我国加工贸易产业链延伸的困境，本文主要内容关键词为：产业链论文,加工贸易论文,困境论文,我国论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
近年来，国际产业结构不断向高级化发展，促进了发达国家和新兴工业化国家和地区的低端产业加速对外转移，我国具有劳动力资源丰富、成本低廉、具备一定基础的制造业等承接这些国家和地区产业转移的有利条件，这些都促使国际产业链以加工贸易为主要形式不断向我国延伸，从而为我国加工贸易发展提供了更广阔的空间。
加工贸易产业链体现了加工贸易企业通过深加工结转、外发加工及原材料和零部件的国内供给，从单一企业加工向多企业的生产联合体深加工方向转变，逐步形成深度关联、相互配套的产业集群，进而不断实现价值增值的过程。这一过程包括研发设计、加工生产、运输仓储、物流配送、营销及售后服务等各个环节。对国家来说，加工贸易留在国内的加工环节越多，产业链越长，国内增值率（以下简称“增值率”）就越高，对国民经济的发展越有利。
我们处于“微笑曲线”弧底
在加工贸易产业链的环节分配中，可以用“微笑曲线”（如图1）加以分析。这个理论描述的是，在曲线左端（产业链上游）的知识产权开发企业，随着研发和设计的投入，产品增值收益逐渐上升；在曲线右端（产业链下游）的品牌销售企业，随着品牌运作、销售渠道的建立，产品增值收益也大幅上升；而弧底部分的成品装配和低端产品为主的制造业则是“流汗多拿钱少”，技术含量低、产品增值少，而且市场竞争激烈，容易被成本更低的同行所替代。我国绝大部分加工贸易企业显然就是处于这个位置。
图1：微笑曲线的定义
加工贸易产业链上的“微笑曲线”其实就是“增值率（附加值）曲线”，即通过新品开发、品牌创意、行销渠道、运筹能力提升工艺、制造、规模的增值水平，也就是要通过向“微笑曲线”的两端渗透来创造更多的价值。
由于处于“微笑曲线”的弧底，我国加工贸易产品增值率始终较低，而由外商控制的产业链上游及下游，其增值收益往往是国内加工贸易企业的十余倍，甚至几百倍。例如，我国每出口一台DVD只售39美元，却要向外国公司平均支付19.7 美元专利使用费，占成本70％的机芯、解码器等关键元器件还要依靠进口，出口产品上贴的又是外商持有的商标。这并不是一个特例，从一双鞋到一张光盘，从一件衬衫到一棵圣诞树，中国几乎所有加工贸易出口产品都在演绎着这样的分配故事。更为严峻的是，“微笑曲线”还在不断地变陡。
我国加工贸易“微笑曲线”的弧底日益加深，反映的是我国劳动力与发达国家技术交换时的相对价格（即交易条件）正越来越处于不利境地，例如2001—2005年我国加工贸易增值率依次为56.8％、45％、47％、46％、52％，数据显示我国加工贸易增值率上下波动、上升乏力。
加工贸易产量的扩大并没有带来增值收益的增加，中国正在陷入加工贸易“微笑的贫困”的陷阱。2005年，在国际、国内能源和原材料价格普遍上涨的形势下，我国加工贸易出口居前200位的商品中，出口呈量增价减的商品有近三分之一。
被压缩的增值率空间
1980年，我国加工贸易进出口总额仅为16.7亿美元，到2005年增加到6905.1亿美元，增长了412.5倍，加工贸易已成为我国第一大出口方式， 对我国国民经济的发展起着重要的推动作用。但由于我国加工贸易的国内产业链较短、增值率较低，引起的相关负效应也十分突出。
加工贸易国内配套能力不足，缺乏长期发展后劲。我国加工贸易生产能力主要集中于制造业低端，零部件和原材料过度依赖进口，国内配套能力不足，仅有的一些配套产品，生产企业也多为外商投资企业。据调查，苏州地区加工贸易主要依靠台港加工装配业的转移，经过十几年的高速发展，2005年加工贸易进出口额已达1073亿美元，占全国的15.5％。但是，目前苏州地区加工贸易的主要优势更多体现在最终产品总量（值）上，如2005年苏州地区共出口笔记本电脑1597万台，货值109亿美元，贸易量约占全球的1／4，但这些装备全球的“苏州造”笔记本电脑几乎全是加工贸易贴牌组装生产，企业并不具备生产技术上的优势，研发设计、特殊材料、关键部件及产品销售均严重依赖外方。组装用零配件主要通过跨国集团内部采购和调拨，内资企业难以进入料件配套体系，加工贸易企业产业链自主延伸能力弱，利润掌控能力差，增值收益极低。
加工贸易长期处于产业链低端环节，缺乏可持续的盈利空间。我国加工贸易主要在劳动密集型行业迅猛发展，包括纺织、服装、鞋、家具、机电产品等。近年来又在电子产品、IT领域异军突起，虽然新兴行业属于资金、技术密集型，但国内加工企业从事的也只是其中的劳动密集型环节。这一模式可能在较长时期内存在，但其盈利能力却很难持续。挑战来自于“谷贱伤农”效应，即具有国际比较成本优势的行业往往也是供给充足乃至过剩的行业，一般以“三低”（低成本、低价格、低档次）维持竞争优势。尽管价格竞争力较强，但贸易增量不增价甚至跌价的情况下，产品增值率会越来越低，还会因产品低价倾销嫌疑招致贸易制裁。而且，加工企业不掌握境外最终销售渠道，难以了解不断变化的市场与产品需求，造成新产品研发设计能力丧失、导向模糊。在产业链上下环节的相向压缩下，加工企业被迫在优势环节上精工细作，或者干脆搞“拿来主义”，自己不去研发，上游企业提供什么（样品）就生产什么，这种生产模式必然导致产业环节的边缘化，增值率越来越低。与此同时，因为没有最终销售渠道而掌握不了产品定价权，出口规模越大，也往往意味着买家下单规模越大，买家砍价能力越强，增值率也会越低。如此恶性循环，企业可以不断扩大产能规模，但产业链环节被固化，增值率空间被压缩。
加工贸易的增值率很低，利润大量外流。在整个加工贸易的研发、设计、制造、物流、销售、服务等环节构成的产业链中，我国企业从事的往往是对零件或原辅材料的初级加工、装配和组装等劳动密集型环节，在产业链中技术含量较低，从而导致增值率的提高不大。据统计，在来料加工中，目前我方企业仅能获得占出口总额5％左右的工料费收入，产品增值的大部分被外方获得；而在进料加工中，由于外方控制着原材料采购和制成品销售等产业链关键环节，可以很方便地利用转移价格等手段，使企业利润大量流失。例如，中国制造一个芭比娃娃，国内加工贸易企业仅得35美分，美国等外国公司所得则是20美元。
加工贸易产业链条短，对相关产业的带动作用弱。现阶段，我国加工贸易最突出的表现是“两头在外”和“大进大出”。“两头在外”的加工贸易模式必然导致大量进口原材料，这会给国内相关原材料产业的发展带来负面冲击；而在“大进大出”模式中，由于外商控制着核心技术和销售渠道，中方只参与简单的加工环节，从而造成我国加工贸易的真正经营主体是外方而非我国国内经营方，因而使我国原有的产业基础不能充分发挥作用，加工贸易的辐射能力和聚集效应未得到充分释放。而且，目前许多加工贸易仍处在“一进一出、单一工序”型发展阶段，普遍缺少带动性强的龙头企业和配套协作型企业，产品加工程度不深，对产业升级和产品换代的作用不显著。同时，外方为了长期保持技术优势和获取高额收益，往往采取滥用知识产权保护、挑动国内企业价格战等手段，阻碍或割裂国内产业链条的形成，延缓了加工贸易对我国产业发展的带动作用。
穿小鞋进入国际市场
目前我国加工贸易产业链延伸、增值率提高仍然受到诸多因素的制约。
人力资本供给十分缺乏。在经济全球化的今天，特别是资本要素可以高度自由流动的情况下，一个国家在国际产业分工中究竟能够做什么，主要不是取决于金融（实物）资本的丰裕程度，而是取决于人力资本（体现为知识、技能的丰富而非人员数量的多寡）的差异，因为金融（实物）资本是可以引进的，而人口的流动却要受到移民的限制。因此，无论是根据国际分工的比较优势原理，还是根据加工贸易“微笑曲线”原理，我们都可以得出这样的结论：那些人力资本比较丰裕的国家可以在产业链中做增值率较高的高端部分，而像中国这样人力资本严重短缺的国家只能做产业链中增值率较低的低端部分。由于我国职业教育和高等教育的普及率很低，人力资本供给十分缺乏，能够大量供给的主要是未接受过良好教育的简单熟练劳动力（人力资源），因此缺乏处于国际分工产业链高端（上游的研发）和中端（上游的技术开发、设计及下游的营销）领域里的比较优势和竞争力；即便是在低端部分的中间加工制造环节，我国的劳动生产率也仅为日本的4.1％、美国的4.4％、德国的5.6％、韩国的9.8％，工业增值率仅为26％左右，而发达国家则为40％—50％。
国内产品竞争优势不足。首先，国内产品质量不稳定。许多国内企业目前仍然存在着管理水平、生产技术落后的状况，从而导致产品质量不稳定，无法达到加工贸易企业的要求。其次，我国大多数企业的国际市场营销渠道不畅，使我国许多产品的国际知名度很低。而我国从事加工贸易的企业大多在开发、设计环节就确定了原材料和零部件供应商，这些开发、设计环节多在海外进行，而国外相关设计人员对我国国内产品了解甚少，所以多指定加工贸易企业采用国外生产的原材料和零部件。同时，许多国内产品存在着价格偏高、交货延误、运输缺乏保障等缺陷，因而削弱了其在加工贸易中的国内配套能力。
核心专利技术和自有品牌缺失。据国家知识产权局资料显示，我国99％的企业没有自己的专利，拥有商标的企业也仅有40％，国内拥有核心技术自主知识产权的企业仅占万分之三，很多企业“有制造没创造，有知识没产权”；在我国发明专利申请中，来自国外的申请占82％，且技术含量较高；来自国内的申请占18％，且技术含量较低。“82％18％”凸现加工贸易产业链上延伸路径困难重重。而一些拥有自有品牌的国内企业，在“借船”进入国际市场或陷入经营困境时，往往选择用优良的产能换取外商贴牌订单的“便捷”途径，此后自有品牌通常会被外商“冷藏”，待国内企业站稳脚跟，再启用自有品牌自主进入国际市场时，这才发现，当初外商品牌封杀的深谋远虑，老品牌早已被新市场遗忘，产业链的下伸路径已被封堵。产业链上游的技术壁垒，产业链下游的商标控制，都使国内加工企业只能在夹缝中求生存，增值率已成为外商特制的一双“小鞋”，国内企业既无法“赤脚”进入国际市场，穿上“小鞋”又颤颤巍巍行路艰难。例如，高额的专利费和不断抬升的技术壁垒使我国的DVD、手机、数码相机等行业都是昙花一现，很快就淹没在增值率急剧滑落的漩涡中，生死两茫茫。
政策方面的制约。近年来，在加工贸易政策调整中，各个部门往往从本部门管理方便的角度出发，更多地关注如何防止不法企业利用加工贸易政策“走私”、“骗退税”，对于如何鼓励加工贸易延伸国内产业链、提高增值率却考虑得较少。
无差别政策促生无根产业。我国现行政策并未对加工贸易的技术水平进行甄别，而是将简单工艺加工贸易和高附加值、高科技产品加工贸易不加区别地给予优惠，不能很好地体现国家的产业政策精神，不利于我国的加工贸易向延伸产业链、提高增值率和技术含量的方向发展，客观上也鼓励了外商通过“大进大出”、“快进快出”方式开展“短平快”的无根加工。
深加工结转存在效率障碍。因为存在着实物监管困难，导致利用国内采购延伸加工贸易产业链及提高增值率在理论上得到了扶持，现实中却存在许多政策性及操作性约束。例如，我国目前深加工结转主要是手册对手册之间的结转，结转效率不高，尤其不太适用于所需零部件种类繁多、购销渠道复杂的加工贸易。
传统监管理念形成政策瓶颈。无论是高端产业还是传统产业，产业链上研发设计、营销以及后续服务等环节的增值潜力最大，因此在国际分工中也是各国争夺的焦点。然而，我国传统监管理念认为，应以有形物质为监管对象，经营加工贸易的企业应当具备生产能力。在这种观念下制定的加工贸易产业政策，已严重不适应当前产业链环节外包化的加工贸易发展趋势，制约了加工贸易的转型升级。例如，目前在我国东南沿海地区已成领军之势的IT、IC产业，其产业链上游的集成电路设计和软件开发产业、中下游的维修检测等业务需求旺盛，但现有限制性规定却断裂了上下游企业之间的关键链接。
出口退税政策的逆向激励。在加工贸易领域，出口退税政策存在许多不协调、不配套的地方，使我国每年上千亿美元的配套产品的出口机会因而错失。一是现行税制加重来料加工税负。来料加工企业在产品出口时只收取加工费，其国内采购不视为出口，不能享受出口退税政策，所以国内供应商没有积极性。二是部门间政策措施不协调。目前海关对出口到加工区、保税区和保税物流中心的加工贸易货物都视同实际出口予以核销，但税务部门只认同出口加工区和保税物流中心予以退税，阻碍了加工贸易产业链向仓储、运输等国内相关产业环节的延伸，抑制了增值率的提升。而对于深加工结转业务，海关手册核销时视同实际出口，但税务部门则必须实际出口才予退税，客观上导致企业采取“境外（保税物流中心）一日游”方式，牺牲物流成本换取出口退税，增值收益被无端空耗。三是进口料件存在“超国民待遇”现象。加工贸易企业进口料件可以免缴关税、进口环节税，而国内采购料件只能享受部分退税（征17％，退13％）的待遇。在这种情况下，许多原本会使用国产料件的企业也转而进口料件。四是研发投入不享受出口退税优惠。
针对上述问题，政府需整体考虑完善加工贸易发展的制度环境，明确产业发展方向，确定科学的产业政策，打通相关政策瓶颈，同时注重学习国外先进经验。摸索出一套真正可以带动国家经济增长有效利用发展加工贸易实现工业化的一条途径。