是初创企业，其信用程度低且无抵押，使他难以获得银行的信用贷款和通过发行债券融资，更没有一定的业绩或信誉从金融市场筹措。所以科技型中小企业的融资可谓困难重重。
本文作者通过收集的资料，对广东沿海地区和西北经济不发达地区的100家企业进行了分析，在进行数据处理后，得出下列结果：（见表1-1）
表1-1
阻碍创新的因素重要性排序
位次
阻碍因素
综合得分
1
资金缺乏28
2
市场信息缺乏
14
3
创新项目成本太高12
4
创新风险大
11
5
技术人才缺乏
10
6
技术信息缺乏
9
7
创新项目偿还期太长
6
8
在企业战略中无创新地位 4
9 缺乏同外部合作机会
4
10上级主管部门限制 1
11其他
1
由表1-1可见，“资金缺乏”是创新活动开展的最大阻碍，得分远远超过其他因素，与之有一定相关性的“创新项目成本太高”和“创新风险大”也分别排在较重要的位置。所以，在国家大力提倡技术创新，加快建设国家创新体系的进程中，资金问题亟待解决。
3.在我国设立科技型中小企业创新基金的现实意义
随着经济的发展，我国的风险投资业也有了一定的发展。截止1994年底，我国风险投资公司已发展到80余家，具备了350亿元的投资能力。尽管如此，我国的风险投资业还是存在许多方面的问题。首先是资金来源问题，美国风险投资的主要资金来源是养老金、保险基金、捐赠基金，这种资金一般规模较大而且也比较稳定。然而，这种资金来源我国至少在短期内不会出现；其次，我国还没有一个相对完善的金融市场，风险投资还没有合适的退出渠道，而退出是风险投资中最关键的一环，因而风险投资就不可能实现自己的最佳价值；再次，我们缺乏一批训练有素的职业风险投资家。此外，由于社会和历史原因，我国还存在工业基础薄弱、生产力低下、基础设施不足和外资利用能力有限等不利因素。所有这些问题使得我国目前尚不具备建立完善的高技术风险投资业的条件。
一方面，技术创新急需资金支持，而另一方面，我国的风险投资业由于诸多原因很难完成促进科技成果向实际生产力转化的艰巨任务。如果强攻硬上发展风险投资业势必造成损失。创新基金正是一种适合目前我国国情的政府专项基金。设立创新基金的目的就是要以政府为主导，通过吸引地方、企业、风险投资机构和金融机构的资金，逐步建立起符合市场经济客观规律的、支持中小企业技术创新的新型投资机构。所以说，创新基金在我国的设立不仅是可行的，而且是具有深远意义的。
四、创新基金设立的对策建议
创新基金是政府直接以财力支持创新活动的一种方式，在我国是初创，其设立原则和运营方式还处在研究阶段，对我们来说也是一个不太熟悉的课题。在具体操作过程中，会存在许多不完善的地方。通过本文的分析研究，结合发达国家的先进经验，笔者认为，设立创新基会应着重关注和注意解决以下几方面问题：
1.重视制度的创新
设立创新基金，推动高技术产业的发展，必须按照市场经济规律从机制和制度创新入手。在保证投资者的权益、规范经营者行为方面要采取一些改革性、突破性的举措，承认技术、管理等方面的人才是生产要素的重要组成部分，在项目评审中占重要比重。
2.关于创新基金的盈利性问题
为了保证创新基金的正常运转，也为了对受资助企业有一个约束（或言是给企业一个前进的动力），笔者认为创新基金应该是盈利的。方式可以采用对通过创新基金支持的企业在其各项财务指标达到某一综合水平后，一次性捐给管理中心一年利润的一定比例，用作扩大创新基金的规模。
3.关于创新基金的资金来源
运作前期主要靠(1)国家财政；(2)地方财政；(3)小企业返还；(4)接受各界捐助。进入成熟阶段后，不断引进如国民个人储蓄等民间资本的进入，这样的话，就更加强调创新基金的盈利性。
4.创新基金管理中心要突出扶持与服务的职能
为了保证创新基金的顺利安全发放，管理中心应有（或者要聘请）各种类型人才，他们应该知识面广，经验丰富，并且应该有专家委员会及常设的咨询机构，这对企业的生产经营、体制转换、战略目标的确定、市场的策划等都有相当的帮助。
5.正确定位政府的作用
政府的首要任务是创造环境，制定政策，并在初期给予启动资金的支持和引导。在创新基金运作到一定阶段后，会产生一个其如何正确把握出资人地位的问题，应避免习惯于国有独资或控股，超越出资人权利而进行不恰当的行政干预。
6.加强科技评估体系的建设
因为创新基金的资助目标是高新技术企业，在这方面我国还没有现成的经验可循，所以应该把科技评估纳入科技管理工作，设立专门的科技评估机构，建立统一的评价指标体系和相应的评价方法与程序。
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