国际保理解——决国际拖欠问题的一个有效方法，本文主要内容关键词为：国际论文,方法论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
据统计，从1991年至1994年间，我国各类外贸企业逾期未能收回的贷款已达数十亿美元，如不能尽快采取有效措施解决国际拖欠问题，将会使越来越多的外贸企业陷入困境。
造成国际拖欠的一个原因，是出口企业事先对国外进口商的情况不熟悉，对进口方的资信状况、经营业绩以及对方所在国家的语言、法律和商业习惯不太了解，同时对其信用风险缺乏有效的防范措施，而事后又由于地处不同的国家，缺乏帐款催收的有效手段。
如何解决这一长期困扰外贸企业的难题呢？近些年来我国的外贸管理部门、企业界和金融系统都在积极地探索和采取各种可能的措施，控制出口信用风险。
方法之一：采取行政措施规定外贸企业的国际结算方式。一般只许采用信用证结算，严格限制采用承兑交单或挂帐等远期信用结算方式。然而这种作法最大的弊端就是用行政方法限制了企业的出口竞争能力。信用证结算虽然安全，但由于需要买方在开证行交纳一定的保证金或占用信用额度，对买方不利，加上程序复杂、费用高等缺陷，买方往往不愿意开信用证。尤其是在当前国际贸易主要呈现买方市场的情况下，如果规定企业只能采用信用证方式结算，则势必会大大地减少贸易机会，削弱外贸企业的国际竞争力。事实上，现在欧美等发达国家之间的贸易中80%以上都是以非信用证方式完成的。
方式之二：投保出口信用险。即外贸企业专门就进口方的坏帐风险向国内保险公司交纳一定比例的保险费，出现坏帐后由保险公司负责赔付。这种方法虽然在一定程度上能够避免进口方的坏帐损失，但却不能从根本上解决问题。这是因为第一，信用风险的赔付是在坏帐发生后才进行的，并不能在整体上有效地预防和减少国际拖欠损失。第二，根据保险公司风险分担的原则，企业并不能得到百分之百的赔付。自己一般仍需承担20%左右的损失。第三是有些商品的保险费用较高，赔付期长，手续繁杂，这使企业仍要间接地遭受一定的损失。这种情况使得有些企业不愿意到保险公司投保。
那么，究竟有没有更为有效的方法来解决这一棘手的国际拖欠问题呢？我们认为，国际保理服务将是一个行之有效的方法。
国际保理是国际贸易和国际金融业近几十年不蓬勃兴起的一个十分重要的行业。它主要是用来解决非信用证情况下的国际结算问题。由进出口国双方保理公司进行合作，对买方进行资信调查，并承购出口方的应收帐款，承担买方百分之百的信用风险，同时可向卖方预付贷款和代替卖方进行帐务管理及风险控制。这种方式在国际上有效地解决了远期信用结汇中的种种问题。
我们可以来举例说明，比如中国某外贸企业向美国以挂帐60天的方式出口商品。在签订合同之前，它可以向中国的保理公司就其进口方的信用提出信用额度申请。中国的保理公司将这个申请交给其在美国的合作者——美国的保理公司。由其对进口方进行资信调查并承担买方的信用风险——批准信用额度。中国的外贸企业得到信用额度批准后（保理公司承购了全部应收帐款），即签订合同并直接向美国进口方发货。其余全部帐款催收工作交由保理公司完成。如果该出口企业想在货物发出之后立即收回货款，可以凭发货的有关票据向保理公司要求预付。保理公司在货款到期日向进口方收款。如出现进口方坏帐则由保理公司承担。
从这一简要的说明中我们可以看到，采用国际保理服务对出口企业起码有如下几个好处：
第一：出口方在签订合同之前，就对进口方的资信情况有了足够的了解——核准买方信用额度。这样就做到了未雨绸缪，大大地降低了出口的盲目性和出现买方坏帐的可能性。
第二、货物发出后，出口企业将应收帐款转让给了保理公司，由保理公司承担了全部的买方信用风险，免除了出口企业的后顾之忧。
第三：国内外两家保理公司专业化的收帐和出口帐务管理服务，克服了出口企业由于与进口国在语言、地域、法律等方面的不同所产生的障碍，降低了企业管理费用。同时，进口国一方的保理公司是以债权人的身份收帐，大大加强了收帐的力度。
第四：出口企业在货款到期日之前就可以从保理商那里获得货款，加快了企业的资金周转。
最后，由于出口企业在国际保理服务中获得了上述种种好处，它便可以放心地向客户提供远期信用付款方式，这样就吸引更多的客户签订合同，大大地增强了企业的出口竞争能力。
国际保理之所以具有如此的优势，在于它科学地利用了国内外两家保理公司在信用风险调查和控制、资金融通和专业化帐务管理等方面的优势和合作，在进出口企业中间搭起了一座通畅的桥梁。两家保理公司分别与进出口双方同处于一个国家或地区，便于掌握情况和进行风险控制。而两家保理公司之间又遵守共同的作业规则，相互间具有良好的信用关系。目前国际上最大的国际保理组织是国际保理商联合会。它有四十多个成员国的100多家世界最大的会员公司。在这个组织中的各个会员公司都是按照统一的规则开展业务的。包括双方签订标准的相互代理合同和使用相同的作业规范。利用这种国际合作网络，各国保理公司正在越来越多地承担着国际贸易中的信用担保、收帐和融资业务。据统计1994年全世界的保理业务量为2949亿美元，国际保理业务量为200亿美元。其中，国际保理商联合会范围内的保理业务量为1302亿美元，国际保理业务量为99亿美元。国际保理已经成为国际贸易中一个有效的金融工具，发挥着越来越重要的作用。
国际保理在我国正处于刚刚起步的阶段。国外一个大的保理公司每年的营业额就是几十亿美元，而我国目前全国的年保理营业额还不到5千美元，这与 我国国际贸易的高速增长和国际拖欠严重的状况形成十分鲜明的对照。能否尽快把国际保理这一有效的工具介绍和应用到我国的进出口贸易中，解决长期存在的国际拖欠问题，是关系到我国对外贸易健康发展的一个战略问题。因此，广大外贸企业的经理和业务人员应尽快学习和掌握国际保理这一有效的方法，把它应用到外贸业务当中去。同时，我国外贸和金融管理部门应扶持保理业在我国的发展，尽早制定有关的法规和政策，以使保理业在我国能够健康顺利地发展起来。