供应链金融中信用风险的评价体系构建研究
袁双龙 晋城职业技术学院
摘要： 供应链金融属于金融创新业务，近年来在我国的发展十分的迅猛，不过信用问题严重的影响到其进步和发展。供应链金融在带给企业发展机遇的同时也带给企业巨大的发展难题，其中信用问题成为困扰企业发展步伐的主要一方面，供应链金融信用风险评价机制的模糊性使得企业在此发展机遇下感到迷茫，供应链金融对于企业发展而言具有重要的作用，在供应链金融体系的不断完善下也定会赢得更多企业的青睐和重视，同时，银行在选择企业的时候也会少一些纠结和顾虑。基于此，本文主要针对供应链金融中信用风险的评价体系构建进行了详细分析，希望能够对相关人员有所帮助。
关键词： 供应链金融；信用风险；评价体系；构建
供应链金融主要就是指商业银行为了更好的满足企业供应链的管理需要，进而拓展出来的一种全新业务，自其推出以来，便得到飞速的发展，并且作用重大，能够很好拓展供应链中的企业融资渠道。不过其中存在着一定的信用问题，严重的阻碍了其进一步的发展。供应链金融业务在我国还是处于刚起步的阶段，进而信用风险评价机制不够完全和明确，其他方面也存在一定的问题。所以，积极进行供应链金融信用风险的评价体系的构建十分的有必要，这样有利于银行更好的筛选合作的企业，实现更加长远稳定的发展。
一、供应链金融中信用风险的影响因素分析
(一)品德
一家企业要想做大做强，那不仅仅需要有着较强的经济实力，同时还得有着良好的企业形象和职业道德。对于企业而言，诚信是一种无形的资产，而品德具体是指企业在各项经济活动开展过程中是否具备良好的道德和守信[1]。从另一个角度来说就是企业有没有欠债的行为，是否按时还款等。如果这家企业存在着拖欠账款的行为，那这家企业的信用度就会受到严重的影响，进而也就会存在着信用风险。品德是一个企业的建设之本同样也是决定一个企业能否发展长远的重要标准，企业品德建设直接关系着在社会上的信誉度，只有赢得广大顾客的信任和青睐才能为之后的长远发展助力。因为供应链金融涉及到很多的企业，所以就品德这一因素而言，加强对其重视非常有必要。
(二)资本
资本具体是说企业为了保障生产经营活动正常开展所需的资金，同时还有人将其当成是企业的金融财富，对于企业的发展有着十分重要的作用。可以说，资本直接关乎到一家企业能否长远稳定的发展，与企业信用基础有着很大的关联性。由于企业铺设的范围比较广，而且运行过程中涉及的部门比较多，繁杂的企业事务要想顺利有序的运行必要要保障企业的资本到位，首先，企业每个环节的正常运行都需要资本作为支撑，其次，企业上下大大小小事务都需要人力的参与，员工的工资便也成为企业不可避免的支出之一。如果企业资本不到位，那么每个环节的运行都会举步维艰，除了会阻碍企业各方面的正常有序发展之外，还会出现拖欠员工工资的问题出现，员工是一个企业中最具有主观能动性的因素，团结凝聚的员工力量能够为企业的发展贡献出极大的推动力，但是如果企业得不到广大员工的拥护便会导致企业逐渐走向人心动摇的涣散局面，内部稳定不了更不用说对外进行竞争了，恐怕竞争浪潮还没来，企业便会由于内部的矛盾重重自行垮台。
建立专业协会，通过大户牵头、自愿组合、滚动发展的方式，组织经常性的技术培训、组织申请品牌保护以及开展营销活动等，形成通畅的技术培训和核桃销售渠道。
(三)能力
能力涵盖面非常广泛，指的是一家企业各方面的能力。具体可以从盈利情况、发展前景等方面进行表现。可以说，只有企业具备着雄厚的实例，才能不断发展前进，而且还款的可能性也会更加大。因为企业的还款体现在未来，所以企业的发展前景影响极大，直接关乎到信用风险评价。企业能否发展长远除了依靠外部发展环境之外，更重要的是要依靠自身的发展潜力，企业发展的能力是决定企业发展成败的最直接的因素，如果企业本身对自己的发展定位就比较远见卓识，对于自身的现状定位也比较准确，那么，这个企业的起初发展能力便足以支撑企业在竞争的浪潮中脱颖而出。除了企业起初的能力之外，更要看企业的发展能力，企业建设起来说明该企业已经具备了建设的能力和资本，但是，企业能否发展的长远则要看这个企业是否能与时俱进、是否具备适应时代发展的能力，本身拥有的能力基础很重要，但是更重要的则是基础能力的提升，也可以说是企业后天的努力，一个低起点、具有与时俱进眼光的企业远比一个高起点、不思其变、固守成规的企业更有发展前途，企业竞争并不是比谁的家底更厚，而是比谁的眼光更长远、更尖锐。企业能力强可以白手起家在竞争浪潮中乘风破浪，而企业仅具备厚实的家底不具备发展的能力，那么之后的发展道路上只剩下挥霍。
由此可见，供应链金融中的信用风险影响因素主要包括品德、资本以及能力，因此，银行在各项业务开展之前，必须得充分了解这几项影响因素，只有这样，才能更为准确地判断信用风险，为业务活动开展提供有力的保障。
二、供应链金融中的信用风险评价体系构建探究
(一)供应链金融中的信用风险评价体系指标设置的基本原则
1.整体性原则
品德因素指标分析具体可以从以下两个方面着手：首先就是企业和银行以往合作的信用度。银行在开展业务之前必须得深入的调查企业与各个银行的合作情况，进而更加准确的判断企业守信情况，具体可以通过额度使用率、授信审批通过率等指标来有效的评价这家企业的合作信用度；然后就是合理的审查核心企业信用度，这同样可以从以上几个指标来开展，不过必须得将考核对象合理进行转换。究其原因，中小企业资金担保力量不足，并且核心企业一般是最为主要的担保对象，所以合理进行品德考察意义重大。
总的来说，影响到企业信用风险的因素十分复杂，因此，在指标构建过程中，必须得注意指标的覆盖面，尽可能的将影响企业信用的因素完整的反映出来，不仅仅需要考虑到有关于自身运转的评价指标，而且还得包括其他方面的评价指标，以便将各种影响更加充分的表现出来。在选择企业的过程中始终应该秉持的是整体性优选的原则，企业的发展规模本身就很大，企业中必然会在某一部分的优势要突出一些，但是某一方面的突出并不代表这个企业就是十全十美的，而且，企业本身就是一个整体，更应该以短板来衡量自己发展的方向和水平，如果只用片面来覆盖全面势必太以偏概全了，因此，整体性的原则是始终不能丢弃的。企业信用程度看的是整体每个环节的平均情况，如果连企业自己都解决不了自己发展的短板处于某方面负债累累、信誉不佳的状态，那么又怎么能指望被银行在众多竞争企业中看重呢？整体性原则是对一个企业综合方面最为客观的评价，只有整体评价过关才能将企业定位信用稳定。
1.品德因素指标分析
这项原则具体代表着各项指标的可操作性，就这一方面而言，不仅需要确保评价指标可计算性，而且其中的数据可行性也得有效保障[2]。究其原因，供应链金融与银行中很多的事物都有着很大的关联性，所以在指标体系设计过程中，应该尽可能侧重于量化，使操作变得更为简单容易。供应链金融具有较为复杂的运行环节，无论是银行还是企业都具有百分百的知情权，在供应链金融运行的过程中，银行与企业相当于合伙人的关系，在指标量化的时候要对有实际意义的内容进行清列，只有量化的指标体系具有实用性才能保障银行和企业能够对供应链金融提出更具有实际意义的发展建议。指标体系的量化并不只是一个表面功夫，也不是形式化工作，量化的主要目的就是让两者监督供应链金融的运行过程，从而及时发现运行不妥当的问题，多一层监督便会多一层实用性的保障。
3.将定性指标和定量指标相结合的原则
(2)盈利能力。这是企业利润衡量的重要能力，具体可以从盈余现金保障倍数、营业利润率以及成本费用利润率这三个指标来进行有效的评价，以此来将企业盈余质量真实的反映出来，企业的盈利能力不仅仅只凭借传统的盈利方法就能实现的，盈利处于成本与销售之间，因此，企业应该对成本与销售进行着重分析，在成本控制上需要物美价廉，而在销售上便要讲求方法；
(二)构建供应链金融信用风险评价体系分析
2.实用性原则
雪萤在枫树下一块石头上坐了下来，一杭便解下背上的包袱，拿出一块饼干和一瓶矿泉水递过去。雪萤望着河心一片手掌样的红叶，叶面向下，叶背向上，可以想象从树上掉落时在风中翻动的样子，或者被流水带走时在水里摇曳的样子。现在，它一半浮在淤泥上，一半飘在流水里，一颤一颤地，让人担心它时刻要被冲走。
4、建设用地监测。监测结果表明，2012年库区的房屋建筑、交通道路、构筑物三类建设用地面积共242168.33亩，2017年建设用地面积278993.86亩，五年间建设用地的面积增加36825.53亩，其中房屋建筑用地面积增加28534.57亩，占77.48%。
2.能力因素指标分析
(1)营运能力。这是企业获得收入的有利保障，具体可以从资产周转率、产值率等方面着手。运营能力是一种素养和艺术，企业的收入保障必须要建立在高效运营的基础之上，只有运营能力给力才能及时对收益等方面进行反馈，这样能够很好的将企业当前的营运能力展现出来，提升判断准确性；
这一指标分析主要可以从以下几个方面开展：
这一原则需要系统的进行各个评价指标的选择，并且给予实际将各个指标有效结合起来，推动信用风险本质特征以及内涵更加充分的反映出来。定性指标和定量指标首先在侧重的方面就有所不同，因此，供应链金融就要对两者优势的方面加以利用。定量指标更侧重于供应链金融的量上，因此，便可以通过收集一些金融数据使得供应链金融运行中的数据和环节更为明了和准确，而定性指标便是用来衡量供应链金融运行的质量的，通过研究一些历史参考依据来进行比较或者通过逻辑推理对资料进行验证等方式将质量提上去。定量指标和定性指标的结合能够在量和质上为供应链金融提供双层保障，同时也能够对信用风险进行全方面的定位。
纳税意识是指公民、法人等纳税人对税法确定的纳税义务的认同和看法。纳税意识强，则会积极主动配合税务机关依法纳税；纳税意识弱则会拖延纳税、偷税逃税，对税务机关的征税行为采取隐瞒、欺骗甚至抵抗行为。
Using above boundary conditions, the coefficients are obtained as
(3)发展能力。具体可以从各种增长率进行这方面能力的有效评价，如资产、利润等。这几个指标可以将企业发展能力更加全面的体现出来，并且这也是银行预估未来发展趋势的重要依据。企业的发展能力对于一个企业而言是前进的动力，而对于银行而言则是信誉保障，如果企业的发展能力比较高，那么，银行在与企业产生供应链金融关系的时候便减少企业违约的顾虑，但是如果企业发展能力不可观，那么企业连自己的发展前途都保障不了，又怎么进一步给予银行满意的答复呢？因此，银行对于企业发展能力的展望则是一种预估未来发展趋势的一种做法，远见卓识才能为供应链金融的整体有序顺利进行保驾护航。
3.资本因素分析
首先就是质押物的特征。要想更好的进行企业质押物的评价，需要相关人员从多个方面进行评价，这样能够很好的判断企业的资本能力；然后就是应收账款的特征。企业应收账款在其流动资产中有着十分重要的地位[3]。应收账款的周转率能够很好的将企业应收账款周转速度的比率充分的反映出来，具体可以通过本期回收货款和货款回收率这两个指标来进行企业应收账款情况的评价，为银行决策设计提供更好的帮助。
三、结语
总之，信用风险是供应链金融中非常重要的一项因素，直接关乎到其是否能顺利实施与发展。为此，相关人员应该对这方面加强重视，并且加强注重信用风险评价指标的有效构建，合理构建了供应链金融中信用风险的评价体系，从而得到更加准确和可观的评价结果。并且通过这种方式，还能帮助银行更加清楚的了解信用风险，并在此基础上做出更为准确的决策，促使供应链金融更进一步。
1号交通洞进口土洞段采取了“不灌浆小导管超前支护、全断面开挖、钢支撑与系统锚喷支护进行一期支护”的工艺进行施工，达到了安全、快速、经济的施工目标，取得了显著的经济与社会效益。
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标签：供应链金融论文; 信用风险论文; 评价体系论文; 构建论文; 晋城职业技术学院论文;