养老理论与养老运动的剖析与思考（下）——新养老运动及其十大工程，本文主要内容关键词为：十大论文,理论论文,工程论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
新养老运动，也可以称之为新养老行动，是指在新养老理论和新养老观念的指导下，推动新养老实践又好又快发展。新养老运动覆盖十大工程：
一、全国统一社保工程
支持建立全国统一社保体系的学术观点认为：养老权是公民的基本权利，应该覆盖全体国民；统一社保是建设和谐社会、小康社会的重要标志和经济基础。反对建立全国统一社保体系的学术观点认为：建立全国统一大社保体系，会加重企业经济负担，减弱企业的国际竞争力，容易引致“福利国家”模式，容易导致“福利病”。
新养老理论认为，推进全国统一社保体系建设，还原劳动力的真实成本，短期内会影响企业盈利，但从中长期来看有利于企业在劳动力使用、资本使用、技术使用上的平衡和选择，反而有利于企业提前转变发展方式，增强竞争力；特别是我国在人口红利期的后期，果断启动该项工程显得尤其明智和理性。如果我国经济发展继续延续劳动力的粗放使用，等到我国进入人口负债期再来建立全国统一社保，到那时企业竞争力可能会真正地衰退。而且，从目前开始建设全国统一社保体系，利用养老金支付结余，推动资本市场发展，可以获得金融发展的巨大收益。
与全国统一社保体系建设相关的一个重要问题是关于统筹层级的确定，目前绝大多数观点都支持提高统筹层次。论证提高统筹层次必要性的观点包括：有利于资金安全，有利于养老公平，有利于增强国民的凝聚力和民族国家的认同感。
新养老理论认为，建立全国统一社保体系、提高社保统筹层次，目前已经成为国家政策，这是我国社会经济发展历史上一件大事，关键是要扎实推进、知难而进。
二、个人账户做实工程
关于个人账户制度有利于提供激励机制，有助于提高个人缴费积极性和遵缴率，逐步成为人们的共识。关于基金积累制的优点，以美国经济学家费尔德斯坦为代表进行过充分阐述，其强有力的实证分析表明：基金积累制有助于改善储蓄率，推动美国经济发展。但是，关于做实个人账户的方式、途经，我国学者存在明显的分歧。一种观点认为：可以采用瑞典的记账式个人账户(NDC)，既可以保持个人账户责任明确的优点，又可避免基金积累制风险过大的缺陷；既保持了激励机制，又降低了转轨成本。他们不赞成采取基金积累制方式做实个人账户的理由包括：通过基金积累制来做实个人账户，需要提高缴费率或增加中央财政补贴，势必加重个人、企业和政府的负担；个人账户积累的资金投放到目前还不成熟的资本市场，存在巨大的市场风险和管理机构的道德风险；对于中国的国民储蓄率已经高达40%以上的国家来说，没有必要通过个人账户来进行强制性积累。
新养老理论认为，我国必须坚定不移地采取基金积累制度来做实个人账户：第一，中国高储蓄背后，一个十分重要的原因是储蓄养老动机。第二，由商业银行来管理居民用于养老的长期储蓄，既导致银行资产负债匹配管理失效，也导致全社会金融资源配置失当和低效率。第三，我国资本市场的市场风险恰恰在于缺乏养老基金这样的长期机构投资者，而且管理机构的道德风险可以通过公司治理、资金治理、信托模式等制度建设来防范。第四，通过基金积累制度做实个人账户，特别是通过选择金融机构进行投资运作等市场化方式进行管理，有助于降低储蓄资产的比重，有助于推动我国金融结构变迁。第五，通过养老基金发展资本市场，并通过资本市场发展为中小企业提供新的融资渠道和融资平台，有助于推动中小企业发展，增强我国经济发展的活力。
新养老理论认为，通过基金积累制度做实个人账户，并通过市场化方式将资金投放资本市场，需要尽快启动，犹豫不得，耽误不得。
三、企业年金发展工程
随着《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》自2004年5月1日起正式实施，标志着我国企业年金发展工程正式启动，标志着我国养老保障体系第二支柱的雏形正式形成。企业年金发展工程包括四大子工程：
第一，职业年金发展工程。扩大企业年金制度的覆盖面，争取尽快发展出覆盖公务员、教师、医生等不同职业的职业年金，并统一纳入企业年金制度框架进行管理，研究这方面的工作可以借鉴美国的401(K)计划、403b计划、457计划。第二，全国统一税收待遇工程。税收优惠政策是发展企业年金市场的杠杆，我国需要借鉴国际通行的EET税制，推动我国企业年金制度快速发展。第三，企业年金监管工程。完善企业年金监管制度，构建起有利于企业年金健康、快速发展所需要的企业年金监管机构和监管体制。第四，行政运营管理技术发展工程。企业年金制度采用了信托模式，确立了受托管理人、账户管理人、投资管理人、托管人等4种相互制衡的角色，建立了个人账户制度，采取缴费确定型的基金积累模式，这些机制对于确保企业年金规范、稳健发展至关重要。但是，我国企业年金制度在行政运营管理技术要求方面缺乏统一的标准，如权益归属时间的设定、困难取款要求的设置、提前取款的惩罚、个人投资选择权的获取、到期不取款的限制、企业年金基金价值的实时查询等等，实际上严重低估了行政管理技术和标准的价值。企业年金制度的成功运营，既要把企业年金制度打造成滴水不漏的铜墙铁壁，又要把企业年金账户管理得毫厘不爽；既要实现企业年金财产的独立性，确保除了托管银行外，其他参与主体对企业年金基金“摸不着”，又要实现企业年金基金离计划参与者零距离，可以贴身携带，随时“看得见”。正是因为养老金对年青劳动者而言是遥远的财富，所以，难以调动年青职工参与企业年金计划的积极性，而通过发展行政运营管理技术，增强企业年金基金的“可见性”、“可视性”、“贴身性”，就能够增强所有职工参与企业年金计划的积极性。
新养老理论认为，发展企业年金制度具有十分重要的意义：第一，对第一支柱建设起到补充作用，有利于降低社保的支付压力，减轻政府负担。第二，企业年金制度作为企业薪酬福利制度的重要组成部分，有利于增强企业竞争力。第三，借助于可以携带的个人账户制度设计，有利于建立激励机制，有助于劳动力市场发展。第四，借助于基金积累制、托管机制、信托制度，由信托公司、商业银行、保险公司、证券公司、基金公司等多种不同金融机构参与企业年金市场发展，有利于建立竞争性的金融市场，并有力地推动综合金融发展。第五，有利于实现国民储蓄向社会投资转换，有利于促进长期经济增长。
四、养老保险发展工程
新养老理论认为，养老保险发展工程包括三大子工程：
第一，年金化领取工程。年金化领取对于养老保障体系的成功运营起到十分重要的作用，近年来许多国家纷纷通过立法来强制实施养老金领取年金化，以确保老年经济安全。原因在于：如果将个人的养老金一次性支付给受益人，而受益人对其生存期间很难进行正确估计，给其合理安排退休养老计划造成很大的困难，不能够合理地安排消费支出，难以实现养老金的最优化利用。如果生存寿命过长或者将养老金进行高风险的投资失败都将会导致养老金不足，都将给其老年生活带来困难，给社会带来不稳定因素。于是政府不得不对其提供救济，从而增加社会负担。这样将直接影响到养老保障体系运营的效果。
养老金的年金化领取管理服务是一项专业技术要求很高的工作，最重要的是处理养老金领取者的长寿风险和生存余命问题。其核心的内容是要利用人口统计知识，综合考虑利率、通货膨胀等因素，运用精算技术，对养老金资产转化为年金化保险产品进行定价。在这个过程中，精算技术尤其重要。因此，要实现企业年金的年金化领取必须依托于保险公司的精算技术。
目前，我国保险公司已经开发的年金化产品主要包括：即期年金、延期年金、永续年金、确定年金、有确定期限的生命年金、递增年金、递减年金、联合生存年金、指数年金等多种年金产品。今后，保险公司需要充分利用多年来经营年金保险产品的经验积累，使其能够为年金化领取提供更加多样化的产品，最大限度地满足养老金年金化领取的需要。
第二，养老生命表编制工程。2005年，中国保险监督管理委员会在北京组织召开了生命表专家论证会，论证会一致通过了《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》。而且，《中国人寿保险业经验生命表》将定期编制。编制生命表的重要意义在于对寿险产品进行公平定价，因为寿险生命表是寿险产品定价的一个重要理论基础和技术基础。
养老生命表不同于寿险生命表，它反映的是人口长寿化趋势和劳动力退休后生存余命的长短，它是养老保险产品定价的重要依据。因此，编制养老生命表，一方面提供了养老保险产品定价的基础，有利于对养老保险产品公平定价；另一方面提供了公共信息，有助于全社会成员对退休后生存余命长短进行科学预期，有利于安排养老阶段的投资、消费、遗产规划。
目前，世界各国都十分重视养老生命表的编制，把它作为一项重大的社会发展工程来进行建设。
第三，延税型商业养老保险发展工程。延税型商业养老保险区别于企业年金制度的关键之处在于：前者采取契约管理模式，后者采用信托管理模式；前者可以采用待遇确定型筹资（即DB）模式，后者采用缴费确定型筹资（即DC）模式。延税型商业养老保险发展工程包括延税型商业养老保险计划和延税型契约式补充养老保险计划，前者以个人为主要覆盖对象，后者以企业和其他团体为主要覆盖对象。
延税型商业养老保险计划，是指以提供计划参与人未来养老保障为目的，采用完全基金积累制的个人账户管理模式，通过税收鼓励和投资运作帮助计划参与人有效管理延期收入，实现保障计划参与人养老的基本目的。它是由保险行业共同开发制定并报送中国保险监督管理委员会审批的商业养老保险产品，参与延税型商业养老保险计划销售的各家保险公司采用统一的标准条款。同时，计划上报国家税务总局批准成为合格的延税保险产品，并由国家税务总局发文确认延税资格并颁发税优编号。
延税型契约式补充养老保险计划，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。采用由保险行业共同开发制定的统一产品，由保险公司与企业及其职工签订合同，为客户提供账户管理、投资管理、精算等一揽子服务，并委托银行托管养老保险基金。
新养老理论认为，充分发挥商业养老保险技术和经验的力量，大力发展延税型商业养老保险，有利于丰富养老风险管理方式选择，有利于满足经济转轨时期不同年龄阶段的劳动力对养老保障的差异化需求，特别是保险业利用精算技术、养老生命表、年金产品研发，增强了养老风险管理，有助于国民实现对生命周期全过程的风险管理。
五、养老金融创新工程
从微观金融层面来看，养老金融创新工程包括：第一，发展逆向按揭贷款制度，推动住宅资产金融化、货币化、保险金化，增强住宅资产的流动性，实现养老收入来源的多样化。第二，发展养老银行、义工银行、道德银行制度，引导劳动力资源在就业与社区、家庭与社区之间进行合理配置，在年青与年老、奉献与需要之间搭建桥梁。第三，发展与通货膨胀指数挂钩、GDP增长指数挂钩、长期债券指数挂钩、股票指数挂钩的金融产品。第四，开发长期看护等健康管理、老年服务金融产品。第五，开发配偶连生保险产品，解决夫妻一方死亡后配偶的养老保险问题。
新养老理论认为，养老金融创新活动依赖一定的社会、经济、金融、法律环境，需要得到金融监管部门、经济规划部门、立法和司法部门的支持和鼓励。同时，养老金融创新活动，是一个国家和社会养老风险管理水平、金融技术发展水平、金融市场发展水平的重要标志。通过养老金融创新，推动我国养老金融化、养老社会化、养老基金化。
六、养老基金发展工程
从宏观金融层面来看，养老基金发展工程包括三大子工程：第一，推动资本市场发展工程。第二，推动资本市场国际化工程。第三，推动金融结构变迁工程。
新养老理论认为，加速资本市场国际化是开辟大国崛起的战略通道。资本市场国际化的意义在于：有利于我国从人口红利向资本红利发展转变，避免资本萎缩与资本耗散，增强人民币资产的潜在价值，增强本土资本力量；有利于我国从贸易大国向金融大国发展，既可以消化和沉淀因为人口红利推动的贸易顺差和外汇储备，管理流动性过剩，又可以减轻人口负债对未来产业发展和贸易发展的冲击，实现长期经济增长的战略目标；有利于通过资本市场崛起来推动大国崛起，利用全球资源管理国内流动性过剩，在全球范围内分散我国的老龄化危机，利用中国人的节俭推动全球经济增长。
新养老理论认为，大力发展养老基金是推动资本市场国际化的必由之路。第一，养老基金是管理流动性过剩的有效工具。养老基金因为其长期性、稳定性、规模性、规范性特点，使它区别于银行储蓄、货币资产、证券投资基金，非常适合作为宏观调控的金融工具。由于养老基金限定为退休领取，使其可以成为巨额民间资金最好的蓄水池，并且通过对其投资行为的调控管理，不仅可以减轻流动性过剩带来资产价格过快上涨等问题，还可以解决流动性不足带来的通货紧缩等问题，使之成为流动性管理乃至宏观调控的重要金融工具。第二，养老基金是资本市场发展最主要的推动力量。一方面，养老基金是资本市场上最重要的机构投资者。在美英等国资本市场上，养老基金是最大的机构投资者，起到了稳定市场、提高市场有效性的作用；另一方面，养老基金是资本市场上最主要的资金提供者。第三，养老基金是确保全球投资者对我国资本市场发展的信心来源。第四，养老基金是保障我国金融安全和国家安全的重要支柱。第五，养老基金是扩大国内消费和推动经济发展转型的重要手段。
新养老理论认为，金融结构方面的日德模式与英美模式的差异，与其养老基金的发展差异直接相关，两种金融结构差异的背后，蕴藏着养老金制度及其导致的养老基金发展水平的重大差异。我们的实证分析显示：在三种不同的情况下，养老金制度差异导致金融结构差异比重分别为24.71%、19.61%、29.82%。
七、老年健康管理工程
老年健康管理工程包括三大子工程：第一，营养管理工程。我国老年人因为营养不良，导致身体素质下降，医疗开支十分庞大，成为老龄化冲击经济发展的重要标志。迫切需要开展营养教育、营养扶贫、营养管理。第二，习惯和观念纠正工程。不良的饮食习惯、生活习惯，导致某些老年疾病的高发和群发；长期以来形成的“胖文化”，把“胖”视为“发福”，认为是家庭富裕、富贵的标志，导致人为的“老年胖”现象普遍发生。迫切需要对陈旧的习惯和观念进行“纠偏”。第三，健康管理工程。要在城市社区率先建立覆盖家庭和老人的“私人医生”制度，积累经验后逐步向城郊、农村推广，实现健康咨询、健康管理、医疗介入，全面提高老年健康水平和健康管理水平。
新养老理论认为，既要采用先进的营养管理和健康管理机制、管理技术，改变落后的习惯和观念，降低老年医疗开支，又要充分利用和发挥我国传统的中医医疗和医药资源，降低医疗和医药成本。
八、生育政策评估工程
新养老理论认为，生育政策评估工程建设的要点包括：第一，加强人口学、社会学、金融学等多学科的综合研究，对人口生育政策效应进行整体判断和整体评估，避免单一视角的局限性。第二，认真研究生育政策调整“软着陆”的建议。随着市场经济的发展，市场力量正在推动我国人口生育观的重大改变，为我国生育政策调整“软着陆”准备了条件。
九、养老教育宣传工程
养老事业要发展，养老教育要先行。养老教育宣传工程包括三大子工程：第一，投资者教育工程。通过各种养老金计划汇集而成养老基金，最终需要将资金投放到资本市场实现保值增值。而随着资本市场的逐步成熟，劳动者对金融投资工具的逐步了解，越来越多的劳动者希望自己拥有投资选择权，这是养老基金投资管理的一个趋势。目前，工业化国家普遍实现由养老金计划参与者选择养老金投资组合，进行养老金资产配置。同时，为了帮助普通劳动者行使好投资选择权，工业化国家以政府法令的形式，要求雇主承担投资者教育责任，要求雇主定期为雇员组织投资教育培训。新养老理论认为，随着我国养老基金投资选择权的个人化，投资者教育工程必须提前启动。第二，养老风险教育工程。经济学研究表明：个人理性有限，难以对各种风险有足够的防范意识。于是，需要由政府、社会和外部组织提供风险教育和风险警示措施。不少国家要求把保险知识、保险理念纳入中小学生课本，以增强全民的保险意识。目前，我国政府已经明确要将风险教育纳入中小学生课堂教育体系。新养老理论认为，养老风险教育要作为风险教育的重点，渗透到中小学生教育中去。第三，尊老敬老宣传工程。我国有着优良的尊老敬老传统，“孝道文化”基础，这是我国开展尊老敬老活动的有利条件。我国可以借助体验经济的发展，如通过建立养老博物馆、养老体验馆，开辟养老村镇、老年公寓、老年社区的开放活动，将尊老敬老宣传工程推向一个新的阶段。
十、家庭和谐管理工程
自古以来，家庭内部矛盾和内部冲突一直困扰着家庭成员，并有“清官难断家务事”的古训。同时，也对家庭和谐寄予很高的期望，并有“家和万事兴”的教诲。目前，世界银行推出的“五支柱养老”模式，就是希望借鉴和推广家庭养老的东方文明，就是试图在市场经济条件下恢复和重建家庭在解决养老难题中的独特功能。
家庭和谐管理工程包括：第一，编制通俗易懂、实用强的家庭和谐教育读本，增加全民养老的智慧。第二，建立覆盖村镇、社区家庭纠纷的民间调解机制。第三，针对贫困老人、贫困老年家庭，建立起司法救济和司法援助体系。第四，针对离婚率上升的社会经济现象，推动养老立法技术和养老司法实践的发展，并借鉴国际经验加快出台类似于美国的《家庭成员确认法》，实现对离婚家庭成员养老金的公平分配。
全球老龄化趋势对全球经济发展的负面影响越来越显现，目前，世界各国政府都把解决养老问题列入国家核心发展战略，正在推动多支柱、多层次养老保障体系的发展，养老社会化、金融化、基金化、年金化，既是解决养老问题的重要手段，又是市场经济发展的伟大成就。
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