保险公司财务风险控制的方法和作用
陈 媛
（国华人寿保险股份有限公司重庆分公司，重庆 400024）
摘 要： 近年来，随着我国市场经济的飞速发展，在金融市场得到快速发展的同时，保险行业也实现了蓬勃发展。然而保险公司在不断发展和壮大的过程中，财务风险也随之产生，并且其表现的形式日益复杂化。如果保险公司不对其引起足够的重视，采取相应的方法加以控制和防范，将极有可能给公司带来无法挽回的损失，甚至影响公司的正常运营和发展。本文针对保险公司财务风险控制的重要作用进行了探究与分析，并提出财务风险控制的有效方法，希望有助于保险公司财务风险控制水平的提高。
关键词： 保险公司；财务风险；控制方法；主要作用
风险是指在公司发展过程中，对公司的正常运行和发展造成一定影响的因素。保险公司自身就属于经营风险公司，公司的价值、保障以及利润来源，均需要其在运行中承担并化解各种的风险，以此促进其长远发展，这也是保险公司自身最为突出的一个特点。在承担风险的同时，还必须要注重增强自身防范风险的能力。因此，保险公司应加强财务风险控制工作，充分发挥其对公司经营与发展的重要作用，以此增强公司的市场竞争力。
按照等截面法将炉排片沿炉排宽度方向分成8个截面，考虑到炉排出口对风室静压的影响，因此在距离炉排下方60 mm的地方选取风室静压分布点，各点分布情况见图2。
一、保险公司财务风险控制的重要作用
对于保险公司来说，其财务状况直接影响着公司的稳定运行和发展。财务风险控制就是对公司财务方面存的问题和有可能引发财务风险的因素，通过相应的对策和方案对其加以控制。财务风险控制的有效实施对保险公司的经营和发展具有不可小觑的重要作用。
1.有助于提高公司经济效益
构建完善的财务风险控制制度体系，可以明确财务工作人员的工作职责，并对其工作流程进行规范，在降低其工作强度的同时，实现工作效率的提高。由此，保险公司就可以根据财务部门的实际工作情况，在确保财务相关工作以及财务风险控制工作能够得以按时保质保量完成的基础上，提高保险公司风险防范的能力和经营管理水平，从而提高公司的经营效益，同时也有助于增强公司竞争力。
保险公司在实施财务风险控制的过程中，应该结合公司的实际情况，通过先进的信息技术和网络技术，建立财务风险控制系统，以此实现公司内部信息的共享和信息资源的整合。并且该系统的建立能够对公司的财务进行集中监督与管理，从而加强事前预测财务风险、事中控制财务风险、事后总结财务风险的工作。财务风险管理系统的使用，可以对保险公司各项业务流程中的每一个环节进行全面的管理与控制，这样公司的竞争力也会在一定程度上得到增强。
2.有助于实现公司战略目标
保险公司的战略目标是指公司需要在某一阶段实现的经营目标以及需要达到的经营水平，并且其充分体现了公司的发展情况以及构想。保险公司业务的开展涉及较多方面的内容。不仅包括承保保险、理赔等，同时还包括投资、筹资等众多范畴，通过对其涉及的范畴进行分析，可得知其均具有一个共同的特点，就是均涉及一定的财务风险。而加强财务风险控制，则可以对这些财务风险进行很好的防范和控制，不仅有助于实现利润的提高，同时还有助于促进公司的健康、稳定经营，进而有助于实现保险公司的战略目标。
二、保险公司财务风险控制的有效方法
1.建立财务风险预警系统
财务风险评价系统是保险公司财务风险控制系统的第二个环节。其主要是将预警系统的结果，通过恰当的评价指标和计算模型，预测并分析引发财务风险的几率以及可能给公司带来损失的程度，以此确定保险公司的财务风险值。并及时将财务风险评价结果传递给公司的财务部门和管理决策部门，为管理决策部门结合公司实际存在的财务风险情况，制定切实可行的财务风险控制方案，以此有效降低其出现财务风险的几率，进而确保公司能够更加健康、稳定的发展。
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2.建立财务风险评价系统
建立财务风险预警系统，能够对保险公司中存在的财务风险进行有效的识别，这也是财务风险控制的重要基础工作。在建立财务风险预警系统的过程中，首先，保险公司应该开拓信息化财务信息收集的途径，只有拥有了畅通的数据信息收集途径，才能够对相关财务风险的所有数据信息进行整合，以此为财务风险预警系统的建立提供重要的数据支持；其次，注重提高保险公司识别和分析财务风险的能力，促使其能够在众多的数据信息中快速并准确地识别出能够引发财务风险的关键点，并对这些关键点按照不同类别进行规范的分类；最后，建立财务风险预警模型，以此预测、判断并分析保险公司存在的财务风险。
3.分层次划分财务风险控制目标
财务风险在保险公司所面临的众多风险中占据着首要的位置，是对公司具有着致命影响的风险。因此，保险公司应注重提高自身的财务风险控制能力，以此有效降低财务风险发生的几率。保险公司应构建完善的、健全的风险管理体系和内部控制体系，以此将公司控制财务风险的能力和控制风险的水平提升到一个新的高度，从而加快保险公司发展的进程。另外，保险公司在提高自身财务风险控制能力时，应该对财务风险进行明确的定位，财务风险是基于内部控制理论上的全面性、客观性存在于保险公司中的一种难以被控制的因素。由于公司财务政策、财务管理以及财务运作等方面存在一些不恰当、疏漏的问题，这些问题的存在，极有可能引发财务风险。现阶段，保险公司主要涉及的财务风险包括：流动性财务风险、筹资管理风险、资金管理风险、成本控制风险以及业务操作风险等。并且随着保险公司的不断发展，其面临的风险也在发生着变化，因此公司应注重不断提高自身财务风险的控制能力。
4.注重提高财务风险控制能力
保险公司在制定财务风险控制目标时，应该从不同的角度进行制定，其角度不同侧重的点就会有所不同。结合保险公司财务风险控制目标和公司整体经营目标以及战略目标之间的关系，可以将财务风险控制目标分层次划分，主要包括：第一层次：符合保险公司整体经营目标的财务风险控制目标，也就是价值最大化的目标。第二层次：财务风险控制直接目标，也就是控制财务风险。该层次的控制目标可以进行进一步的划分，即细化为控制风险目标、处理已经引发的财务风险目标以及把握时机目标。第三层次：保险公司风险文化建设目标，通过增强公司内部工作人员财务风险控制意识、构建完善的财务风险控制制度、设置财务风险控制组织机构和规范风险控制程序等一系列措施，促使财务风险控制融入到保险公司的文化建设中。
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5.加强财务风险控制人才队伍的建设
财务风险控制工作人员是风险控制的重要实施者，其专业水平和专业素养的高低，直接影响着风险控制的效果。因此，保险公司应加强财务风险控制专业人才队伍的建设。一方面，公司应加大专业人才引进的力度，并完善人才招聘制度，注重引进具有较高财务风险控制专业理论知识与技能，并具有丰富经验的专业人才。另一方面，公司应该加强对现有人才的培养。例如：某保险公司，具有较高的财务风险控制意识，并且十分注重对人才的培养，定期的组织内部工作人员进行财务风险控制专业理论知识的培训和学习，并不定期的组织相关工作人员前往其它保险公司进行参观与学习，借鉴其它公司在财务风险控制方面获得一定成效的先进理念和方法，并及时发现自身存在的不足，以此做到取长补短。同时，该公司还构建了完善的绩效考核机制，并将绩效考核结果与工作人员的薪酬相联系。由于该保险公司内部工作人员具有较高的财务风险控制意识，并且工作积极性非常高，使其财务风险发生的几率十分低，因此，该公司一直处于稳步发展。
三、结束语
综上所述，随着保险公司的不断发展与壮大，其所面临的财务风险也随之增加，并日益复杂化。因此，保险公司应注重加强财务风险控制，以此有效地防范和控制财务风险，从而确保公司的长远发展。
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