摘要：随着我国经济社会快速发展，为银行业带来了良好的发展机遇，商业银行对中小企业信贷业务不断扩大。随着经济周期的演变，以及部分商业银行管理体制、经营理念等方面不尽完善和中小企业本身的特点，中小企业的信贷风险问题已变成了商业银行风险内控的重点工作。本文通过研究当前中小企业信贷风险存在的主要问题，针对性的提出管控对策。
关键词：中小企业；信贷风险；管控策略
前言
随着国家的经济社会发展，我国的中小企业也得到了快速成长，这些中小企业数量多、分布广、规模小，资金需求大，贷款利率水平相对较高而成为商业银行的利率增长点。但是对商业银行来说，中小企业在信贷业务方面还具有融资渠道单一、财务结构不健全、信用信息不完备、监管困难等特点，且其本身也存在着信用体系、监管体制不完善和专业人才缺乏等问题，所以，当前中小企业信贷业务的风险管控，已经成为商业银行的一个工作重点。
1 中小企业信贷风险特征
1.1 行业政策风险
2011年，陆续蔓延的钢贸、煤贸企业倒闭，正逐渐向上下游行业和关联产业延伸。2012年以来，中小企业产能利用率基本低于80%至90%的国际通常水准。目前，钢贸、光伏等行业的风险正在逐步暴露。涉及产能过剩行业中低端环节、产业集中度低，自主研发能力不强的中小企业亦面临行业系统风险。加之国家防污、治污力度的加大，中小企业的资源环境约束成本势必增加。
1.2 经营管理风险
我国大多数中小企业由于缺乏核心竞争力，抗风险能力较弱，管理上主要靠经营者自身素质、经营决策较随意，容易产生逆向选择和道德风险，缺少合适的抵押物等先天不足的问题导致中小企业融资渠道狭窄，更加依赖非金融机构以及民间借贷。同时，一些企业受高回报行业的诱惑，将历史积累和闲置资金以企业名义或老板个人名义投资到典当行、房地产、小额贷款公司、担保公司等资金密集型行业或民间融资机构，以致偏离自身的主营业务。表面上经营规模的扩大导致中小企业大量非生产性的资金需求，银行为了发展，需要找到定价收益较高的目标客户，而搜寻并合作表面上规模较大的企业，也进一步增加了银行的信贷风险。
1.3 关联关系日趋复杂
有些中小企业主副业不清、关联占用较多、民间借贷较为隐蔽。授信客户与其上、下游企业交叉入股；双方的企业主在对方的公司互相任职并实际参与经营；贷款资金流向为授信企业的控制人对外投资控股的企业。授信企业及其实际控制人入股、投资房地产、小额贷款、担保公司、典当行等公司并与这些公司存在资金往来。授信企业与保证方存在股权关系，关联关系的复杂性间接或直接地对银行信贷资金构成了风险，使银行较难掌握企业实际的经营状况。
2 中小企业信贷风险存在的主要问题
2.1 在客户甄选方面
目前，各商业银行大多以成立小企业事业部制、贷款中心制、信贷工厂制等部门为中小企业提供专业化的服务，通过产业链、商圈等集群化式的营销，将信贷业务过程中的客户受理、贷前调查、授信审批、风险控制等按照工厂流水线方式进行标准化、批量化、集中化处理。由于缺乏《中小企业投向指引》，这种甄选客户的方式，在经济趋缓形势下，一旦核心企业发生资金断裂，信贷风险会通过产业链传导给中小企业产生多米诺骨牌效应。然而，利润当期性与风险滞后性的矛盾以及外界竞争压力的加剧导致商业银行通过定价弥补风险，在目标客户的甄选上可能逾越制度边界，有的甚至突破底线违规操作。大多数商业银行的客户定位同质化严重，对中小企业客户定位比较粗略，缺乏差异化。银监会只对大型企业进行了区分，中小企业没有再进行了划分。在实际业务中，商业银行一般也不会中型企业和小微企业客户再进行划分，因此中小微企业客户的授信额度也都相同。但对中小微企业的资产信用情况缺乏有效的科学分析，所以会造成很多企业信用判断雷同的情况，客户经理对大公司、基础设施建设企业、房地产企业给予了更多的关注，所以即使经营状况很好的零售、制造业中的小微企业也会存在“融资难”的问题。
2.2 授信流程方面
中小企业信贷业务环节包括调查、审查审批、贷后管理等，各岗位间相互制衡的同时，增加了各岗位的信息不对称。由于没有充分考虑不同中小企业发展特点，调查报告模板、评级模型、贷后管理过多依赖企业的销售收入、盈利能力、产能利用率、产销率、结算方式、订单数量等财务数据和定量指标，对企业主的个人素质、经营理念、市场现状与发展前景等信息了解不多，有些中小企业由于多元化投资等经营行为隐蔽导致银行在信贷产品设计与企业的需求产生错配，信贷资金存在挪用风险。目前大多数商业银行的组织架构是由总行自上而下对分行进行管理、授权、指导并下达任务和考核指标。这就造成了和客户直接打交道的分行、支行对中小企业服务能力欠缺，大多数存在着银行内部岗位分工不清、信贷管理体系交叉、信息处理缓慢、风险管理缺乏、工作效率低下、对中小企业客户服务意欠缺等问题。
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2.3 关联交易方面
合理的关联交易对于中小企业降低交易成本、通过多元化经营扩大生产规模提高盈利空间方面起着积极作用。同时，不公平的关联交易在企业转移利润、虚增资产、贷款资金挪用等方面增加了内部交易，加大了商业银行风险监控难度。现实中，商业银行更多的是通过企业提供的交易流水验证销售收入情况，对交易流水显示的关联方的资金往来分析不足，不能够正确区分公允的关联交易和非公允的关联交易。对授信存续期关联企业的组织结构、股权结构及关键人的经营和投资关注不够。贷款资金用途监控和临期管理流于形式，贷款资金挪用、垫款情况时有发生。
3 中小企业贷款存在风险的主要原因
中小企业的信贷风险相对较高，继而产生不良资产处理难度也较大。这些情况的出现既有中小企业自身特点带来的，也有银行内在原因，还与历史因素、国际环境、国内市场具有很大关联性。从外部原因来看，金融体系不健全会导致信贷风险不能被很好的控制，造成银行不能有效的防范风险，不良贷款率上升，形成恶性循环。地方政府对商业银行的干预也不可忽视，一方面政策干预使信贷风险加大，另一方面会造成商业银行资本流动性降低，既使银行的自主性降低，又损害了市场秩序。对于国内大多数企业来说，企业管理能力和水平会影响到银行资产的安全，当企业内部管理混乱或管理层人员变动较大时，往往会导致使企业与银行联系中断，不能按时还款，有的企业甚至会利用合并、分立手段逃避还贷。从内部原因来看，目前的银行风险管理体系仍有一些问题，主要有风隐管理定位不准、风险预警机制缺乏、风险分析工具可靠性不高三个方面。在制度体系上，贷款审查方式简单，对企业运营情况和信用情况掌握不准确是主要问题。
4 化解中小企业信贷风险的主要对策
4.1 优化授信客户和业务结构
面对经济结构深度调整，行业兴衰更替加快，中小企业也在加速转型。商业银行应加强对经济未来的预判能力。在客户准入方面，选择国家重点支持的生态环保、新能源、新材料等企业，制定《中小企业投向指引》和《区域风险分析报告》，实施差异化的信贷政策和底线。通过贷款集中度、指标性限制比例规避行业风险。根据处于不同行业、不同发展阶段情况下企业的不同融资需求，为客户设计信贷品种，如仓单质押、存货质押、经营权质押、票据质押担保、应收账款质押、资产证券化等。对于涉及国家节能减排行业的存量客户，准确掌握国家产业政策和行业发展方向。通过工商、法院、税务等部门了解企业的外围信息，是否涉及经济纠纷、法律诉讼、媒体负面报道等。持续关注淘汰落后、环保减排等政策风险，制定维持、压降、退出信贷政策。
4.2 动态了解客户
首先，针对中小企业贷前、贷中、贷后环节信息不对称的问题，可以适当将信贷审批权限下放至二级分行，一级分行将重点工作放在行业风险分析、信息提示等制度建设方面，涉及风险较大的客户时，客户经理与审查人员、风控人员以及专业人员，一起到企业实地了解企业的经营情况。
其次，注重隐性信息的收集，关注企业产品的市场前景、实际控制人的经营思路和资信状况、企业的发展潜力和企业外部经济、信用环境、股权关联方、交易关联方等多方主体及其关系。针对企业行业属性、风险特点的不同，设计不同的调查模板、评分模型和贷后检查表。根据中小企业对资金需求金额小、时间急、频率高等特点，分阶段、多频次的释放信贷额度。再次，在贷后管理方面，注意各期回访报告的连贯性，回访前要总结、归纳授信报告、审贷会、上期回访所体现的风险点以及存续期间的履约、投资情况。根据客户的实际承贷能力对贷款金额、定价、期限、还款方式进行重评估。从而准确地把握企业的经营决策和行为脉络。
4.3 加强对企业关联交易的分析
一是在贷前调查阶段加强对以公司、企业主、财务人员为户名账户的分析。分清哪些是企业的自有资金哪些是经营所得；对交易流水有异常可疑进出的，要结合凭证明细进行核对，合理剔除企业自有资金的跨户名转账。二是拓宽中小企业风险的管理视野和监控维度。将防控范围放大到客户的上下游、投资与股权关联方、交易关联方等主体及关系上，了解企业在关联关系中的地位和影响。通过收入结算率、还本付息资金来源的监控，把握企业的关联主体和资金流向。三是贷款用途监控，要通过凭证查验、实地查证、逻辑关系合理性排查等方式，重点围绕资金流向、货物流向、信息流向，规避由关联交易带来的风险。
5 结束语
综上所述，随着银行不断发展和转型升级，依据我国的客观发展，银行的转型发展是必然的，但是银行在自身的发展的时候，一定要关注国家政策，不能放过改革开放的机会，提高自身在经营等方面的竞争力，提升业务水平。本文中叙述的当前银行如何改善工作效率，避免各方面风险的发生。在今天如此激烈的市场竞争之中，要不断的吸取国内外的管理经验，从经营、内部、管理等方面，不断的创新革新，并且依靠如今高科技手段，来使银行的各方面发展减少风险的发生。
参考文献：
[1]我国上市城市商业银行信贷风险实证研究[J].赵园园.吉林金融研究.2016（07）
[2]国外商业银行信贷风险管理经验启示与借鉴[J].于娟娟.管理观察.2013（21）
论文作者:徐倩
论文发表刊物:《基层建设》2018年第34期
论文发表时间:2019/1/3
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