摘要：电力企业承载着电力投资、电力建设以及电力经营管理的工作任务，其资金安全管理的要求较高。电力企业中日常资金流量较大，投资交易比较频繁，属于资金密集型产业。在当前电力企业发展的过程中，需要全面认识资金安全管理的重要价值，切实发挥资金安全管理的意义。但是当前很多电力企业中，资金安全管理的实际效果却不够理想，阻碍了电力企业的全面发展。基于此，本文对电力企业加强资金安全管控的策略进行分析。
关键词：电力企业；资金安全管控；策略
对电力企业而言，不管是电力投资还是电力建设，又或者是电力经营管理，都与巨额的资金相挂钩。所以，资金安全管控是电力企业的重要工作内容，是对电力企业巨大资金流量的安全、有效管理，也是保证电气企业长期稳定发展的关键。不过当前电力企业在资金安全管控方面还存在一些问题，需要尽快加以改善和解决。
1电力企业存在的资金安全管控问题
1.1现金及电子银行业务有待完善
不管是现金管理还是电子银行业务，都是电力企业资金管理的重要形式。很多电力企业存在现金盘点表和记账文件内容不符的情况，更有备用现金借出过多，没有严格执行先清后借的借款原则。错账、漏账等问题更是时有发生。而在电子银行业务方面，受限于相关工作人员对电子银行管理系统的应用能力，导致电子银行业务的管理效果远低于预期。同时，在电子银行资金的安全管理方面，部分电力企业也缺乏专业的电子业务人才，导致企业的电子银行业务存在极大风险。
1.2资金回收拖延，影响流动和周转
账款回收问题，是每个企业在资金管理上最容易遇到的难题，也是无法克服的，更是不容忽视的问题。如果这一环节出现问题，将会连带的影响其他环节的进行，从而影响整个企业，如果资金回收不及时，将会很大程度上影响着整个电力企业的运转。转款回收不及时是很多行业经常出现的情况，这会严重影响企业资金的流动和周转，影响企业的收益。
1.3安全评价机制不够健全
电力企业中各个单位对已经制定的资金管理制度理解各有不同，故而在实际的电力企业资金安全管理活动中，便会出现资金安全管理效果不佳的情况[2]。很多电力企业对本单位及其下属单位的定期检查、定期抽查中，没有按照国家相关的法律规定、企业管理控制规范等进行全面管理，依据相对比较分散，难以达到全面统一，相关的安全评价机制不够健全
2电力企业如何加强资金安全管控
2.1增强全员意识
公司领导层要高度重视资金安全管理，不断强化法律意识、责任意识、忧患意识，确保时刻保持高度警惕。财务部门是资金安全风险管理部门，负责本单位资金安全管理工作和公司业务经营活动的风险监控，任何资金安全事故都难辞其咎。财务人员必须严格执行国家财经法规、资金安全管理制度，切实践行自身岗位职责，做好资金安全保障工作。前端业务的真实与否、完整与否、合规合法与否在一定程度上影响到后端的资金安全，必须要进一步落实前端业务部门的资金安全责任，引导业务部门认识管业务必须管资金安全的思想。
2.2促进资金管理信息化发展
随着时代的发展，信息化管理已然是管理工作的重要发展趋势。电力企业应当充分意识到资金信息化管理的重要性，并积极采取合理的措施促进资金管理的信息化发展。当然，信息化管理绝不是一蹴而就的，电力企业可以由点及面、循序渐进地应用信息化技术，对资金管理系统进行全面升级，一步步地促进资金管理的信息化，从而提高资金安全管控的质量。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆在资金管理信息化升级的过程中，电力企业应当格外重视资金的动态过程转变和集中管理，同时利用信息化管理强化资金风险风范，更加高质地保证资金安全管控工作的有效性。
2.3加强资金安全过程审核
加强财务费用报销审核把关，严格规范经济业务，明确了流程各节点审核人员的职责，严防财务风险。业务部门负责人：对提交原始凭证所记载经济事项的真实性、合法性、完整性、有效性、及时性负责。归口管理部门：作为财务部门对业务部门费用考核最直接的部门，负责对归口费用发生的合理行、合法性和必要性进行审核，根据财务部门要求对归口费用的进行预算归集、控制、监督，负责现金流预算的执行情况。财务部门：对批准后的费用申请进行审核、复核，检查费用是否真实、合法、合规，检查资金支付审批权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，收款单位、金额是否准确，支付方式是否符合规定，是否超预算支付等。分管领导：在总经理授权范围内，做好分管范围内的资金费用管理工作，并对所分管的工作业务资金费用发生的必要性进行审批。企业负责人：全面主持资金费用管理工作，落实资金费用管理责任制，检查督促资金费用执行情况。审批全局重大资金、费用的支出和调整。
2.4加强资金日常的过程管控
首先，每笔业务经企业内部审批流程后经办人交由会计对原始单据的合法性、合理性和合规性进行审核，内部稽核岗对会计凭证、原始凭证进行二次复审后交由出纳进行资金支付申请，再由资金管理岗对资金支付进行授权批准。其次，要定期编制银行存款余额调节表，次月月初由出纳以外的会计人员编制，对超过三个月的未达款项进行考核，并逐笔分析长期未达款项形成原因，重点关注银行已付款企业未付款、企业已收款银行未收款等。第三，要加强电子支付安全性管理，财务人员至少每季度更换一次电子支付U盾密码，严禁使用初始密码。
2.5加强应收款项的回收工作，建立应收款项回收考核办法
企业可以有效利用银行保理业务将应收账款贴现，支付一定银行贴息提前回笼现金，但银行仍具有追索权，同时企业应加强合同签定的审查，规避资金回收风险，在合同执行中严格按照合同条款履行，如施工企业某工程项目完工进度为60%，工程款项应收回60%，若工程款项回收进度滞后于完工进度，工程停工待款项到位后再施工。建立应收款项定期清理制度，进行月度、季度、年度应收款项回收考核，业务部门具体负责催收，财务部门负责管理和配合，将各部门的积极性调动起来，防范坏账风险。
2.6明确资金管理评价标准
电力企业资金安全管理缺乏明确的评价标准，有些评价标准甚至是不客观的，因此，资金安全评价机制不健全。为了解决这一安全隐患，电力企业需要明确资金管理评价标准，单个电力企业无法进行客观的标准制定，但是可以选择行业联合的方式，例如，高压输电型企业联合讨论资金管理评价标准，或者由企业集团母公司统一制定资金管理评价标准，再由各个分子公司根据上级单位标准结合企业实际拟定本公司标准，经由上级单位批核后实施，将企业特征与行业特征结合，使资金管理制度精细化，资金管理评价标准客观化，就可以解决目前的资金安全管理问题。
结束语：
总之，电力加强资金安全管控，重在防范资金风险，做到正常合理周转及动态管理，充分发挥资金效率，确保资金安全，才能促进企业经营业绩又好又快持续健康发展。资金是企业开展各项业务活动的重要基础，是企业资产的重要组成要素。电气企业防范资金安全，能有效确保资金的完整、降低资金在使用过程中的风险、提高资金的利用价值，促进企业健康发展。
参考文献：
[1]电力企业如何加强资金安全管控[J].高淑慧，葛伦建，付真斌.中国电力企业管理.2017（35）
[2]关于电力企业的资金安全管理探讨[J].褚利川.时代金融.2017（32）
[3]电力企业如何加强资金安全管理[J].何靓.财会学习，2017（06）
论文作者:吴昊
论文发表刊物:《基层建设》2019年第10期
论文发表时间:2019/7/1
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