摘要：随着党的十八大以来推进全面依法治国，我国社会各项法律制度及四库一平台的不断完善、强化，公正透明、依法行政的大力推进，以公共资源交易中心为平台的电子招标评标模式的不断推广应用，使得国内建设市场吸引得越来越多的优质的施工企业，甚至是跨省区域和国外的优秀施工企业参与竞争，面对激烈的竞争环境，特别需要我们国内企业尽快提高管理水平，尤其是针对工程施工合同的风险控制，因为提高工程项目管理水平的最终目的是提高项目的盈利水平，只有将工程施工合同的风险控制在一定范围内，才能使整个项目在实施过程中实现利润最大化，也就是衡量项目成功的重要指标，本文对施工合同管理风险形式、影响因素以及控制方法与策略进行了探讨。
关键词：施工合同编制；风险控制；方法策略；
前言：建筑工程由于其生产的单件性、地点的固定性、投资数额巨大以及周期长、施工过程复杂等特点，比一般产品生产具有更大的风险，其次参建单位较多，受到内部管理水平和外部环境因素的双重影响，所以在保障建筑工程的质量和工期基础上，为了保证参建各方的权益，合同管理过程中还同时存在着多种风险，因此风险管理不仅能使建设项目获得很高的经济效益，还能促进建设项目的管理水平和企业竞争力提高。每份工程施工合同都存在风险，对于项目管理者的主要挑战就是在合同签订和实施过程中将某种损失的不确定性减至一个可以接受的程度，然后将剩余不确定性的责任分配给最适合承担它的一方，这个过程构成了工程施工合同的风险控制。
一、工程施工合同过程中的风险因素分析
将工程施工合同中的风险因素进行分析，可使风险管理者更彻底的了解风险，管理风险时更有目的性、更有效果，并为风险控制做好准备。工程施工合同风险因素可以按照其合同形成的阶段来分析。
1.1、招投标阶段的风险因素
招标文件是合同的重要组成部分，是合同成立的前提条件，而合同又是对招标文件的具体细化和补充，因此，施工合同的风险控制必须从编制招投标文件时就开始分析、控制和规避。
业主在编制招标文件时会规定许多不利于承包商的条款，并以此来规避本应由自身来承担的有关风险，因此承包商在收到招标文件后要认真研究招标文件，首先研究招标文件是否符合招投标程序，是否存在不公平、不公正的条款，若存在这些因素，承包商应慎重考虑是否进行本次投标。其次找出招标文件中可能存在的风险因素，投标报价时，在保证不会导致废标的前提下，将该部分可能存在风险的损失报入自己的报价中，以期减少自身的风险。该阶段存在的风险因素主要有：
①垫资风险：有些业主由于建设资金不到位，在招标时会要求承包商进行垫付前期建设资金，对此类招标文件承包商要特别注意自身的资金风险，尽量避免这样的投标。
②建设手续不全的风险：有一些项目，业主由于前期手续不到位、环保设计未达标等原因，无法或暂时无法取得政府行政主管部门的批文，业主就常常擅自招标、开工，因施工手续不齐全，开工后大多被政府主管部门勒令停工补办手续。由于这些工程项目连最起码的立项手续和开工许可证都没有，施工企业与业主签订的工程合同也就不具备法律效力，想跟业主打官司都无从打起，最终大都会蒙受损失。
③市场价格调查不清的风险：在招投标阶段，由于时间紧迫或跨地区施工，承包商对工程中所涉及的材料市场价格没有完全调查清楚，或对于某些大型工程，未考虑该工程开工后对当地建材市场价格的拉动效应，而按照其以往经验或当时价格进行投标，此时，承包商面临材料市场价格波动的风险。
④招标所需的图纸根本就达不到招标的要求带来的风险：业主为了赶工期，常常会在施工图纸未设计完或干脆拿初步设计图纸来进行招标，这样其招标时编制的工程量清单中的漏洞就会比较多，而投标人由于得不到准确的信息，其投标报价有可能出现偏差，这就造成了一定风险。
1.2、合同谈判阶段的风险
合同谈判风险主要是指在合同谈判过程中，忽略了重大问题或在重大问题上做了不适当的让步以及本企业谈判策略泄密的风险。这会给企业带了致命性的风险，因此在谈判过程中，一定要组建结构合理的谈判团队，除了要有经验丰富的业务人员外，还要有谈判经验丰富的技术、财务、审计、法律等人员，必要时可聘请有关专家参与。另外在谈判时要及时总结前期谈判的得失，对对方提出任何条件大家要从各个方面做以充分讨论，发挥团队的智慧，同时也要做好保密工作，不能让对方提前知道自己的谈判思路和方法，使自己处于被动地位。
1.3、合同文本的风险因素
目前，工程施工合同大部分由业主起草，业主为了规避合同中自己应承担的风险，特意聘请有经验的专家和咨询顾问起草合同主要条款，这其中就隐含着许多不利于承包商的责任条款，甚至还有业主的反索赔条款。该阶段的风险因素主要表现为：
1）合同主体不正规：发包方不是依法成立的，不具有法人资格；法人没有独立的项目运作资金和相应的管理能力，而只是为规避可能承担的责任而设立的发包方，不具有独立承担民事责任的法人资格，项目随时可能被强令停工。
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2）合同内容和条款可能存在不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，导致重大误解。在签订合同时没有全面表达合同双方的责、权、利关系，对合同实施中可能发生的各种问题没有预计到，主要是因业主为了自身利益，不顾工程施工的客观规律，把苛刻的的条件及风险隐藏在条款中。
二、建筑施工合同管理风险控制方法与策略
2.1 加强合同管理体系建设
从合同调研、策划、谈判、签订到履行、终止、存档的整个流程都必须有完善的管理措施，有熟识法律知识的专业合同管理人员，有完善的合同管理制度，有全过程的监督，这样才能保证合同管理落到实处，所以健全合同管理机构、完善合同管理体系是建筑企业非常重要的一环，必须加强而不能有丝毫削弱。在合同管理各个阶段都应安排专人监督、管理和评价，以确保合同内容合法、条款严谨、手续完备，使合同管理步入规范化、法制化和制度化的轨道，有效防范和控制合同管理风险。
2.2 完善合同文本体系管理
随着《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201，简称旧版）暴露出越来越多的问题，《建设工程施工合同（示范文本）》（（GF-2017-0201），简称新版）出台了，作为合同管理人员若不能深入领会新版合同文本的精髓，那么新的合同风险必然又会接踵而至。
对于新版合同文本的管理应着重以下几方面：（1）审查协议书中合同工期、质量标准、签约合同价、履约责任、合同签订地等细节，合同签订地应选择己方所在地或约定双方均可在本方诉讼；（2）通用条款若有修改则需警惕业主用意，此外还有支付账户、工程验收与试车、索赔、争议解决等环节；（3）专用条款注意严格程度的用词、质量验收标准、合同价格形式、缺陷责任期与保修期差别等内容，缺陷责任期附有质量保证金，而保修期超过24个月后不存在质量保证金了。此外，还应注意合同正本与副本内容一致性检查，保管好留存资料等。
2.3 重视合同管理人员培养
合同管理人员素质决定合同管理质量，所以完善合同管理人员培养体系是目前急需重视的大事。首先，要建立合同管理人员培训机制，加强政策、法律知识的培训，提高其政策法律水平。其次，定期举办合同管理交流会，通过与行业专家交流，提高合同管理水平。再次，建立合同管理人员考评机制，通过对合同管理人员专业知识与技能的考评，推动合同管理人员自觉提高自己的综合素质。最后，加强合同管理人员职业操守的培养，通过培养德才兼备的合同管理人才，增强对激烈市场竞争环境的适应能力。
2.4 健全合同风险预警体系
完善的风险预警体系可以对合同风险及早识别，及时控制。首先，对合同风险进行全面评估，识别并发现合同管理在准备、签署、履行和履行后各个阶段中的风险及类别。其次，对已识别风险进行分级，并采取相应的措施，其中包括建立合同管理风险协商制度，通过与相关部门集体会商，对各级风险采取适当的应对措施。最后，建立合同风险追踪评价制度。在合同管理过程中，对合同风险要及时反馈，这样便于根据风险变化情况采取针对性的措施，建立合同风险动态管理机制。
2.5 建立合同信用评价制度
信用评价制度可以成为合同双方建立互信、加强合作的平台，而且能够很好地反映对方的综合实力和信用水平，因此必须加强这个平台建设，并通过这个平台了解对方的财政状况、经营水平和信用等级。建筑市场发展很快，所以信用档案必须及时更新，通过动态管理保持信用管理的有效性。要对潜在的合作方进行合理评价，对其发展趋势进行预测，这样在实际合同签订时，就可以优先考虑发展前景良好、信用等级高的单位。
2.6 科学防范控制合同风险
从风险管理角度，应对风险分为风险策划、风险识别、风险分析、风险应对和风险监控五个阶段和五种处理方法，所以合同管理时也要立足于整个合同周期控制合同风险。风险应对方法有规避风险、转移风险、分担风险、控制损失、风险自留和制定应急措施等。当合同风险很大且己方无力承担时，即使很有诱惑也不能签。签订承包合同后再进行专业分包，就是转移出一部分风险。自己有能力控制风险时，可以控制损失和风险自留。根据对合同风险预测，可以采取积极的措施应对，例如制定应急预案，包括风险发生时的实施步骤、相关人员职责、处理的具体方法等。
三、结束语
合同是明确交易双方责任与权利的重要依据，建筑施工企业利用好合同工具，就能够在建筑市场中赢得主动，取得较好的经济效益。但是合同管理中风险因素较多，这就要求施工企业加强合同管理风险控制，完善风险控制体系建设，通过科学管理降低合同风险。
参考文献：
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【2】谷雨，李峰，金子扬.建设工程项目风险
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【4】郑凌.从承包方角度谈施工合同风险控制[J].福建建设科技，2015（1）：86-88.
论文作者:杨鸿成
论文发表刊物:《基层建设》2018年第26期
论文发表时间:2018/10/1
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